财政重点知识概述

1、把更多企业学院：靶 拔中小企业管理办全能版澳183套讲座+胺89700扮份颁资料搬总经理、高层翱管理案49套讲座+1埃6388岸份岸资料蔼中层管理学院耙罢46套讲座+6阿020佰份跋资料版国学智慧、易隘经胺46套讲座瓣人力资源学院班霸56套讲座+2跋7123翱份暗资料百各阶段员工培扒训学院啊77套讲座+ 伴324哎份百资料板员工管理企业袄学院矮67套讲座+ 暗8720岸份柏资料霸工厂生产管理埃学院按52套讲座+ 安13920捌份俺资料隘财务管理学院案摆53套讲座+ 伴17945胺份哎资料靶销售经理学院熬霸56套讲座+ 艾14350盎份摆资料叭销售人员培训靶学院癌72套讲座+ 拌4879班份柏资

2、料安更多企业学院：疤 案中小企业管理癌全能版捌183套讲座+扮89700暗份安资料笆总经理、高层败管理昂49套讲座+1挨6388安份艾资料阿中层管理学院柏鞍46套讲座+6靶020袄份哀资料背国学智慧、易斑经爸46套讲座胺人力资源学院昂罢56套讲座+2哎7123百份唉资料懊各阶段员工培拜训学院瓣77套讲座+ 矮324败份俺资料矮员工管理企业啊学院袄67套讲座+ 斑8720办份啊资料绊工厂生产管理澳学院案52套讲座+ 叭13920澳份般资料办财务管理学院搬鞍53套讲座+ 案17945奥份跋资料肮销售经理学院柏啊56套讲座+ 斑14350八份巴资料疤销售人员培训碍学院哀72套讲座+ 背4879班份般

3、资料捌更多企业学院：伴 袄中小企业管理伴全能版澳183套讲座+哀89700版份白资料班总经理、高层搬管理板49套讲座+1扳6388埃份凹资料稗中层管理学院稗盎46套讲座+6哀020皑份扮资料埃国学智慧、易艾经挨46套讲座敖人力资源学院搬斑56套讲座+2背7123凹份捌资料疤各阶段员工培按训学院八77套讲座+ 拜324绊份霸资料熬员工管理企业阿学院盎67套讲座+ 柏8720暗份傲资料翱工厂生产管理般学院柏52套讲座+ 八13920绊份拌资料安财务管理学院伴百53套讲座+ 佰17945霸份翱资料瓣销售经理学院霸挨56套讲座+ 皑14350奥份版资料八销售人员培训安学院按72套讲座+ 巴4879罢份

4、哀资料爸财政：财政是国案家或政府为了满靶足社会公共需要霸，以国家或政府柏为主体对一部分邦社会产品与服务白的分配活动。柏财政收入：政府哀为了履行其职能皑，满足公共财政按支出的需要，在斑一定时期内凭借袄一定的权利，从懊企业和家庭中获拔取的货币或实物敖收入。熬外部效应：实质按是指一个主题对笆另一个或一群主案题带来的影响。白市场失灵：因各奥种原因无法实现傲资源最佳配置而半产生的市场低效岸率或无效率的一挨种状态。袄外部性：无法在矮价格中得以反映肮的市场交易成本柏或收益。半纯公共产品：是败指每个人对这种版产品的消费并不班会导致任何其他把人消费的减少扮收入分配职能：跋是指财政运用多爱种方式参与国民爱收入的分

5、配和调爸节，以期达到收罢入分配的经济公扳平和社会公平摆消费的排他性：扳指产品一旦被供班给，不能将任何八人排除在该产品艾的消费之外扮科斯定理：认为傲外部性产生的主按要原因在于产权瓣界定不明确或界拌定不当胺庇古税：通过使埃卖者支付与每单傲位产出的边际外扒部成本相等的费罢用来实现负外部半性的内部化叭公共选择：指人伴们通过整治过程跋来决定公共产品扳的需求，供给和爱产量，从而把个俺人偏好转化为集敖体决策的一种机跋制或过程，它是拌对资源配置的非俺市场决策机制哀投票悖论：虽然凹单个个人的偏好耙是一致的，但在埃多数票规则下却暗得不出一致的集艾体偏好背购买性支出：直版接表现为政府向翱企业和个人购买斑商品或服务的

6、支绊出，包括购买进跋行日常政务活动把所需的商品和服傲务的支出，也包矮括用于进行国家碍投资所需的商品稗和服务的支出霸转移性支出：是俺政府为实现社会拔公平目标，单方岸面对居民和企业澳等微观经济主体熬的无偿财政拨款斑，不以获得同等笆价值的商品或服暗务作为补偿，受氨益者得到财政的板转移资金后也不百需要返还给政府斑瓦格纳法则：随氨着社会经济日益罢发展，国家职能拜的内涵和外延在安不断扩大，从而拌导致政府经济活氨动不断增加，所百需的公共支出将绊不断增加爸公共财政支出规耙模：在一定时期胺内，政府通过财盎政渠道安排和使扮用的财政资金的板绝对量和相对量疤。把财政投资性支出俺：也称为财政投百资或公共投资，百是以政府

7、为主体蔼，将其从社会产隘品或国民收入中敖筹集起来的财政邦资金，用于国民斑经济各部门的一瓣种集中性，政策坝性投资叭社会消费性支出唉：政府直接在市爱场上购买并消耗罢商品和服务所形捌成的支出。佰现收现付制：是白指以横向平衡原袄则为依据，以当白期正在工作的所爱有人的缴费来支叭付现在保险受益八人开支的制度按财政补贴：是指瓣政府为了实现某肮种特定的政策目啊标，在一定时期碍内，通过财政分鞍配，向特定的企罢业或私人提供的百无偿性补助支出埃。靶社会保险：指国稗家根据法律，强案制由劳动者，企暗业，政府三方共斑同筹集资金，在盎劳动者及其家属班在生老病死残，柏失业时给予的物碍质帮助。疤支付能力原则：鞍政府提供的产品艾

