财务共享服务解决方案课件

1、财务共享服务解决方案-深化营销管控 降成本增利润第1页，共109页。财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析财务共享服务案例分享第2页，共109页。财务共享服务背景分析财务共享服务概述财务共享服务发展趋势财务共享服务的管理重点财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析财务共享服务案例分享第3页，共109页。共享服务是一种创新的管理模式专业化服务提供一致准确、真实、多维度会计信息费用报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。集约化和优化业务流程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单

2、元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率降低综合成本分散在众多业务单位的重复性业务，集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收，可以减少执行偏差及暗箱操作，便于总部职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险。共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务？第4页，共109页。共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2

3、出纳共享服务中心是集团机构中的一个单位，以专用的资源为其他业务单位提供流程处理和专业知识的服务第5页，共109页。共享服务范围应付/应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计 人力资源 信息技术供应/后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持(接待、文员、秘书等)差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软/硬件配置战略与培训通讯采购与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法

4、律服务安全服务资源来源：Quinn et al (2000)第6页，共109页。财务共享服务是集团企业的管理趋势 集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成，通常包括应付帐款、应收帐款、员工报销、固定资产等的处理。第7页，共109页。财务共享服务的演变 1/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定第8页，共109页。财务共享服务的演变 2/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、

5、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定第9页，共109页。财务共享服务的演变 3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据审核权利集中管理集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价第10页，共109页。财务共享服务适用于哪些企业适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点：企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批量处理。企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单位又很少，则不适于推行财务共

6、享服务。重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。第11页，共109页。费用报销管理费用报销集中管理通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递财务共享中心进行财务审核，集中进行会计核算资金集中支付资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付，实时监控信息，保障资金安全为满足分子公司零星支付需求，可设立备用金账户，由分子公司自行支付。进一步加强会计处理的标准化、规范化会计核算与预算控制、资金控制相结合共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系集中会计核算财务共享服务的目标和策略涉及领

7、域目标策略财务共享服务签订服务水平协议，确定财务共享服务中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用，实现财务管控，再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化持续改进实现集团财务的集中管理与监控后台手工操作向财务信息化、财务业务一体化转变集中资金管理，集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的服务第12页，共109页。财务共享服务的范围财务共享服务主要集中在财务核算业务中重复性高、业务量大、标准化程度较高的业务应收管理总账管理费用报销应付管理资产管理第13页，共109页。财务共享服务总体流程财务共享中心分支机构员工提交费用报销申请分支

8、机构业务审核费用合理性本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核批准批准费用报销管理集中会计核算生成应付款生成费用帐固定资产台帐责任成本分类帐资金集中支付银企直连直接支付网银对帐帐户管理财务核算资金管理单据上传(影象/邮寄)归档第14页，共109页。财务共享服务的管理重点三个“集中”一个“查询”第15页，共109页。财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务解决之道建立财务共享服务中心典型的财务共享服务流程共享服务模式下费用报销管理财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析财务共享服务案例分享第16页，共109

9、页。推行财务共享服务的总体思路1理念先行（财务本身和企业高层）2考察查内外部环境3梳理业务流程4创建新的业务环境和制度环境5选择和建立IT系统第17页，共109页。1. 财务共享服务解决之道建立共享服务中心财务共享服务的定位与目标3.1.费用报销3.3应收账款3.4资产管理票据接收票据扫描单据审核账务处理集中支付订单合同管理开票收入确认收款确认票据管理对账及反馈资产购置资产折旧资产维护资产处置资产盘点5.财务共享服务的信息系统支持4.集中财务核算 2.确定财务共享服务的范围 3.2应付账款3.业务流程规划设计合同管理发票接收发票扫描业务审核集中支付第18页，共109页。2. 建立财务共享服务中

10、心财务共享服务中心（FSSC）是集团的财务服务平台，是各成员单位的会计业务运作中心、财务管理中心和服务中心。 向共享服务中心提供真实、合规、完整的单据规定时间内将单据等信息传递到共享服务中心审核业务的真实、合规性业务部门 按规定扫描原始单据将原始单据与影像单据匹配，审核审核单据的真实、完整、合规性原始单据保管分子公司财务部 具有预算管理、财务分析、风险控制、资产管理、资金管理的总部财务职能 对财务共享服务中心提供指导及风险控制集团财务部 从财务复核、会计核算、资金支付三个方面提供服务财务共享服务中心第19页，共109页。财务共享服务模式下财务流程的划分财务活动 93%93%93%85%80%7

