金融理论与实务第十章new

1、第十章商业银行 = 1 * CHINESENUM3 一单项选择现代商业银行大多采用公司制的形式.以有限责任公司和股份有限公司最为典型.股份制商业银行已经成为现代商业银行的主要形式.我国的工农中建四大行在实行股份制改造前都是国有独资商业银行.单一制商业银行主要集中在美国.总分行制是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制.控股公司制商业银行也称集团制商业银行.兴起于二战后美国,其目的在于弥补单一银行制的缺点.控股公司制已经成为当今国际银行业最流行的组织形式.设立城市商业银行和农村商业银行的注册资本最低限额分别是1亿元和5000万人民币设立全国性商业银行的注册资本最低限额是10亿人民币负债业务是商业银

2、行最基本,最重要的业务.活期存款最传统的是支票取款.活期存款也称支票存款存款人开立活期存款账户的主要目的是通过银行进行各种支付结算.储蓄存款是居民投资的首选项目.存款业务都主动权掌握在存款人手中,对银行而言,属于一种被动型负债.借款类业务都是由银行主动把握,属于主动型负债.再贷款是指中央银行向商业银行的直接信用放款.再贴现是指商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次申请贴现.再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道.在商业票据不发达的国家,主要采用再贷款形式.次级金融债券的期限较长,一般为10年.最低不低于5年.混合资本债券的期限不低于15年.商业银行的资产业务,是其获得收入的最主要来源.8

3、0%-90%来自资产业务.贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银行最主要的盈利资产.关注贷款的损失概率不超过5%次级贷款的损失概率为30%-50%可疑贷款的损失概率为50%-75%现金资产是商业银行流动性最强的资产.汇兑结算付款人委托银行主动支付款项的行为,托收结算则是收款人委托银行主动收取款项的行为.信用证结算可通用于国际和国内,是当今国际贸易领域使用最广泛的结算方式.现代租赁也称金融租赁或融资租赁,兴起于二战后美国.现代租赁非常适合中小企业融资.金融衍生品逐渐成为国际活跃商业银行新的利润增长点.20世纪60年代前,间接融资是最主要的融资方式.作为间接融资的主体,商业银行的资金来源主要以活

4、期存款为主.商业银行管理的首要工作必然是维护流动性在资产管理理论中商业银行的管理重心是资产负债表中的资产方.最早的资产管理理论可以追溯到18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论.第二次世界大战后,预期收入理论进一步拓展了商业银行的资产范围20世纪60年代,负债管理理论应运而生.1987年交通银行就率先提出并实行资产负债比例管理.资产负债管理委员会成立,标志着国内商业银行开始全面推行资产负债管理,同时确定了比例管理方法在资产负债管理中的主要地位.账面资本也称信号资本.一级资本是永久性的并且被认为是一种高质量的缓冲器,是判断银行资本是否充实的最明显的依据.一级资本的占比不应低于50%巴塞尔协议要求

5、计入银行总资本的二级资本不得超过核心资本的100%,计入二级资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%1996年,巴塞尔委员会进一步提出三级资本的概念.三级资本只能用于覆盖市场风险,不得超过一级资本的250%经济资本也称风险资本.银行资本充足性的衡量方法最早指标是出现于20世纪初的资本与存款比率.1988年出台了巴塞尔协议衡量商业银行资本是否充足,主要是其总资本是否大于或等于风险资产总额的8%,资本充足率成为国际银行界资本管理的一条铁律.信用风险是与生俱来,最主要的风险.市场风险是指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险.除了信用风险和市场风险外所有风险都可以称为操作风险.制定

6、风险管理目标与政策是风险管理流程的起点.90年代以来,经风险调整的绩效评价方法悄然兴起.RAROC是指经预期损失和经济资本调整后的收益率EVA的基本理念是资本获得的收益至少要能补偿投资者承担风险. = 2 * CHINESENUM3 二多项选择商业银行具有的性质:企业性,金融性,银行性按产权结构的不同,商业银行分股份制商业银行和独资商业银行按照组织形式不同,商业银行分为单一制商业银行,总分行制商业银行,控股公司制商业银行.按照业务覆盖地域的不同,商业银行可分为地方性商业银行,全国性商业银行,国际性商业银行.按照业务经营模式不同,商业银行可分为全能性商业银行,专业性商业银行.商业银行业务按是否计

7、入资产负债表,分表内业务和表外业务.表内业务又分负债业务和资产业务.商业银行的负债业务主要包括:存款性负债,借款性负债商业银行主要的存款包括:活期存款,定期存款,储蓄存款,通知存款,结构性存款.定期存款的期限有3个月,6个月,1年,2年,三年,五年定期存款办理的形式有:整存整取,零存整取,整存零取,存本取息通知存款提前通知的期限长短可划分为1天通知存款和7天通知存款短期借款主要包括:同业拆借,回购协议,向中央银行借款.商业银行向中央银行借款形式主要有再贷款和再贴现.目前我国商业银行发行的金融债券包括:普通金融债券,次级金融债券,混合资本债券和可转换债券.商业银行资产可分为贷款业务,证券投资业务