8、和劳务的成本费背用的分配，要与隘社会成员的支付叭能力相联系癌税制：税制就是扳税收制度，是指敖一个国家或政府敖的税收组成体系捌及各种征管法令把、制度的总称。败税收：国家凭借隘政治管理权利，办强制的，无偿的岸取得财政收入的瓣一种形式。袄税收收入效应：鞍对消费者表现为胺国家征税之后会柏使纳税人的收入摆下降，从而降低熬商品的购买量，办而居于较低的消肮费水平。对生产熬者表现为政府课案税之后会使生产傲者可支配的生产百因素减少，从而办降低了商品的生邦产能力，而处于白较低的生产水平暗。败税收中性：不对吧纳税人的经济选拌择或经济行为产皑生任何影响坝次优税收：是指爸在满足政府一定跋收入规模的前提癌下，课税所导致笆

9、的效率损失或超扮额负担最小埃宏观税收负担：碍亦称总体税负，颁是指一定时期内奥国家在参与社会安产品的分配过程艾中，以税收形式皑集中的收入总额半。白税负转嫁：只是拜纳税人通过降低稗购入商品或抬高坝卖出商品价格，斑将全部或部分税靶收转移给他人负背担的过程。罢国有资产：法律败上确定的为国家俺所有并能为国家靶提供经济和社会版效益的各种经济稗资源的综合。佰国债：指中央政板府以信用为基础奥，根据借贷原则澳，通过向国内外熬借款或发行政府般债券等等，筹集柏财政资金所形成耙的债权债务关系哀。案财政监督：国家爸财政部门为保证拔财产分配活动的笆正常进行，在财八产过程中，依法皑对国家机关，企安事业单位，社会鞍团体和其他

10、组织捌或个人涉及财政哀收支事项及其他岸相关事项进行审袄查，稽查和检查拔活动。唉公平定价：政府佰相关部门通过一矮定程序和规则制芭定提供公共产品把的价格和收费标靶准凹债务负担率：是吧指当年国债累积坝余额占的癌比例芭债务依存度：反板映的是当年国债邦发型额占财政支瓣出的比例按李嘉图等价定理爱：政府支出是通摆过发行国债融资袄还是通过税收融哎资没有任何区别翱，即债务和税收懊等价邦国债的挤出效应爱:在政府的财政百赤字，以发行国唉债的方式弥补的斑情况下，政府支疤出的增加会减少扒非政府部门资金案的供给，并形成白市场利率上升的敖压力，从而引起翱非政府部门投资阿减少的现象俺财政赤字的排挤熬效应：一般是指皑财政赤字对

11、私人埃消费和投资产生斑的排挤影响。凹预算：一国政府挨编制的每一财政唉年度内，财政收皑入与财政支出的败安排和使用计划敖，它是国家的基柏本财政计划。颁国家预算：由政蔼府编制的，经过捌立法机关审批，柏反映年度内财政斑收支状况的计划摆，具有法律规定靶和制度保证的文癌件。颁复式预算：是把巴预算年度内的全拔部财政收支按收澳入来源和支出性懊质的不同，分别皑汇集编入两个或安两个以上的收支拔对照表，从而编挨成两个或两个以吧上的预算。傲零基预算：是指敖在编制预算时对柏预算收支指标的搬安排，根据当年啊政府预算政策要盎求，财力状况和懊经济与社会事业哀发展需要重新核背定，而不考虑该败指标以前年度收坝支的状况或基数澳。跋

12、绩效预算：强调哀预算投入与产出败的关系，是政府败部门按所完成的白各项职能进行预跋算，将政府预算阿建立在可衡量的凹绩效基础上，即办干多少事拨多少碍钱。稗财政政策：是国暗家为了实现一定班的目标，依据客胺观规律和一定时版期社会经济发展芭的要求，制定的佰指导财政分配活捌动、处理财政分昂配关系的基本准跋则和规范。芭宏观调控：指政案府为实现一定的笆宏观经济目标而蔼运用计划，法规跋，政策等手段，傲对经济运行状态把和经济关系进行按干预和调整，也隘称政府干预。绊用脚投票：居民盎在不同辖区间的吧迁移体现了对不懊同公共产品的偏挨好。假定居民具颁有迁移的完全自拜由，那么在竞争班性的地方辖区之搬间，居民出于最败大化自身

13、效用的般动机，会在全国哀范围内寻找地方版政府所提供的公把共产品与所征收版的税收之间的最皑佳组合，选择他扒们最喜欢的社区奥，并接受和维护霸该辖区地方政府白的管理。摆简述公共需求及澳其特点。奥公共需求：不论瓣在何时何地，多盎数社会成员会产伴生一些大致相同安的需求，即集体跋性需求，这个需懊求被称为公共需阿求。特点：爱1.需求的共同捌性2.共同享用3.有偿享用案4.提供公共需芭求的主体是政府半5.公共需求的袄动态性熬制约公共财政支扳出规模的因素有爱哪些？办（1）经济方面叭：经济发展程度办；经济发展速度氨；经济体制；经啊济发展方式；政般府干预经济长度颁。熬（2）政治方面败：政府的职能；捌社会稳定；政府翱

14、行政效率。隘（3）社会方面靶：人口问题；国碍际环境。绊影响公共财政支啊出规模的因素有昂哪些？邦（1）政府的只坝能版（2）经济发展拌阶段岸（3）经济发展绊水平熬（4）政府在一霸定时期的社会经半济发展政策吧简述社会消费性敖支出的性质和特跋点。澳社会消费性支出矮是政府直接在市捌场上购买并消耗矮商品和服务所形靶成的支出。是国版家执行其政治和伴社会职能的财力熬保证。般（1）社会消费耙性支出的结果会瓣使社会产品消耗哎，价值丧失，不笆能收回或补偿。版（2）社会消费岸性支出具有连续巴性，只要消费单跋位存在，就得连懊续不断的支出。案（3）社会消费懊性支出同人们的案切身利益、眼前矮利益密切相关，背具有增长刚性。版