11、%7%15%应付账款员工报销应收账款总帐 固定资产会计50%审核及查询50%20%7%65%会计档案管理35%共享服务中心业务单元示例第20页，共109页。财务共享服务中心的职能报账支持政策衔接原始单据处理前端外部衔接核心交易处理应收管理固定资产费用报销应付管理合同管理资金集中结算会计集中核算会计档案管理执行管理系统支持后台综合支撑政策衔接：执行统一的财务政策和业务处理流程；报账支持：为分子公司提供费用报销、收付款报账、资产采购和合同管理的报账支持；原始单据处理：接收、整理、分发原始单据。 会计核算：负责收入、成本费用、资产、资金等会计核算并负责编制会计报表； 资金结算：办理资金集中收付；会计

12、档案管理：会计档案整理、归档和保管 执行管理：提供财务会计政策的培训与指导；对交易处理人员进行监督和考核；系统支撑：进行核算相关系统的日常维护工作第21页，共109页。财务共享服务中心的组织：模式一财务共享服务中心示例后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充先分职能再分区域华东区分行华北区分行西北区分行华南区分行监督审计报表编制西南区分行应付复核记账华南区分行华北区分行西北区分行西南区分行费用复核记账资金收付华东区分行华南区分行西北区分行西

13、南区分行核心交易处理第22页，共109页。财务共享服务中心的组织：模式二示例财务共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描应付复核记账费用复核记账资产台账记录财务初审核心交易处理后督审计报表编制资金划拨支付集团本部应付复核记账费用复核记账资产台帐记录资金划拨支付华东区区应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充先分区域再分职能第23页，共109页。财务共享服务中心要考虑政策法规的约束财税法规的要求其它法规的要求各地的差异性条

14、款如何应对相关审查地区税收优惠政策各部委政策法规国资委、证监会、银监会等监督机构要求会计、审计准则第24页，共109页。3. 财务共享服务中心的流程设计共享流程非共享流程结账资本配置并购管理风险管理交易处理结帐、合并和报告税费核算监管报告财务业绩报告总帐资产核算采购和应付账款收入和应收账款合并薪酬核算员工报销会计政策管理税务法规管理内控内部审计收入成本分摊分配管理报告财务分析绩效考核计划、预算与预测税务筹划风险和资本管理业绩分析与决策支持内控和监督财务职能管理员工绩效管理商务联络培训与发展计划管理支持资金回收资金支付注：预算管理虽为非共享流程，但对交易处理和会计核算流程及方法有重要影响示例第2

15、5页，共109页。3.1 采购应付流程归口管理部门供应商业务员财务共享服务中心采购订单采购发票发票提交收到发票应付单付款单收到款项网银付款采购合同电子集采分子公司到货验收资产入账招标中心财务共享服务中心核对第26页，共109页。3.2 费用报销流程单据审批流报销人各级负责人 企业门户端 填写报销单企业门户端或邮件 审批报销单 报销管理 审核报销单FSSC财务经理FSSC出纳网上报销系统 网银支付企业门户端或邮件 打印报销单报销单据收集箱/报销单据扫描邮件通知审批通过粘贴单据并投递 审核原始凭 单并核数取回报销单网上报销系统 合并制单 整理银行回单 审核凭证 打印凭证凭证归档银行回单次日银行快递

16、回单单据实物流示例第27页，共109页。3.3 集中支付流程第28页，共109页。备用金管理为满足分子公司的零星支付业务，可在分子公司设立备用金账户，由分子公司自行支付。备用金账户的支付要由分子公司在财务共享中心系统上进行电子审批，审批通过后由分子公司在备用金账户进行自行支付。制定备用金支付的管理办法，明确管理原则，确定分子公司备用金支付内容的定性、定量标准。备用金账户的支出要在报账平台完成审批手续先行支付后取得发票，在报账平台进行正常报账，财务共享中心审核通过后付款给此备用金账户。第29页，共109页。财务共享中心分子公司员工填写备用金借款单 领导审批费用合理性预算执行情况集中财务复核合规性

