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1、K/3系统商业供应链培训8/9/2022通过本课程您能学到哪些本领？熟悉K/3系统商业供应链的业务流程总体流程、模块流程模块间联系掌握K/3系统商业供应链的基本操作方法系统功能、操作流程屏幕功能、操作方法灵活应用K/3系统商业供应链处理日常业务业务分类业务归类操作8/9/2022课程安排第一天 K/3系统商业供应链整体介绍 供需链初始化第二天 供需链采购、销售系统 练习第三天 供需链仓存系统 供需链存货核算与成本结转 练习、总结8/9/2022今天的课程提纲1.K/3系统总体结构、功能和流程简介2.系统初始化 致关重要的第一步！初始化前的准备工作系统参数设置初始化流程基础资料设置初始数据录入8

2、/9/2022一、K/3系统商业供应链供需链设计指导思想以库存为基础以进销存三大业务为主流以单、证、帐、表为工具通过各种接口整个系统有机相联实现财务业务一体化设计合理 使用方便K/3系统商业总体介绍8/9/2022二、K/3商业供应链总体流程采购订单采购收货采购发票采购退货销售退货供应商入库出库客户销售订单销售出库销售发票受托代销入库仓库委托代销出库受托代销退回委托代销退回存货核算应付帐应收帐总帐系统工资系统固定资产合并报表现金管理报表系统财务分析K/3系统商业总体介绍8/9/2022三、K/3系统商业供应链操作流程整体操作流程图操作流程运用模式企业进销存： 采购管理 销售管理 仓存管理财务业

3、务一体化：采购管理（应付） 销售管理（应收） 存货核算 K/3系统商业总体介绍8/9/2022新建商贸帐套系统资料设置包括：系统设置、基础资料设置、商品管理设置初始数据录入分明细仓位录入商品的余额及发生额 单据录入根据实际业务流程选取单据的录入，在各业务系统进行相应单据的录入单据核销进行发票与销售出退库单、采购入退库单据间核销四、 操作流程简单描述（一）K/3系统商业总体介绍8/9/2022四、 操作流程简单描述（二）盘点定期进行商品盘点结转成本据商品计价法及仓库核算方式进行发料成本的计算成本调整进行暂估入库或入出库成本的调整凭证处理制作凭证模板、将单据进行凭证处理并自动传到总帐报表29种固定

4、报表供查询期末处理期末处理后系统进入下一会计期间K/3系统商业总体介绍8/9/2022第一篇 系统初始化K/3系统商业初始化8/9/2022第一章 商业供需链初始化何谓初始化？初始化的重要作用和影响直接关系到项目能否应用实施成功！初始化流程K/3系统商业初始化8/9/2022初始化！成功应用的重要环节何谓初始化？完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接管理交接！从此走上电脑管理、信息化管理！K/3系统商业初始化8/9/2022初始化的主要工作！设置系统参数 设置基础资料录入初始数据！启用帐套！K/3系统商业初始化8/9/2022初始化的特点、作用！不轻易修改或不可修改！ 影响全局！系统今后的应用

5、和效率发挥很大程度上取决于初始化！K/3系统商业初始化8/9/2022企业如何正确对待初始化？作好充分的准备！ 吃透每个参数档案的含义及对未来业务的影响慎重对待：系统设置和数据！参数和档案等设置要留有余地，便于今后的升级与扩展！K/3系统商业初始化8/9/2022第一节初始化前的准备新建账套打开总账系统引入会计科目 特别提示：重要！影响整个系统，且不可更改！ 建议会同 财务、业务等有关部门共同确定！K/3系统商业初始化8/9/2022第二节系统设置（一）设置内容： 账套选项、会计期间、系统参数、成本选项 1、账套选项注意要点 :1)公司参数将会出现在所有打印输出资料中 2）如选择“与总账同步”

6、，以后必须供需链结帐完成后 总帐才能进行结帐 3)如既使用业务系统，又要结合财务系统，则需选择 “核算系统”控制结帐K/3系统商业初始化8/9/2022第二节系统设置（二）2、会计期间注意要点： 启用后不可修改！3、系统参数启用信用额度管理：需在应收已启用状态！根据企业实际情况选择一种暂估入库处理方式！4、成本选项 注意要点：除普通仓和锁仓外，其他仓均分仓计价！K/3系统商业初始化8/9/2022一、K/3系统商业供应链使用方式单独使用K/3系统商业供应链财务系统：注意会计科目和核算项目的关系。单独使用K/3系统商业供应链业务系统：注意不选择“系统维护”中“参数设置”的选项 “与总帐系统同步”