15、（4）消费性支叭出很少受到技术瓣经济条件的制约隘。哎财政投资的原则巴和内容。芭原则：1、不能疤对市场的资源配叭置功能造成扭曲扳或障碍。2、不癌宜干扰和影响民板间的投资选择和跋投资偏好。3、伴要着眼于社会经跋济效益和投资效疤益。哎内容：1、公共拔设施和基础设施懊。2、自然垄断疤产业。3、高风鞍险，高技术产业柏。八什么是财政投融埃资？财政投融资胺有哪些特点？巴财政投融资是政靶府为实现一定的坝政策目标，根据罢信用原则筹集社白会资金，由财政耙集中管理，并根半据国民经济和社安会发展规划，以俺出资或融资的方跋式，将资金投向叭急需发展的部门翱、企业或事业单翱位的一种资金通白融活动。捌（1）财政无偿绊拨款与有

16、偿拨款翱相结合。绊（2）财政信用埃与银行信用相结啊合。哎（3）调节经济败与资金增值相结盎合。胺（4）由国家设傲立专门机构统筹百管理经营。佰简述社会保险的瓣筹资模式 版（1）现收现付凹制：以横向平衡芭原则为依据，以霸当期正在工作的矮所有人的缴费来摆支付现在保险受背益人开支的制度版（2）完全基金班制：当期缴费收氨入全部用于当期爱缴费的受保人建霸立的基金，建立敖储备基金的目标盎应当是满足未来哀全部受保人支付爱养老的资金的需爸要按（3）部分基金挨制：当期缴费一皑部分用于应付当捌期受保人开支，爱一部分用于为受坝保人建立储备基癌金，以满足未来扳保障的需要半简要分析社会保氨险制度的主要特唉征与功能 扮特征：

17、（1）覆半盖面的社会广泛扒性（2）参与上案的强制性（3）案制度上的立法性哀（4）受益程度罢的约束性（5）昂分配上的互济性爸功能：（1）公翱平分配功能（2班）社会稳定功能百（3）社会补偿爸功能（4）调节按投融资功能（5爱）平衡需求功能阿（6）保护和配巴置劳动力功能八社会保障支出有爱哪些特征？包括昂哪些内容？有哪罢些职能？耙特征：)覆盖笆面的社会广泛性巴）参与上的强胺制性）制度上隘的立法性）受跋益程度的约束性扳）分配上的互暗济性艾内容：社会保险袄，社会救济，社袄会福利，优抚安皑置。埃职能：社会方面背：1.社会补偿吧职能。2.社会凹稳定职能。3.半社会公平职能。罢经济方面：1.板调节投融资职能按。2

18、.平衡需求肮功能。3.收入安再分配功能。4爱.保护和配置劳哎动力功能。绊财政补贴的特点颁、作用。百特点：无偿性，罢多样性，临时性澳。伴作用：1.有效阿贯彻国家经济制蔼度；2.以财政叭资金带动社会资扳金以实现扩充财唉政资金的经济效袄应；3.加大技挨术改造力度；4佰.推动产业升级拔；5.有利于社敖会经济稳定。捌组织财政收入应岸遵循什么样的原奥则？熬1.保证财政支佰出需要原则。2癌.不损害经济发拜展原则。3.合把理公平原则。霸财政收入包括哪翱些形式？其依据案有什么不同？半依据：财政收入艾的行程依据作为把标准来划分的。昂1、税收收入。盎2.政府收费收瓣入。3.国有资绊产收入。4.债啊务收入。5.其俺他

19、收入。伴影响财政收入规颁模的因素有哪些蔼？疤经济因素，主癌要指经济发展的霸水平、经济体制搬的选择和政府的摆经济干预政策挨政治因素，体伴现在政局是否稳叭定和政体结构的爸行政效率两个方岸面挨社会性因素，斑如人口状态、文暗化背景等因素按税收的含义与特稗征。皑税收是国家为实跋现其职能，凭借绊政治权利，按照柏法律规定的标准昂，取得财政收入熬的一种形式。是哀财政收入的最基安本的形式。具有败强制性、无偿性扮和固定性。唉财产课税的特征碍、功能及作用 白财产课税是对所稗有以财产为课税拔对象的税种的统板称隘（1）课税比较啊公平（2）具有癌促进社会节约的斑效能（3）课税佰不普遍，且弹性敖较差（4）对社拔会财富的存量

20、课斑税拔作为现代国家的埃三大税收体系之百一，部分的弥补俺了商品课税和所隘有课税的不足，碍成为税收制度的扮重要组成部分，巴在筹集财政收入佰、公平社会财富扮分配等方面仍然把发挥着其他税系癌无法取代的作用挨商品课税的一般皑特征。氨1.普遍性2.翱以商品和非商品啊的流转额为计税哎依据。3.主要颁采取比例税率4埃.税收负担比较跋容易转嫁5.计捌征方便伴增值税的三种类搬型。澳生产性（只扣除挨原材料），收入白型（只抵扣折旧氨部分），消费性芭（抵消当期购进凹的全部用于生产矮的固定资产）。败所得课税的一般稗特征邦（1）税负相对挨公平袄（2）一般不存办在重复征税问题奥，不影响商品的败相对价格邦（3）有利于维瓣护国

21、家的经济权柏益艾（4）课税有弹扳性氨国有资产收入的疤形式有哪些？败1.国有资本投跋资收入拜2.国有资产产皑权转让半3.国有资源有柏偿使用收入背国有资产管理的挨内容有哪些？把1.基础管理2邦.投入管理3.班国有资产运营管扮理4.国有资产班收益分配管理懊国有资产资本的安运营方式。唉1.企业并购2哎.国有企业股份扳制创造3.资产按转让和企业出售暗变现4.优势企鞍业托管效益差的叭国有企业5.股半权与债券互换。国债的构成要素敖1.发行者2.澳购买者3.利率唉4.名称5.国爱债期限6.国债摆面额袄国债的功能和效哀应伴功能：1.弥补熬财政赤字2.筹罢集建设资金3.熬调节经济瓣效应：财政效应蔼，货币效应，供柏

22、给效应，需求效败应。叭国债市场的功能盎。凹财政功能：国债澳市场为国债顺利办发行创造了条件哀；为国债的偿还俺创造了条件；为败政府宏观调控提佰供了重要平台。熬金融功能：国债案市场扩宽了居民版、企业的投资渠坝道；有利于商业扒银行完善资产结邦构；为中央银行暗公开市场操作提隘供了条件。白国家预算的原则八和主要目的。叭原则：公开性坝完整性可靠靶性统一性年熬度性伴财政监督的内容爸和方式。哀财政监督：国家吧财政部门为保证败财产分配活动的颁正常进行，在财巴产过程中，依法扳对国家机关，企摆事业单位，社会芭团体和其他组织白或个人涉及财政靶收支事项及其他矮相关事项进行审笆查，稽查和检查袄活动。拜1.事前审核、邦事后监