17、复核正确性复核预算额度检查大额支出复核批准集中会计核算生成凭证生成费用账备用金账户 领导审批费用合理性预算执行情况财务FSSC审批批准集中支付账户员工填写备用金借款单每天稽核账户支出数据对备用金账户进行支出监控备用金流程FSSC分中心审批备用金支付第30页，共109页。4. 财务共享服务下的费用报销管理费用报销管理支付管理原始单据传递会计核算组织机构费用预算考核、分析第31页，共109页。4.1 费用预算管理年度预算专项预算控制方式刚性柔性总额明细控制环节事前事中第32页，共109页。多种预算控制方式不控制柔性控制：超预算提示超预算预警超预算走特批流程刚性控制：超预算不允许 通过，必须追加预算

18、总额控制：总额超预算控制单一项目超预算但总额未超不控制 明细控制：单一项目超预算即控制 分类一分类二静态预算控制 与预算对比 ：不能超预算与预算+预警范围对比：不能起预算+预警范围，预警范围可为绝对值或比例动态预算控制：与某一指标实际数百分比对比 （如不能超过销售收入3%）分类三第33页，共109页。事前控制：年度预算+事项预算+报销单年度预算招待费通讯费广告费事项1预算招待费交通费 事项2预算场租交通费 事项3招待费报销单1交通费报销单1说明：1、事项预算可跨年有效2、若有事项预算，则报销单只与事项预算比较 3、未执行完事项预算可关闭第34页，共109页。事前控制：年度预算+事项预算+预提+

19、报销单年度预算招待费 通讯费 广告费 事项1预算会议费宣传费 事项2预算场租交通费 事项3会议费报销单1宣传费报销单1说明：1、事项预算可跨年有效2、若有事项预算，则在费用预提或费用报销时与事项预算 对比3、若有预提 ，则报销时只与预提对比4、未执行完事项预算可关闭预提单1会议费宣传费预提单2会议费第35页，共109页。事中控制：年度预算+报销单年度预算招待费通讯费广告费交通费报销单1会议费报销单1宣传费报销单1预提单1会议费宣传费预提单2会议费说明：1、在费用预提或费用报销时与预算对比2、若有预提 ，则报销时只与预提对比第36页，共109页。4.2 费用报销管理二大关键：1、单据流：业务审核

20、中，不见原始单据原件，原始单据影像管理和原始单据传递管理是共享服务成功的关键2、资金流：电子支付实现异地付款，有效防范现金风险，提高支付效率，实现资金集中管理第37页，共109页。费用报销管理的适用范围及特点管理费用计提摊销类费用报账类费用期间费用财务费用销售费用重点开展费用报销管理与控制个人类费用组织类业务费用采购类费用非采购类费用与业务量直接相关费用与业务量非直接相关费用不同报账类费用：计算方法不同报销方式不同报销流程不同控制方式不同第38页，共109页。费用管理流程及控制方法个人类费用 费用开支 费用报销 款项支付费用控制方式：严格按照费用标准进行控制组织类业务费用 费用开支 费用报销

21、款项支付 借款费用专项申请费用控制方式：费用开支受组织预算控制；费用明细受费用专项预算控制采购类费用 费用支付 采购合同费用申请费用控制方式：费用开支受组织预算控制第39页，共109页。共享服务中心原始单据管理模式影像扫描邮寄第40页，共109页。影像扫描：扫描专岗扫描所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像扫描原始单据附件，自动与报销单关联设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像分支机构共享服务中心报销人报账人生成条码原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款提取审核任务 财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据，上传影像第41页，共109页

22、。影像扫描：报销人扫描分支机构共享服务中心报销人原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款提取审核任务财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据，上传影像报账人生成条码第42页，共109页。分支机构共享服务中心原始单据邮寄原始单据邮寄到共享服务中心报销单自动打印条形码报销人报账人共享服务中心财务专员首签领导原始单据邮寄出纳银行网银付款原始单据接收及分发第43页，共109页。4.3 费用支付管理费用预算、费用执行、资金管理集成费用预算与资金计划的同步费用开支受费用预算和资金计划的双重控制第44页，共109页。4.4 费用核算报账类费用计提类费用摊销类费用非报账类营销及渠道费用传统核算方式费