7、。系统初始化8/9/2022一、K/3系统商业供应链使用方式使用财务系统后，再使用业务系统：注意会计科目和核算项目的关系，选择“系统维护”中“参数设置”的选项“与总帐系统同步”，达到无缝链结。使用业务系统后，才使用财务系统：注意使用业务系统时先启动应收应付系统，再启动业务系统。系统初始化8/9/2022二、系统初始化流程（一）1、安装并新增账套新增商贸帐套2、系统资料设置帐套信息 启用日期 系统参数2.1、系统设置2.2、基础资料设置辅助资料 会计科目 币别 凭证字计量单位 结算方式 仓位 客户供应商 部门 职员3、启用账套系统初始化8/9/2022二、系统初始化流程（二）2.3、商品管理设置

8、3、初始数据录入4、初始化结束辅助属性 商品资料录入各库商品期初数据（数量、金额）商品汇总结束初始化反初始化系统初始化8/9/2022第三节基础资料商业供需链的基础资料包括：1.币别 、2.凭证字、3.计量单位、4. 会计科目、5. 计量单位、6.核算项目（仓库、客户、部门、职员、商品、供应商）7.辅助资料注意：慎重对待，可分级设置，上下级关系用“点”来区分留有余地，便于扩展系统初始化8/9/2022基础资料设置操作重点（一）计量单位：注意：同一计量单位组的不同单位注意系数，系数为1的计量单位为默认计量单位。易错点：无换算关系或无固定换算关系的计量单位不能设置在同一组中。应用建议：无换算关系的

9、单位，一个计量单位设置一个计量单位组。仓位：注意：仓位类型，除普通仓和锁仓其它仓均属于虚仓.实仓是指库中所有商品的所有权都为本企业所有。系统初始化8/9/2022基础资料设置操作重点（二）客户：建议分片区设置，如有委托代销业务，注意输入委托代销虚仓会计科目：财务人在总帐系统设置商品：商品分级设置利于查询及统计注意编辑辅助属性弄清楚必须项与非必须项弄清，每个属性对今后业务的影响！辅助资料：注意设置价格类别系统初始化8/9/2022第四节商品管理辅助属性基本类：指单一的辅助属性,如:颜色、规格型号、尺码等组合类：指将基本类中的商品辅助属性按大类组合成的一种新的辅助属性类别，如颜色/型号、颜色/尺码

10、等价格管理基本价格:根据在辅助资料中设置的商品价格类别进行管理特价管理:可对不同的客户或客户类别以及不同的业务员进行商 品价格管理存量管理对各仓库的最高最低存量进行设置系统初始化8/9/2022价格管理基本价格:根据在辅助资料中设置的商品价格类别进行管理特价管理:可对不同的客户或客户类别以及不同的业务员进行商品价格管理8/9/2022第五节 录入初始数据和启用账套功能：录入初始数据，启用账套。注意要点：先作好系统设置（参数、档案）做充分准备、整理。与总账系统对账！必须对上！不可更改！ “启用”操作 不可逆，须慎重！系统初始化8/9/2022第五节 录入初始数据和启用账套操作要点：1.分明细仓录

11、入2.有批次管理或有库龄管理的商品双击绿色单元格进入 3.委托代销仓的商品余额录入用提取数据的方式4.所有仓库所有商品的总金额要和总帐系统初始数据一致5.可导出余额到总帐系统系统初始化8/9/2022本篇本章回顾系统初始化系统参数设置基本“档案资料”的设置录入初始数据初始化的注意：可概括为3条全面理解尤其是参数、档案充分准备慎重，留有余地！系统初始化8/9/2022第二篇商品流通业务处理8/9/2022第一章 采购业务处理供需链的日常业务处理，掌握哪些？！系统业务流程。每种流程下的操作。讲述和学习方法： 根据实际工作中的几种应用模式和流程，用案例数据讲解。8/9/2022第一章 采购业务处理基

12、本业务流程图采购订单采购发票采购收货单钩稽采购退货单红字采购发票钩稽8/9/2022第一章 采购业务处理采购业务流程为什么会产生不同的采购业务流程？企业采购业务的三种主要单据： 采购订单采购入库单采购发票达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。8/9/2022订货收货采购部采购员依据人工请购单或销售订单编制采购订单授权人员审核采购订单并发出采购库管员依据采购订单、采购发票、发货通知单将商品入库仓库主管对收货入库单审核日常采购业务流程编制采购订单采购订单审核采购收货采购收货审核8/9/2022财务核算财务部门收到发票授权财务人员审核采购发票将收到的发票与入库单勾对制作采购入库会计