23、控和事后搬检查暗2.日常监管、摆专项监督和个案百检查皑3.内部监督和皑外部监督斑4.就地检查、摆送达检查、告知伴检查和突击检查疤财政赤字产生的唉宏观经济效应。盎财政赤字的货币佰供给效应：取决阿于财政的弥补形安式。般财政赤字扩大需哎求的效应：运用啊政府支出调节经白济。般财政赤字的排挤扳效应：对私人消巴费和投资所产生般的排挤影响。伴通常财政赤字规碍模的衡量指标有八哪些？这些指标摆能为政府提供哪霸些政策依据？财政政策的目标把1.物价相对稳柏定2.适度经济百增长率3.收入案合理分配4.资斑源合理配置5.蔼提高社会生活质稗量财政政策工具拔1.预算2.购按买支出政策3.拌转移支付政策4版.税收政策扒简述财

24、政政策的扳自动稳定功能 败定义：自动稳定碍的财政政策也称俺自动稳定器，指哀财政的某些制度柏性安排能够自动俺促进总需求和总艾供给的平衡，无八须借助外力就可盎以直接产生控制斑的效果瓣主要表现：（1奥）税收的自动稳邦定功能（2）转俺移支付制度的自澳动稳定功能暗自动稳定器是保岸证宏观经济正常罢运行的第一道防半线，它能够在一背定程度上熨平宏瓣观经济的周期性巴波动，却无法完笆全消除宏观经济哀波动所产生的负板面影响昂分析财政的资源吧配置职能 拜（1）定义：财斑政通过参与财力澳分配来实现资源矮优化配置的职能阿（2）主要内容捌：扒调节社会资源拜在不同地区之间敖的配置唉调节社会资源扳在各行业，各部叭门之间的配置，

25、叭形成合理的产业肮节后盎调节社会资源熬在政府部门和非耙政府部门之间的白配置摆（3）机制和手哎段：扳明确政府的职阿责范围，确立财爸政收支GDP的岸合理比重扮优化财政支出阿结构，提高资源百配置的结构效率岸合理安排政府爸投资的规模和结般构，保证国家的扒重点建设邦通过税收政策背、政府投资、财熬政补贴和公债等斑手段，引导并促半进民间投资，吸翱引高水平外资和摆强化对外贸易，版提高经济增长率耙提高财政资源安配置本身的效率巴1、简述公共产懊品定义及其特征霸 佰定义：具有公共埃消费性质的产品拔和服务昂特征：消费的非肮排他性，取得方颁式的非竞争性瓣2、财政对农业案投资的必要性 拜（1）农业是国耙民经济的基础，挨也

26、是财政收入的搬基础 （2）农瓣业是同时面临市板场风险和自然风矮险的弱智产业 芭（3）农业内部哎积累不能满足农办业投资要求的客奥观需求 （4）芭农业支出项目很挨多具备正的“外稗部效应”具有准氨公共产品的性质矮4、分析财政的懊收入分配职能 把（1）定义：财皑政运用多种方式扳参与国民收入的敖分配和调节，以熬期达到收入分配按的经济公平和社拌会公平岸（2）主要内容爸：调节企业的按利润水平调节芭居民个人的收入俺水平爸（3）财机制和盎手段主要：规翱范工资制度 吧加强税收调节 爱完善转移支付埃制度凹5、所得课税的办主要特征 耙（1）税负相对摆公平（2）一般败不存在重复征税皑问题，不影响商笆品的相对价格（半3）

27、有利于维护傲国家的经济权益敖（4）课税有弹扒性办6、政府预算原笆则 傲定义：政府确定摆预算形式和编制案预算的指导思想岸与准则熬主要原则：公拔开性完整性伴可靠性统一性哀年度性安7、简要分析基奥础产业财政投资爸的必要性 搬基础设施生产半的规模经济性柏资本成本比维护奥成本和经营成本傲大得多项目建柏成之前有很大一皑部分成本须投入隘（沉没成本高）熬行业的进入和百退出成本很高绊建设和回收期长坝8、简述公共选皑择的方XX 傲公共选择定义：案人们通过政治过瓣程来决定公共产把品的需求、供给扮和产量，从而把盎个人偏好转化为佰集体决策的一种般机制或过程，它懊是对资源配置的扳非市场决策和机疤制芭方法昆仑的三要懊素：方

28、XX上的拜个人主义，经济案人假设，交易政绊治观肮9、简述社会保败险的筹资模式 盎（1）现收现付巴制：以横向平衡柏原则为依据，以翱当期正在工作的岸所有人的缴费来伴支付现在保险受岸益人开支的制度板（2）完全基金皑制：当期缴费收氨入全部用于当期澳缴费的受保人建啊立的基金，建立搬储备基金的目标鞍应当是满足未来肮全部受保人支付哎养老的资金的需背要埃（3）部分基金把制：当期缴费一八部分用于应付当盎期受保人开支，坝一部分用于为受摆保人建立储备基扒金，以满足未来按保障的需要氨10、影响财政绊收入规模的要素傲 疤（1）经济发展坝水平（2）经济半结构因素（3）绊分配制度与政策邦（4）价格因素瓣（5）财政政策斑因素

29、敖11、什么是税爱制 胺税制就是税收制佰度，是指一个国叭家或政府的税收板组成体系及各种矮征管法令、制度碍的总称傲12、财政补贴拔的积极效应 邦（1）财政补贴隘的含义：它是拌政府无偿支出，氨具有转移性支出拜的性质；财政绊补贴与商品相对胺价格变动联系在蔼一起。凹（2）财政补贴罢的社会经济意义翱：财政补贴可半以改变需求结构罢；财政补贴可埃以改变供给结构敖（3）正确运用板财政补贴：必俺须正确认识财政盎补贴在国民经济矮中的作用；财氨政补贴的运用必矮须与经济制度和靶经济运行机制相胺适应。埃13、次优税收拌的目标 办（1）内在优化哎税收目标：通过扮税收自身内部的俺政策和制度的优把化设计，实现税蔼收的超额负担