8、,现金资产业务.按期限的长短,贷款可分为短期贷款,中期贷款和长期贷款.按保障条件不同,贷款可分为信用贷款和担保贷款.按具体担保方式不同,担保贷款可以分为保证贷款,抵押贷款,质押贷款.按业务类型不同,贷款可分为公司类贷款,个人贷款,票据贴现.公司类贷款包括:流动资金贷款,项目贷款和房地产开发贷款.个人贷款包括:个人住房贷款,个人消费贷款,个人经营性贷款和银行卡透支.按照质量的高低,贷款可分为正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款和损失贷款.国内商业银行所从事的证券投资对象主要有:债券类投资,股权投资.证券投资中的债券类投资包括:国债,金融债券,中央银行票据,资产支持证券,公司债券.现金资产业务包

9、括:库存现金,在中央银行存款,存放同业及其他金融机构款项.在中央银行存款主要包括法定存款准备金和超额存款准备金.国际上通用的结算工具:票据,银行卡和信用证.国际上通用的结算工具中票据包括:汇票,支票,本票银行办理支付结算的方式:汇兑结算,托收结算,信用证结算.商业银行从事银行卡业务的收入来源:商户结算手续费,年费,利息收入,其他收入.商业银行的创新业务:代理证券,代理保险,基金托管,代客理财按照委托人的身份划分:个人信托,公司信托,政府信托,公共团体信托.按照信托方式划分:有动产或不动产信托,融资信托,投资信托,职工福利信托,公益信托.租赁经历了古代租赁,传统租赁,现代租赁担保业务的形式包括:

10、担保,备用信用证,跟单信用证,承兑.承兑业务包括:贷款承诺,开立信贷证明,客户授信额度,票据发行便利.管理商业银行涉及的内容:日常的行政事务管理,业务运营管理,人力资源管理,分支机构管理,财产管理.资产负债管理理论包括:资产管理理论,负债管理理论,资产负债综合管理理论.商业性贷款理论的内容:发放短期.商业票据作抵押,周转性的工商企业贷款.资产负债综合管理理论协调不同的资产和负债在利率,期限,风险和流动性等方面的搭配.作出最优化组合,以满足流动性,安全性,盈利性的要求.20世纪80年代后期,提出了总量平衡,结构对称,经营目标管理等实行资产负债管理的构想.1994年规定了商业银行实行资产负债比例管

11、理的资本充足率,存贷款比例,中长期贷款比例,资产流动性比例,备付金比例,单个货款比例,拆借资金比例,对股东贷款比例,贷款质量指标.等十三项我国商业银行资产负债管理的技术和方法有了很大改进:实行比例管理,资金缺口分析,久期分析,压力测试,情景模拟银行资本的构成:账面资本,监管资本,经济资本.监管资本中的一级资本,也称核心资本,包括股本和公开储备.二级资本,也称附属资本,包括未公开储备,重估储备,普通准备金,带有债务性质的资本工具和长期次级债务.三级资本主要是到期日在2年以上的短期次级债务,还要满足无担保,原是期限不低于2年,不可提前偿还.商业银行,适度资本量受很多主客观因素的影响:管理者的风险偏

12、好,机构的信誉状况,业务构成,经济周期.衡量资本充足性的衡量方法:资本与存款比率,资本与总资产比率,资本与风险资产比率,纽约公式商业银行风险划分为:信用风险,市场风险,操作风险,流动性风险,国家风险,合规风险,声誉风险,战略风险.根据风险因子的不同,市场风险分为:利率风险,股票风险,汇率风险,商品风险.操作风险包括:内控失效,流程失败,信誉受损,外部欺诈.商业银行风险管理基本框架:风险管理环境,商业银行风险管理组织.商业银行风险管理流程.风险管理环境包含的内容:员工道德观和胜任能力,人员的培训,管理者的经营模式,分配权限和职责的方式.风险管理环境的构成要素主要有:公司治理,内部控制,风险文化,

13、管理战略.一个完整的风险管理流程主要包括:风险管理目标与政策的制定,风险识别,风险评估,风险应对,风险控制,风险监测与风险报告.银行财务报表主要包括:资产负债表,利润表,现金流量表.利润表包括收入,支出,利润通过现金流量表可以分析出偿债能力,股息分配能力,未来的增长性.银行绩效评价的指标有:资产收益率,权益报酬率,净利息收益率RAROC和EVA是经风险调整的绩效评价体系中最常用的两个指标评价商业银行的经营绩效的利益相关者主要有:银行内部管理者,股东,债权人,政府.金融企业的绩效评价指标具体包括:盈利能力指标,经营增长指标,资产质量指标,偿付能力指标.经营增长指标包括:国有资本保值增值率,利润增