13、凭证收到购货发票购货发票审核采购单据核销制作凭证8/9/2022采购业务处理我们将采购业务流程归纳为下列几种：货到单未到暂估入库单货同到单先到货后到退货业务 以下我们就按照这五种情况 用案例数据走每个流程的完全部操作8/9/2022一、货到单未到案例：采购部采购人员王和于2001/1/2日向蓝天服饰厂订购蓝天运动服兰色中号10箱，单价2000元/每箱。2001/1/8日货到，当日采购部门通知仓库入库。2001/1/10日蓝天服饰厂开出采购增值税发票。采购业务处理8/9/2022货到单未到业务处理流程采购业务处理审核采购发票制作采购订单发出采购订单制作收货入库单采购的货物入库订货收货录入采购发票

14、进行入库核算核算钩稽审核采购订单审核入库单8/9/2022货到单未到业务处理分析（一）案例分析:该案例是商业企业中非常常见的一种采购业务,特点是货先到采购发票后到,仓库先收到货物先入账,后收到发票财务才入帐,所以在发票到达前实际的仓库帐与财务帐是有差异的.处理流程:采购订单采购收货单采购发票钩稽采购业务处理8/9/2022货到单未到业务处理分析（二）操作重点:采购收货单的生成方式有二种,一是直接录入,二是从采购订单关联生成采购发票的生成方式有三种,一是直接录入,二是从采购收货单关联生成,三是由采购收货单直接生成关联有两种方式,选择“勾稽”可勾稽两张对应的单据,选择“复制”需到“单据核销”中核销

15、单据已勾稽的单据如需修改：反核销反审核采购业务处理8/9/2022货到单未到业务处理分析（三）单据核销采购系统核销处理的主要目的:一是为了计算入库商品的成本,二是为了统计采购时的在途商品及暂估入库商品两种勾稽方法,一种是在单据关联生成同时勾稽,另一种则在单据核销中核销采购业务处理8/9/2022货到单未到业务处理分析（四）注意要点！哪些为必须项，哪些为可选项？结合您企业的实际情况想一想？ 是否这样 ？ 若不是这样该怎样处理？采购业务处理8/9/2022二、暂估入库案例：采购部采购人员王和于2001/1/15日向蓝天服饰厂购买蓝天运动鞋二号3箱，单价800元（不含税）。2001/1/20日货到入

16、库。月底发票未到。采购业务处理8/9/2022暂估入库业务处理流程采购业务处理制作采购订单发出采购订单制作收货入库单采购的货物入库订货收货暂估入库成本暂估入库核算核算审核采购订单审核入库单8/9/2022暂估入库业务处理分析（一）案例分析:该案例特点是货先到采购发票后到,但其中有一点要注意：发票在当月无法到达,单货的处理不在同一会计期间内,所以财务上一般使用暂估入库,人为的给该商品一个单价处理流程:采购订单采购收货单采购发票(下月做)钩稽(下月做)采购业务处理8/9/2022暂估入库业务处理分析（二）注意要点！哪些为必须项，哪些为可选项？ 结合您企业的实际情况想一想？ 是否这样 ？ 若不是这样

17、该怎样处理？采购业务处理8/9/2022三、单货同到和单先到货后到案例：采购部采购人员王和于2001/1/10日向蓝天服饰厂购买蓝天运动服白色中号2箱，单价2000元（不含税）。2001/1/19日货到入库。同日蓝天服饰厂开出增值税发票。 采购业务处理8/9/2022单货同到和单先到货后到流程审核采购发票制作采购订单发出采购订单订货审核采购订单钩稽制作收货入库单采购的货物入库收货审核入库单录入采购发票进行入库核算核算采购业务处理8/9/2022单货同到和单先到货后到分析案例分析:该案例也是商业企业常见的一种采购业务，特点是财务帐和仓库帐基本能够达到一致，而且发票，货物的业务一般在一个会计期间处

18、理，但其中有一点要说明：单到货后到，一般企业在货物不到时是不付款的，此时企业可以将该发票暂放，等货到一起处理采购业务处理8/9/2022单货同到和单先到货后到分析处理流程:采购订单采购发票采购收货单钩稽操作重点:将采购发票直接生成采购收货单，可减少单据核销的工作量采购业务处理8/9/2022单货同到和单先到货后到分析注意要点！哪些为必须项，哪些为可选项？结合您企业的实际情况想一想？ 是否这样 ？ 若不是这样该怎样处理？采购业务处理8/9/2022四、退货业务案例：2001/1/20日仓库人员赵苍发现2001/1/08日向蓝天服饰厂购买入库的白色蓝天运动服1箱有质量问题，采购人员决定当日退货。2