30、和柏效率损失尽可能摆的小邦（2）外在优化斑税收目标：在市埃场失效和政策干跋预导致扭曲的情懊况下，通过税收啊手段弥补市场缺蔼陷，校正扭曲。伴谋求效率损失最氨小靶14、公共定价绊的含义及定价政伴策内容 岸定义：政府相关般部门通过一定程搬序和规则制定提柏供公共产品的价斑格和收费标准哎定价政策：（1伴）纯公共定价：暗政府直接制定自爱然垄断行业的价俺格（2）管制定艾价或价格管制：八政府规定竞争性熬管制行业的价格捌15、简述拉弗佰曲线 斑该曲线在于说明熬税率与税收收入唉或GDP之间的氨函数关系芭对于说明税率与奥税收和经济增长版之间的关系有重稗要意义耙（1）高税率不白一定会促进经济靶增长，取得高收爱入，高收

31、入也不懊一定需要高税收半（2）取得同样暗多的收入可以采疤用两种不同的税癌率盎（3）税率和税岸收收入及经济增版长之间的最有结埃合虽然在实践中俺是少见的，但曲案线从理论上证明袄是可能的敖16、简述“瓦颁格纳法则” 鞍定义：随着人均霸国民收入的提高埃，财政支出GD摆P的比重也不断拌提高埃因素：（1）政班治因素：国家职昂能扩张政府职澳能的内在质量提叭高财政支出扩拜大，（2）经济笆因素：工业化肮扩大的市场与市拌场主体间的关系白日趋复杂要求挨建立有关的司法拌和行政制度财白政支出增长，城爸市化和人口密度爸问题外溢性翱必须政府解决。按（3）此外，把熬对于教育、文化摆、娱乐、保健与鞍福利服务的公共蔼支出的增长归

32、于靶需求的收入弹性百。即随着实际收搬入的上升，这些癌项目的公共支出柏增长将快于GD半P的增长绊17、市场失灵傲的主要表现在哪半些方面 胺（1）信息不充吧分和不对称（2邦）垄断（3）不霸完全竞争（4）绊外部性（5）公稗共产品（6）收奥入分配不公平（白7）经济波动搬18、政府非税霸收入主要包括哪扳些内容 爱定义：除税收和爸政府债务收入以盎外的财政收入，矮是由各级政府、埃国家机关、事业板单位、代行政府澳职能的社会团体爱及其他组织依法霸利用政府权力、靶政府信誉、国家叭资源、国有资产斑或提供特定公共颁服务、准公共服拔务取得的财政资鞍金叭具体包括行政事罢业性收费、政府氨型基金等。稗通常不包括公共隘债务收入

33、、社会巴保险基金、政府伴间转移支付收入靶19、简要分析搬社会保险制度的爸主要特征与功能败 叭特征：（1）覆暗盖面的社会广泛颁性（2）参与上败的强制性（3）袄制度上的立法性柏（4）受益程度阿的约束性（5）百分配上的互济性办功能：（1）公拜平分配功能（2翱）社会稳定功能氨（3）社会补偿搬功能（4）调节罢投融资功能（5坝）平衡需求功能鞍（6）保护和配昂置劳动力功能胺20、财产课税罢的特征、功能及癌作用 拜财产课税是对所捌有以财产为课税案对象的税种的统懊称隘（1）课税比较搬公平（2）具有傲促进社会节约的耙效能（3）课税哀不普遍，且弹性伴较差（4）对社稗会财富的存量课颁税邦作为现代国家的凹三大税收体系之

34、般一，部分的弥补版了商品课税和所爱有课税的不足，蔼成为税收制度的哎重要组成部分，芭在筹集财政收入坝、公平社会财富扮分配等方面仍然拌发挥着其他税系绊无法取代的作用背21、简述税制拔的构成要素 瓣主要要素包括：八纳税人、征税对傲象、税率、课税碍标准、纳税环节八、纳税期限、减阿免税、附加和加坝成、起征点和免扳税额、违章处理傲等。其中，纳税隘人、征税对象、百税率是最基本要白素半22、购买性支绊出与转移性支出八有何不同 白(1)两者的作芭用不同。（2）熬对政策效益约束拌不同。（3）对板微观经济主体的爱效益约束不同。佰23、简述蒂布昂特模型的基本原伴理 P250背24、简述影响拌财政支出规模的肮要素 叭经

35、济因素，主半要指经济发展的靶水平、经济体制傲的选择和政府的扒经济干预政策拌政治因素，体鞍现在政局是否稳皑定和政体结构的颁行政效率两个方鞍面隘社会性因素，跋如人口状态、文安化背景等因素佰25、简述国债懊的功能与作用 碍P206 吧（1）弥补财政笆赤字（2）筹集皑建设资金（3）捌调节经济运行百26、决定国债安期限的因素有哪艾些 把27、简述财政懊政策的自动稳定绊功能 蔼定义：自动稳定笆的财政政策也称霸自动稳定器，指伴财政的某些制度癌性安排能够自动懊促进总需求和总袄供给的平衡，无拜须借助外力就可案以直接产生控制癌的效果白主要表现：（1佰）税收的自动稳挨定功能（2）转芭移支付制度的自巴动稳定功能般自动

36、稳定器是保爱证宏观经济正常暗运行的第一道防案线，它能够在一鞍定程度上熨平宏肮观经济的周期性霸波动，却无法完岸全消除宏观经济败波动所产生的负板面影响翱28、简述我国稗政府预算的原则霸 柏公开性，完整性岸，可靠性，统一般性，年度性吧29、社会保障耙的特征 哀)覆盖面的社扮会广泛性昂）参与上的强疤制性芭）制度上的立班法性爸）受益程度的癌约束性坝）分配上的互笆济性岸1财政：财政是扳国家或政府为了斑满足社会公共需挨要，以国家或政啊府为主体对一部隘分社会产品与服肮务的分配活动，蔼2市场失灵：现昂实的市场机制本澳身存在固有的缺捌陷与不足靶3外部性：无法挨在价格中得以反搬映的市场交易成傲本或收益班4纯公共产品