23、用分类信息化核算方式录入费用会计凭证手工计提录入费用会计凭证手工摊销录入费用会计凭证手工计算录入费用会计凭证费用报销单费用计提单费用摊销单总帐集中费用管理平台第45页，共109页。4.5 费用分析与监控管理考核类决策类过程监控类预算执行情况：按费用项目、费用类型、机构、人员、业务线等因素进行预算、实际对比分析对比分析：按费用项目、机构、人员、业务线等因素进行发现问题类供应商分析趋势分析审批流程监控人员执行效率分析第46页，共109页。财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务解决方案综览费用报销管理影像系统资金支付管理其他系统介绍财务共享服务应用价值分析财务

24、共享服务案例分享第47页，共109页。NC财务共享服务解决方案数据分析和报告分析层计划层业务层UAP平台费用预算全面预算资金计划采购管理供应商管理销售管理应付管理应收管理资产管理事项审批费用申请差诱支持借款管理报销管理营销费用管理还款管理资本性支出采购支出财务确认原始单据管理支付管理费用预提费用分摊费用分析与监控报销标准费用核算集中支付费用报销管理合同生成合同变更合同上传合同履行合同管理合同信息分析合同管理影像采集影像处理图像识别影像展现影像存储影像归档影像管理总账责任会计集中资金结算集团报表固定资产其他系统工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、系统配置平台、动态建模工具、UAP平台

25、第48页，共109页。2. 费用报销管理财务确认业务前台预提分摊结转财务后台待摊支付月末结账费用预算资金计划网上报销费用管理借款报销报销标准借款控制事项审批单资本性支出资金管理及网银（NC）费用申请工资机票预订酒店预订项目预算付款排程合同台账员工信用管理费用查询报表考核与分析营销费用原始单据影像原始单据邮寄助理工作台第49页，共109页。动态会计平台费用报销管理与其他系统之间的关系费用管理网上报销OA其他申请全面预算费用预算应付总账固定资产现金管理责任会计集中资金结算全成本管理计划与分析财务分析业务核算销售与分销采购计划集团商旅管理（第三方）资金计划第50页，共109页。2.1 费用预算管理第

26、51页，共109页。费用预算编制及管理预算编制人员只需打开EXCEL，下载编制表、录入数据、提交审批，即可完成预算编制。第52页，共109页。设置预算控制策略费用预算控制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制第53页，共109页。联查预算执行情况&预算联查单据报销单联查预算执行情况预算联查原始单据第54页，共109页。2.2 费用集中报销管理费用申请控制借款单拉费用申请单生成费用申请单控制借款单报销单拉费用申请单生成费用申请单控制报销单费用申请控制借款单+报销单费用申

27、请单录入费用申请单审批流程费用申请单关闭费用申请费用申请单预算控制账表查询费用申请单执行情况查询费用明细查询费用汇总查询费用趋势查询待摊费用摊销查询待摊费用摊销标记待摊摊销预算回写凭证生成修改摊销期费用结转报销单查询费用结转预算回写凭证生成分摊规则应用费用分摊分摊信息录入预算控制凭证生成分摊规则应用审批流其他期初关闭结账按借款单明细冲借款报销单位与支付单位分离项目预算控制第55页，共109页。费用报销单据示例费用申请单支持交易类型：费用申请单（预置）、会议费费用申请单（自定义）费用申请单录入费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第56页，共109页。费

28、用报销单据示例费用申请单支持审批流费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第57页，共109页。费用报销单据示例联查预算费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第58页，共109页。费用报销单据示例费用申请单支持关闭，关闭时释放未执行完的预算手工关闭：整单关闭、行关闭到期自动关闭报销单执行完自动关闭费用申请单支持重启，重启时再次占用预算手工重启报销单删除重启费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第59页，共109页。费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请

29、单控制规则申请单-借款单申请单-报销单控制设置1费用申请单控制差旅费借款单+差旅费报销单控制维度：部门+收支项目收支项目不可调剂控制设置2费用申请单(成本中心）控制会议费借款单+会议费报销单控制维度：成本中心+收支项目收支项目可调剂第60页，共109页。费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第61页，共109页。费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单-借款单申请单-报销单第62页，共109页。费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第63页，共109页。费用分摊分摊规则分摊