19、001/1/20日蓝天服饰厂开出红字增值税发票。 采购业务处理8/9/2022退货业务处理流程制作采购退货单退货录制红字发票核算核算采购退货单审核采购退货退货发票审核进行退货核算采购业务处理8/9/2022退货业务处理分析（一）案例分析企业在处理退货业务时，一般是先将货物退还给货应商，然后再由供应商开来退货发票。通常企业采用红字发票和红字出库单来处理此项业务采购业务处理8/9/2022退货业务处理分析（二）处理流程：采购退货单红字采购发票钩稽操作重点：可关联原采购入库单或原采购发票生成退货单采购业务处理8/9/2022退货业务处理分析（三）注意要点！哪些为必须项，哪些为可选项？结合您企业的实际

20、情况想一想？ 是否这样 ？ 若不是这样该怎样处理？采购业务处理8/9/2022复习回顾：业务流程：基本流程、货到单未到、单到货未到、单货同到、暂估入库、 退货业务每种流程的操作及注意要点8/9/2022第二章 销售业务处理掌握的内容：销售系统与其他系统的关系销售系统基本业务流程。几种主要流程下的应用与操作。讲述和学习方法：根据实际工作中的几种应用模式和流程，用案例数据讲解。务必掌握几种应用方式下的全部操作！8/9/2022销售管理系统与其他系统的关系图销售管理系统应收款系统库存管理系统存货核算系统销售发货单销售发票销售业务处理8/9/2022销售管理系统基本业务流程图销售订单销售退货通知销售出

21、库单红字销售发票销售发票销售业务处理8/9/2022销售业务流程为什么会产生不同的销售业务流程？企业销售业务的三种主要单据： 销售订单销售出库单销售发票 达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。销售业务处理8/9/2022日常销售业务流程订货销售部业务员员填制报价单分管理领导审批销售业务员编制销售订单授权人员审核采购订单并执行销售业务处理编制报价单审核申请单编制销售订单审核订单8/9/2022日常销售业务流程发货销售货物发货，销售员制作发货通知单发货通知单经主管审核后交库管员库管员填制出库单仓库主管对出库单审核销售业务处理编制发货通知单审核发货单填制出库单审核出库单8/9/20

22、22日常销售业务流程开具发票财务部门开具发票财务人员将开具的发票与出库单勾兑处理增值税制作销售出库会计凭证销售业务处理开具销售发票审核发货单处理增值税制作凭证8/9/2022销售业务处理我们将销售业务流程归纳为下列几种：开票与发货同时进行先发货后开票先开票后发货退销退货委托代销处理 以下我们就按照这五种情况 用案例数据走每个流程的完全部操作销售业务处理8/9/2022开票与发货同时进行或先发货再开票案例：佳雪服饰公司于2001/1/18向销售部销售人员钱明订购蓝天运动服兰色中号5箱，销售价2800元/每箱（不含税）。当日从仓库发货，2001/1/20日财务部开具销售发票。销售业务处理8/9/2

23、022业务处理流程图制作销售订单销售单发货进行入库核算核算钩稽销售订单审核制作销售出库单销售出库单审核录制销售发票销售发票审核销售业务处理8/9/2022开票与发货同时进行或先发货再开票案例分析先发货后开票一般适用于有长期业务关系的赊销客户的销售，一般由销售部门先通知仓库发货，然后再由财务部门开具销售发票处理流程:销售订单销售出库单销售发票钩稽操作重点:收款方式为赊销的发票可传入应收系统，现销则不传入销售业务处理8/9/2022先开票后发货案例：飞龙公司于2001/1/18向销售部销售人员购买蓝天运动服白色中号2箱，销售价2800元/每箱（不含税）。2001/1/8日财务部开具销售发票，200

24、1/1/14日仓库发货销售业务处理8/9/2022先开票后发货业务处理流程图发货核算钩稽销售货物出库制作销售订单销售单销售订单审核制作销售发单制作销售出库单销售出库单审核销售发单审核销售业务处理8/9/2022先开票后发货业务分析案例分析先开票后发货是企业销售业务中常用的业务处理过程，企业一般由财务部门开具销售发票后，通知仓库发货处理流程销售订单销售出库单销售发票钩稽操作重点将销售发票直接生成销售出库单，不需另外核销销售业务处理8/9/2022退回货物处理案例：飞龙公司购买的商品中有白色中号的蓝天运动服1箱，因质量问题于2000/1/22日退货，同日仓库将退回货物入库。财务部2000/1/23