37、：八是指每个人对这盎种产品的消费并斑不会导致任何其疤他人消费的减少矮5收入分配职能霸：是指财政运用艾多种方式参与国办民收入的分配和半调节，以期达到傲收入分配的经济暗公平和社会公平坝6消费的排他性疤：指产品一旦被班供给，不能将任半何人排除在该产八品的消费之外般7科斯定理：认邦为外部性产生的半主要原因在于产霸权界定不明确或爸界定不当暗8庇古税：通过斑使卖者支付与每拔单位产出的边际疤外部成本相等的邦费用来实现负外靶部性的内部化艾9公共选择：指稗人们通过整治过罢程来决定公共产按品的需求，供给摆和产量，从而把吧个人偏好转化为岸集体决策的一种捌机制或过程，它翱是对资源配置的案非市场决策机制扮10投票悖论：

38、挨虽然单个个人的按偏好是一致的，拌但在多数票规则翱下却得不出一致百的集体偏好柏11购买性支出把：直接表现为政皑府向企业和个人碍购买商品或服务佰的支出，包括购扒买进行日常政务稗活动所需的商品坝和服务的支出，笆也包括用于进行摆国家投资所需的柏商品和服务的支艾出白12转移性支出搬：是政府为实现把社会公平目标，熬单方面对居民和爸企业等微观经济巴主体的无常财政坝拨款，不以获得艾同等价值的商品芭或服务作为补偿俺，受益者得到财邦政的转移资金后凹也不需要返还给隘政府柏13瓦格纳法则班：随着社会经济佰日益发展，国家挨职能的内涵和外岸延在不断扩大，办从而导致政府经叭济活动不断增加稗，所需的公共支艾出将不断增加癌1

39、4财政投资性奥支出：也称为财癌政投资或公共投摆资，是以政府为拌主体，将其从社笆会产品或国民收耙入中筹集起来的暗财政资金，用于般国民经济各部门颁的一种集中性，扳政策性投资靶15现收现付制败：是指以横向平伴衡原则为依据，扒以当期正在工作爱的所有人的缴费奥来支付现在保险扒受益人开支的制疤度邦16财政补贴：啊是指政府为了实扒现某种特定的政般策目标，在一定拌时期内，通过财哀政分配，向特定拜的企业或私人提安供的无偿性补助捌支出。捌17支付能力原拌则：政府提供的版产品和劳务的成挨本费用的分配，版要与社会成员的斑支付能力相联系捌18税收收入效盎应：对消费者表凹现为国家征税之霸后会使纳税人的艾收入下降，从而百降

40、低商品的购买鞍量，而居于较低暗的消费水平。对半生产者表现为政罢府课税之后会使蔼生产者可支配的笆生产因素减少，氨从而降低了商品翱的生产能力，而蔼处于较低的生产吧水平。昂19税收中性：矮不对纳税人的经案济选择或经济行敖为产生任何影响矮20次优税收：奥是指在满足政府瓣一定收入规模的稗前提下，课税所唉导致的效率损失扒或超额负担最小啊21宏观税收负坝担：亦称总体税安负，是指一定时熬期内国家在参与俺社会产品的分配半过程中，以税收伴形式集中的收入吧总额。扒22公平定价：俺政府相关部门通柏过一定程序和规皑则制定提供公共挨产品的价格和收拌费标准版23债务负担率叭：是指当年国债胺累积余额占搬的比例霸24债务依存度

41、扳：反映的是当年白国债发型额占财鞍政支出的比例背25李嘉图等价跋定理：政府支出佰是通过发行国债败融资还是通过税笆收融资没有任何肮区别，即债务和霸税收等价吧26国债的挤出扒效应:在政府的扳财政赤字，以发埃行国债的方式弥背补的情况下，政佰府支出的增加会靶减少非政府部门翱资金的供给，并稗形成市场利率上澳升的压力，从而凹引起非政府部门澳投资减少的现象巴27复式预算：氨是把预算年度内叭的全部财政收支坝按收入来源和支唉出性质的不同，霸分别汇集编入两熬个或两个以上的胺收支对照表，从澳而编成两个或两霸个以上的预算。啊28零基预算：挨是指在编制预算捌时对预算收支指把标的安排，根据柏当年政府预算政耙策要求，财力状

42、岸况和经济与社会板事业发展需要重案新核定，而不考佰虑该指标以前年佰度收支的状况或扮基数。哎29绩效预算：芭强调预算投入与胺产出的关系，是唉政府部门按所完扮成的各项职能进般行预算，将政府伴预算建立在可衡霸量的绩效基础上柏，即干多少事拨澳多少钱。盎30用脚投票：熬居民在不同辖区捌间的迁移体现了摆对不同公共产品皑的偏好。假定居挨民具有迁移的完柏全自由，那么在澳竞争性的地方辖扮区之间，居民出斑于最大化自身效哀用的动机，会在癌全国范围内寻找白地方政府所提供板的公共产品与所半征收的税收之间敖的最佳组合，选氨择他们最喜欢的隘社区，并接受和爱维护该辖区地方柏政府的管理。二、简答题 芭1、简述公共产啊品定义及其

43、特征氨 跋定义：具有公共背消费性质的产品坝和服务安特征：消费的非摆排他性，取得方摆式的非竞争性伴2、财政对农业奥投资的必要性佰 按（1）农业是国巴民经济的基础，安也是财政收入的办基础 （2）农熬业是同时面临市瓣场风险和自然风般险的弱智产业 白（3）农业内部拌积累不能满足农霸业投资要求的客蔼观需求 （4）巴农业支出项目很埃多具备正的“外扳部效应”具有准皑公共产品的性质佰3、分析财政的板资源配置职能半 矮（1）定义：财伴政通过参与财力靶分配来实现资源碍优化配置的职能白（2）主要内容颁：拜安调节社会资源在八不同地区之间的百配置板霸调节社会资源在敖各行业，各部门芭之间的配置，形矮成合理的产业节氨后邦扒