30、录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第64页，共109页。费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第65页，共109页。费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第66页，共109页。费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第67页，共109页。费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证第68页，共109页。费用结转第69页，共109页。费用摊销第70页，共109页。单据寄交第71页，共109页。单据寄交打包拆包档案管理岗收到市公司邮寄的包裹后，在系统中扫描寄交单，并逐张扫描

31、包裹内各报账单，进行拆包操作；根据业务类型将各类报账单派发给相应核算小组相关人员；实例分析第72页，共109页。集中支付实例分析集成了银企系统与费用报销支付结果状态的联动，用户在费用报销系统中就可以看到银企系统的支付状态。根据实际的业务要求，支付结果包括：1、集中支付成功2、自行支付成功3、核销不支付5、不需支付6、退票第73页，共109页。费用查询与分析按部门按业务线按人员预算项目执行率第74页，共109页。3. 影像管理扫描仪：1台扫描枪：1部扫描枪：1部扫描枪：1台第75页，共109页。财务影像工作职责分工影像评价、调阅会计人员及相关业务人员报销人员（扫描）IT系统管理员影像管理费用报销

32、系统FSSC档案管理员其他系统影像扫描影像上传录入发票信息发票验真影像评价影像查阅票据接收管理实物档案管理电子凭证归档影像调阅接口状态推送接口影像调阅接口状态推送接口报销单接口参数管理备份管理接口管理影像系统用户第76页，共109页。电子凭证及实物档案管理工作职责分工电子凭证及实物档案管理用户财务档案管理员制证会计、工程会计、资产会计和领导IT系统管理员电子凭证及实物档案管理综合办编制凭证移交清单合成电子凭证凭证归档审核审批工程审计报告电子化凭证、档案类别信息维护凭证接收及信息维护编制凭证接收清单凭证归档凭证档案借阅归还办理编制档案移交清单凭证信息统计分析档案接收编制档案接收清单档案基本信息查

33、询档案借阅申请档案借阅审批档案借阅、归还电子化档案查阅参数管理日志管理备份管理接口管理借阅人员及审批人员第77页，共109页。系统总体架构费用报销系统财务影像管理系统ERP系统OA门户用户及权限管理状态更新影像调阅凭证信息用户授权用户授权用户身份信息第78页，共109页。系统建设内容和范围硬件设备基础软件服务器存储和备份设备防火墙控制台扫描设备显示屏操作系统备份软件中间件数据库应用软件影像扫描处理影像管理电子凭证管理档案管理影像复核接口交互第79页，共109页。数据接口管理影像扫描处理软件系统功能设计报账系统影像管理ERP系统OA系统数据存储系统管理影像扫描条码识别影像分组图像合并任务接收处理

34、影像优化OCR识别影像浏览影像加密压缩影像上传设置标记参数设置影像检索影像评价影像合格率统计影像上传统计影像查看打印影像删除影像使用率统计影像打印电子凭证合成凭证提交审核凭证移交接收凭证信息查询凭证归档档案信息查询统计档案移交接收档案销毁管理借阅审批电子档案查询档案借阅归还PDA查询PDA转移综合统计扫描仪用户数据备份存储加密数据索引数据同步档案类别管理用户管理影像评价选项扫描参数设置日志管理权限管理接口管理编码规则设置个人桌面OA系统待办任务影像查询档案查询常用功能密码修改工作流设置支持条码扫描的PDA条码枪发票验真影像实物自动复核第80页，共109页。影像和电子凭证的系统整体流程费用管控系

35、统ERP系统影像管理系统报账人：提交报账单报账人：扫描凭证报账人：查找报账单上传影像地市初核：查看影像、审批报账单总部FSSC：查看影像、审批报账单总部FSSC：生成应付、付款凭证自动：生成并传送记账凭证自动：电子凭证汇总备注：同时允许在费用报销系统直接上传影像附件，系统自动同步到影像系统管理自动根据报账单号关联自动根据报账单号关联总部FSSC：影像实物自动复核第81页，共109页。分子公司财务共享服务中心送达纸质票据票据扫描件存储批量扫描自动复核调用图像查询服务反馈结果影像位置信息票据查询服务事件工作池本地无，触发图像查询事件传输调度服务获取事件处理内容管理服务查询信息传输票据信息对比结果票