25、日开出红字发票。销售业务处理8/9/2022退回货物业务处理流程图制作销售退货入库单退货录制红字发票核算核算退回入库单审核销售退回入库退货发票审核进行退回核算销售业务处理8/9/2022退回货物业务处理说明案例分析销售退货可根据原销售发票或原销售出库单来编制销售退回入库单处理流程销售退回单红字销售发票钩稽销售业务处理8/9/2022委托代销商品业务处理分析案例分析与普通销售区别为：商品由委托代销仓发出处理流程委托代销出库单委托代销结算核销操作重点委托代销出库单的代销单位在客户资料中选择销售业务处理8/9/2022复习回顾销售流程：先发货后开票、先开票后发货、开票发货同时、退销、委托代销销售上述

26、五种流程的操作上述五种流程的注意要点！销售业务处理8/9/2022一、库存管理系统与其他系统管理库存系统销售系统采购系统存货核算采购入库单销售出库单仓存业务处理8/9/2022第三章仓存业务处理库存系统掌握的内容：库存系统与其他系统的关系。各种库存收发业务。各种库存收发业务单据制作。讲述和学习方法：根据案例数据讲解。仓存业务处理8/9/2022二、商业库存收发业务类型采购入库单一般在采购系统中制作生成，在仓存系统中可以查询或修改，在仓存系统中所有入库单都不需要录入成本，成本计算在存货核算中确定销售退回入库单一般在销售系统中制作生成，在仓存系统中可以查询或修改委托代销退回入库单在处理委托代销退回

27、入库业务时可以使用调拨单，系统将会自动计算调拨成本仓存业务处理8/9/2022二、商业库存收发业务类型收入业务 采购入库销售退回入库委托代销退回入库受托代销入库分期收款商品退回入库其他类型入库仓存业务处理8/9/2022二、商业库存收发业务类型受托代销入库单为了更好地跟踪企业的受托代销业务，受托方单位应与受托代销虚仓一一对应代管物资入库单该物资所有权非本企业所有，仓库中要备查入帐，财务上在使用前一般不做入帐处理盘盈单在期末盘点时由盘点结果生成其他入库单接受投资或捐赠仓存业务处理8/9/2022二、商业库存收发业务类型销售出库采购退回出库委托代销出库受托代销退回出库分期收款商品出库其他出库仓存业

28、务处理8/9/2022三、仓库调拨处理调拨业务说明：指将商品从一个仓库转移到另一个仓库 注意要点： 出仓与入仓仓存业务处理8/9/2022四、盘点及盘盈、盘亏处理掌握内容： 盘点流程库存盘点业务的具体处理盘盈盘亏处理仓存业务处理8/9/2022四、盘点及盘盈、盘亏处理案例：企业于2001/1/30进行仓库盘点，发现普通仓库中的兰色中号蓝天运动服比实际少1箱，而红色中号蓝天运动服比实际多1箱仓存业务处理8/9/2022四、盘点及盘盈、盘亏处理案例分析：一般企业每月月底或特定的日期都会进行库存盘点，本系统在进行处理时，如发现盘盈盘亏会自动生成一张盘盈盘亏单据来调整帐面数量处理流程：新建盘点进程选择

29、打开盘点进程录入盘点数据编制盘点报告生成盘盈盘亏单仓存业务处理8/9/2022第三章仓存业务处理本章回顾：应该掌握的内容 库存收发业务类型每种收发业务的操作每种收发业务的注意事项！仓存业务处理8/9/2022第四章存货成本核算处理8/9/2022第四章 存货核算结转一.存货核算的含义：指物流（进销存）过程的 财务处理具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。二.使用对象： 财务人员三. 在K/3系统中的位置： 财务与业务的接口，连接总账与供需链使之成为一个有机的信息系统。存货核算处理8/9/2022第四章 存货核算结转掌握内容：成本结算凭证管理暂估成本处理存货核算处理8/9/2022一、成本结算 含义： 按照商品选定的计价方法，计算商品的发出成本，结转成本分别按总仓及分仓进行成本的结转成本结转流程：暂估入库处理合并异常批次结转本企业仓库成本存货核算处理8/9/2022二、凭证管理（一）含义：生成凭证是存货核算的最终目的，是将业务与财务结合的过程