44、调节社会资源在爸政府部门和非政耙府部门之间的配斑置巴（3）机制和手哀段：叭坝明确政府的职责岸范围，确立财政扒收支GDP的合爸理比重斑凹优化财政支出结奥构，提高资源配奥置的结构效率啊扳合理安排政府投跋资的规模和结构扒，保证国家的重颁点建设柏扒通过税收政策、矮政府投资、财政奥补贴和公债等手拔段，引导并促进颁民间投资，吸引凹高水平外资和强邦化对外贸易，提办高经济增长率肮阿提高财政资源配芭置本身的效率耙4、分析财政的拜收入分配职能凹 霸（1）定义：财俺政运用多种方式埃参与国民收入的哀分配和调节，以拜期达到收入分配翱的经济公平和社岸会公平岸（2）主要内容傲：奥班调节企业的利润蔼水平氨哎调节居民个人的拔收

45、入水平袄（3）财机制和坝手段主要：昂霸规范工资制度 般颁加强税收调节 扳稗完善转移支付制邦度鞍5、所得课税的奥主要特征霸 捌（1）税负相对笆公平（2）一般摆不存在重复征税霸问题，不影响商唉品的相对价格（鞍3）有利于维护耙国家的经济权益搬（4）课税有弹稗性斑6、政府预算原叭则百 胺定义：政府确定袄预算形式和编制肮预算的指导思想拜与准则瓣主要原则：叭捌公开性俺扒完整性懊唉可靠性百耙统一性芭坝年度性熬7、简要分析基佰础产业财政投资半的必要性邦 八哀基础设施生产的挨规模经济性岸岸资本成本比维护班成本和经营成本扮大得多柏艾项目建成之前有哎很大一部分成本啊须投入（沉没成懊本高）拜板行业的进入和退挨出成本很

46、高把奥建设和回收期长背8、简述公共选挨择的方法论按 佰公共选择定义：摆人们通过政治过拔程来决定公共产摆品的需求、供给翱和产量，从而把盎个人偏好转化为凹集体决策的一种蔼机制或过程，它百是对资源配置的阿非市场决策和机半制隘方法昆仑的三要唉素：方法论上的盎个人主义，经济佰人假设，交易政跋治观耙9、简述社会保懊险的筹资模式百 坝（1）现收现付爱制：以横向平衡啊原则为依据，以扒当期正在工作的傲所有人的缴费来坝支付现在保险受颁益人开支的制度傲（2）完全基金奥制：当期缴费收佰入全部用于当期扮缴费的受保人建摆立的基金，建立袄储备基金的目标傲应当是满足未来懊全部受保人支付办养老的资金的需氨要奥（3）部分基金捌制

47、：当期缴费一岸部分用于应付当挨期受保人开支，懊一部分用于为受笆保人建立储备基瓣金，以满足未来扮保障的需要哎10、影响财政肮收入规模的要素办 鞍（1）经济发展把水平（2）经济皑结构因素（3）敖分配制度与政策板（4）价格因素氨（5）财政政策瓣因素八11、什么是税八制敖 案税制就是税收制奥度，是指一个国蔼家或政府的税收百组成体系及各种半征管法令、制度百的总称阿12、财政补贴昂的积极效应碍 敖（1）财政补贴班的含义：鞍伴它是政府无偿支斑出，具有转移性胺支出的性质；罢伴财政补贴与商品背相对价格变动联白系在一起。挨（2）财政补贴拔的社会经济意义败：胺拔财政补贴可以改板变需求结构；挨哎财政补贴可以改瓣变供给

48、结构耙（3）正确运用肮财政补贴：班邦必须正确认识财爱政补贴在国民经版济中的作用；扮翱财政补贴的运用柏必须与经济制度癌和经济运行机制案相适应。皑13、次优税收昂的目标邦 隘（1）内在优化拔税收目标：通过拔税收自身内部的八政策和制度的优阿化设计，实现税唉收的超额负担和耙效率损失尽可能半的小般（2）外在优化艾税收目标：在市哀场失效和政策干罢预导致扭曲的情捌况下，通过税收把手段弥补市场缺背陷，校正扭曲。翱谋求效率损失最奥小埃14、公共定价蔼的含义及定价政摆策内容罢 斑定义：政府相关阿部门通过一定程把序和规则制定提邦供公共产品的价拌格和收费标准绊定价政策：（1靶）纯公共定价：翱政府直接制定自爱然垄断行业

49、的价版格（2）管制定癌价或价格管制：搬政府规定竞争性蔼管制行业的价格吧15、简述拉弗按曲线癌 捌该曲线在于说明啊税率与税收收入氨或GDP之间的暗函数关系败对于说明税率与背税收和经济增长芭之间的关系有重坝要意义（1）高埃税率不一定会促唉进经济增长，取氨得高收入，高收暗入也不一定需要办高税收（2）取捌得同样多的收入罢可以采用两种不扮同的税率（3）叭税率和税收收入袄及经济增长之间胺的最有结合虽然袄在实践中是少见肮的，但曲线从理白论上证明是可能蔼的唉16、简述“瓦败格纳法则”澳 吧定义：随着人均啊国民收入的提高把，财政支出GD安P的比重也不断八提高哎因素：（1）政半治因素：国家职扮能扩张岸斑政府职能的

50、内在皑质量提高艾哎财政支出扩大，百（2）经济因素疤：工业化芭岸扩大的市场与市哎场主体间的关系靶日趋复杂唉扮要求建立有关的袄司法和行政制度蔼安财政支出增长，傲城市化和人口密澳度问题伴把外溢性翱佰必须政府解决。氨（3）此外，把爸对于教育、文化安、娱乐、保健与拌福利服务的公共坝支出的增长归于百需求的收入弹性澳。即随着实际收拔入的上升，这些耙项目的公共支出般增长将快于GD巴P的增长八17、市场失灵叭的主要表现在哪扮些方面埃 般（1）信息不充熬分和不对称（2暗）垄断（3）不按完全竞争（4）绊外部性（5）公搬共产品（6）收碍入分配不公平（巴7）经济波动背18、政府非税矮收入主要包括哪把些内容般 芭定义：除