36、据信息检索比对影像版本信息影像索引 信息影像版本及匹配度影像位置信息影像文件存储本地缓存服务存储服务影像系统影像复核第82页，共109页。系统接口设计费用报销系统ERP系统影像管理系统OA门户接口内容：报账单影像附件接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：影像评价信息接口方式：web服务，传递报账单编号、影像编号、评价内容接口内容：影像修改接口方式：web服务，传递影像状态变化信息接口内容：影像状态接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：影像历史接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：凭证信息接口方式：中间表，ERP写入接口内容：凭证合成信息接口方式：中间表，影像和档案系统写

37、入，ERP读取接口内容：用户登录信息接口方式：自动登录，记录用户信息第83页，共109页。4. 资金支付管理网银支付 每日业务线财务审核通过的报销单会转交给网银出纳 网银出纳按日按人进行网银合并支付合并制单 网银支付成功后，按日按人进行合并制单，生成凭证。网银对账 每日网银支付和制单结束后，需要进行网银对账： 网上银行账户余额与总账银行余额表核对 网上银行对账单与总账银行明细帐核对整理银行回单 次日银行送回纸质银行回单，网银出纳将银行回单分别 附在各业务线报销单据后备查。第84页，共109页。网银支付第85页，共109页。5. 其他系统合同管理总账固定资产第86页，共109页。5.1 合同管理

38、用户管理基础数据流程管理消息平台资金管理合同管理UAP平台合同上传合同生成EAI平台预警平台二次开发 合同信息分析合同变更合同履行合同整体管理OAERP预算管理资金计划影像管理第87页，共109页。合同范围第88页，共109页。合同台账第89页，共109页。合同执行合同签订时受年度预算的控制编制月度预算合同列帐/合同付款合同审批与签订编制年度预算合同签订时要区分本年支付费用以后年度支付费用月度预算填报时需包括合同当月的付款数额。合同支付需受月度预算控制维护合同付款/列帐计划控制点控制点合同责任人动态维护付款计划与列帐计划通过各系统连接实现合同的预算控制实现合同签订与执行的精确化预算管理OA系统

39、ERP系统第90页，共109页。5.2 总账确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算内部交易协同第91页，共109页。5.3 固定资产管理第92页，共109页。财务共享服务背景分析财务共享服务

40、建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析财务共享服务案例分享第93页，共109页。 资源配置 权限上收通过集中支付上收资金管理权限，减少资金沉淀，降低资金成本，防范资金风险，提高资本回报率。FSSC配合集团业务管理集约化（例如集中采购）、按计划预算执行控制，能降低集团整体业务及管理费用。 统一标准 信息质量 强化管理 提升能力集团财务标准统一（财务政策制度流程的真正落实），能提供更精细的会计核算、管理会计数据，支持公平合理的绩效考核。集中核算与财务报告编制是提高财务信息质量、加强财务管控、提高内部财务服务效率的有效途径。使集团财务管理与财务运营的职能定位更为清楚，提升财务管理

41、水平和效率；强化分子公司财务管理与决策支持的职能。财务管理关注财务战略与财务管理政策与支持决策；财务运营的职能落实财务管理的要求，在会计集中核算、集中资金支付等方面实现全行共享服务。推行财务共享服务的意义第94页，共109页。运作成本显著降低实现全行范围的财务监控服务质量及运作效率提升实现财务业务更加紧密共享后，财务资源共享，流程优化，制度标准化，促使共享范围内的公司财务流程处理成本比实施共享服务前下降了25共享后，财务处理人员与业务人员不直接联系，业务随机分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的业务处理对于集团彻底透明，任何一笔业务均可以通过财务共享服务中心进行查阅，这最终为及时发现问题提供了有力的支持如费用报销：共享前缺乏统一标准，执行尺度不一，频繁发生矛盾；共享后，标准化单据及流程，设立共享呼叫中心，以统一的接口和界面面对员工提出的各类问题。