14、长率,经济利润率 = 3 * CHINESENUM3 三名词解释商业银行:是指依照我国商业银行法和公司法,设立的吸收公私存款,发放贷款,办理结算等业务的企业法人.存款(存款业务):是指在保留所有权的条件下,把使用权暂时转让给银行的资金或货币.活期存款:是指存款人随时存取的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知.通知存款:是指存款人在存入款项时不约定存期支取时需提前通知银行,约定支取日期和金额方能支取的存款.可转换债券:是指银行依照法定程序发行,在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券.贷款:是指商业银行出借给贷款对象,并以按约定利率和期限还本付息为

15、条件的货币资金.正常贷款:是指借款人能够履行合同,不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素,银行对借款人按时足额偿还本息有充分把握,贷款发生损失的概率为零.关注贷款:是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,如这些因素持续下去,则有可能影响贷款的偿还,因此需要对其进行关注或监控.次级贷款:是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息,需要通过处置资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息.损失贷款:是指借款人已无偿还本息的可能,无论采取什么措施和履行什么程序,贷款都注定要损失了.现金资产:是指商业银行持有的库存现金以及与现

16、金等同的随时用于支付银行资产.表外业务:是指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不记入资产负债表内,不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务.中间业务:是指不构成商业银行表内资产,表内负债,形成银行非利息收入的业务.托收结算:是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票,并委托银行代为收取的一种结算方式.信用证:是指由银行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的载有一定金额,在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件.代理业务:是指商业银行接受客户委托,代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务,并收取一定费用的业务.信托:是指委托人基于对受托人的信任,

17、将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理或处分的行为.租赁:是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用,承租人则按租约规定,分期付给一定的租赁费.投资银行:是指主要从事证券发行,承销,交易,企业重组,兼并与收购,投资分析,风险投资,项目融资等业务的非银行金融机构,是资本市场的主要金融中介.金融衍生交易业务:是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币,利率,股票和商品的远期互换,期权等衍生交易业务.账面资本:是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分,包括实收资本,资本公积,盈余公积和未分配利润.监管资本:是指监管

18、当局要求商业银行必须保有的最低资本量,是商业银行的法律责任.监管资本也称法律资本经济资本:是指银行内部风险管理人员根据银行承担的风险计算出来的,银行需要保有的最低资本量.资本充足:是指资本数量适度,即商业银行持有的资本数量既能满足其正常经营的需要,又能满足股东的合理投资回报要求.银行风险:是指商业银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性.信用风险:是指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险.操作风险:是指由于内部流程,人员行为和系统失当或失败,以及由于外部事件而导致损失的风险.国家风险:是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往

19、来中,由于别国宏观经济,政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性.合规风险:是指因违反法律或监管要求而受到制裁,遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律,法规,行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失. = 4 * CHINESENUM3 四简答题简述商业银行和一般工商企业之间的异同.商业银行隶属企业的范畴,是依法设立的企业法人,有独立的法人财产,并以其全部财产对其债务承担责任,与一般工商企业相同,商业银行以营利为目的,自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束.区别要点商业银行一般工商企业经营对象不同货币资产商品及服务经营方式不同借贷方式买卖方式经营风险不同较高较低2怎样理解商业银行的银行性.

20、一是商业银行能够吸收公众存款,尤其是能够签发支票的活期存款,同时能够办理贷款和转账结算业务,从而具有信用创造的功能.二是贷款是商业银行主要的资产运用形式,同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式.三是商业银行能够为客户办理各种支付结算业务,是现代支付体系的中心四是商业银行的业务范围广泛,功能全面.3简述商业银行从事的证券投资业务具有的特点.一是主动性强,银行完全可根据自身的资金实力和市场行情独立自主地作出决策.二是流动性强.证券投资业务具有很强的流动性,一些安全性高的短期债券通常被当做商业银行的二级储备.三是收益的波动性大,证券投资业务的收入有两个来源,持有证券的利息收入

21、和买卖证券的价差收入.四是易于分散管理,证券投资业务中,银行几乎可以在足不出户的情况下,投资于任何地区任何发行人,任何品种的证券.4简述国内银行开办的表外业务有:支付结算业务,(2)银行卡业务,(3)代理业务(4)信托业务(5)租赁业务(6)投资银行业务(7)担保与承诺业务(8)金融衍生交易业务.5简述信托业务和代理业务存在的区别.一是信托的当事人有委托方,受托方,受益人,代理的当事人有委托人和受托人两方.二是设立信托必须有信托财产,代理则不一定以存在财产为前提.三是信托享有广泛的权限,代理业务受托人权限较狭小.授权为限.6简述商业银行监管资本的含义及其构成监管资本是指监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量,是商业银行的法律责任.监管资本也称法律资本.监管资本由两部分构成:一是一级资本,也称核心资本,包括股本和公开储备.一级资本是永久性的并且被认为是一种高质量的缓冲器,是判断银行资本是否充实的最明显的依据.一级资本的占比不应低于50%二是二级资本,也称附属资本,包括未公开储备,重估储备,普通准备金,带有债务性质的资本工具和长期次