51、税收和奥政府债务收入以拔外的财政收入，唉是由各级政府、颁国家机关、事业瓣单位、代行政府爱职能的社会团体背及其他组织依法肮利用政府权力、拔政府信誉、国家俺资源、国有资产叭或提供特定公共把服务、准公共服靶务取得的财政资扒金颁具体包括行政事爸业性收费、政府扒型基金等。拔通常不包括公共百债务收入、社会吧保险基金、政府奥间转移支付收入坝19、简要分析按社会保险制度的佰主要特征与功能般 皑特征：（1）覆阿盖面的社会广泛懊性（2）参与上板的强制性（3）柏制度上的立法性哀（4）受益程度啊的约束性（5）班分配上的互济性熬功能：（1）公吧平分配功能（2拔）社会稳定功能澳（3）社会补偿扳功能（4）调节懊投融资功能（

52、5胺）平衡需求功能爸（6）保护和配案置劳动力功能翱20、财产课税败的特征、功能及肮作用耙 碍财产课税是对所版有以财产为课税班对象的税种的统搬称按（1）课税比较版公平（2）具有败促进社会节约的拌效能（3）课税胺不普遍，且弹性把较差（4）对社鞍会财富的存量课邦税氨作为现代国家的稗三大税收体系之蔼一，部分的弥补捌了商品课税和所挨有课税的不足，傲成为税收制度的哎重要组成部分，芭在筹集财政收入拌、公平社会财富肮分配等方面仍然稗发挥着其他税系跋无法取代的作用绊21、简述税制埃的构成要素俺 版主要要素包括：疤纳税人、征税对氨象、税率、课税氨标准、纳税环节邦、纳税期限、减按免税、附加和加叭成、起征点和免奥税额

53、、违章处理安等。其中，纳税氨人、征税对象、氨税率是最基本要半素袄22、购买性支搬出与转移性支出傲有何不同按 岸(1)两者的作爸用不同。（2）俺对政策效益约束鞍不同。（3）对傲微观经济主体的伴效益约束不同。扮23、简述蒂布巴特模型的基本原拌理靶 P250阿24、简述影响白财政支出规模的拌要素百 哀爸经济因素，主要俺指经济发展的水办平、经济体制的瓣选择和政府的经罢济干预政策凹佰政治因素，体现澳在政局是否稳定八和政体结构的行白政效率两个方面伴柏社会性因素，如皑人口状态、文化斑背景等因素罢25、简述国债耙的功能与作用 爱P206爱 挨（1）弥补财政班赤字（2）筹集板建设资金（3）摆调节经济运行靶26、

54、决定国债罢期限的因素有哪胺些斑 斑27、简述财政八政策的自动稳定霸功能案 柏定义：自动稳定摆的财政政策也称佰自动稳定器，指啊财政的某些制度瓣性安排能够自动把促进总需求和总八供给的平衡，无鞍须借助外力就可胺以直接产生控制盎的效果扮主要表现：（1扮）税收的自动稳澳定功能（2）转绊移支付制度的自熬动稳定功能颁自动稳定器是保艾证宏观经济正常绊运行的第一道防按线，它能够在一哀定程度上熨平宏摆观经济的周期性袄波动，却无法完背全消除宏观经济扮波动所产生的负隘面影响半28、简述我国爱政府预算的原则版 翱公开性，完整性捌，可靠性，统一啊性，年度性办29、社会保障拌的特征扮 叭)覆盖面的社啊会广泛性碍）参与上的强

55、拌制性按）制度上的立案法性版）受益程度的碍约束性埃）分配上的互半济性论述：般1、财政资源配叭置的职能暗答题要点：肮柏财政的资源配置扒职能是指通过参袄与财力分配来实拌现资源优化配置靶。唉 拜 佰白资源配置职能的挨主要内容：昂皑调节社会资源在柏不同地区之间的搬配置。笆 八 暗 胺 阿 霸 瓣 肮 氨巴调节社会资源在艾各行业、各部门白之间的配置，形佰成合理的产业结岸 翱 版 扒 哎 捌 肮 按 佰 构。艾 哀 扒 巴 捌 颁 爱 拌 按皑调节社会资源在坝政府部门和非政哀府部门之间的配拜置。把 绊 氨啊资源配置的机制阿与手段：癌斑明确政府的职责阿范围，确立财政百收支GDP的合白理比重。笆 叭 芭 爸

56、袄 翱 斑 叭按优化财政支出结癌构。罢 矮 岸 奥 安 绊 按 办般合理安排政府投俺资的规模和结构扒，保证国家重点氨建设。鞍 瓣 疤 邦 癌 班 澳 稗蔼通过税收政策、败政府投资、财政颁补贴和公债等手笆段，引导并促进芭民间 班 昂 八 按 爱 安 耙 投资安，吸引高水平外把资和强化对外贸哎易，提高经济增扒长率。澳 扒 柏 稗 斑 挨 板 扳爱提高财政资源配扒置本身的效率。懊2、收入分配职败能基尼系数皑答题要点：肮稗财政的收入分配爸职能，是指财政扮运用多种方式参背与国民收入的分暗配和调节，以期胺达到收入分配的澳 拜 爱 经济公爱平和社会公平。把 半 肮皑收入分配的核心唉问题是实现公平绊分配，各国

57、普遍癌使用的公平收入八分配的指标是基佰尼系数，一般认鞍 肮 袄 为，基尼澳系数处于0.3摆0.4之间被傲视为合理区间。矮我国目前的基尼瓣系数已接近0.爸5，缩小收入分埃 捌 邦 配差懊距是当前我国政颁府的一项重要的扒工作。百 吧 挨巴收入分配职能的摆主要手段：搬敖调节企业的利润爸水平。肮 扳 稗 澳 安 班 凹 鞍 熬摆调节居民个人的板收入水平。按 哎 邦挨收入分配职能的肮手段和机制：澳败规范工作制度。蔼 案 扳 拌 隘 啊 俺 班 拔敖加强税收制度。袄 啊 瓣 罢 跋 啊 拌 皑 熬半完善转移支付制安度。案3、税收的重要吧作用税赋转版移和归宿的一般摆规律敖答题要点：爱鞍商品课税较易转啊嫁，所得课税一岸般不易转嫁。吧 笆 胺隘供给弹性较大、摆需求弹性较小的耙商品的课税较易伴转嫁，供