广西中华会计函授学校南宁市分校

1、广西中华会计函授学校南宁市分校2018年部门预算及“三公”经费预算 第一部分：部门概况一、广西中华会计函授学校南宁市分校及所属单位主要职责和2018年主要工作任务（一）主要职责1.承担南宁市的会计专业技术资格考试考务工作;2.实施有关财会人员业务培训和全市人员的会计继续教育工作；3.承担管理会计人员服务大厅的服务工作；4.办理南宁市会计学会委托的相关业务工作。（二）2018年主要工作任务从科学发展观的实践要求出发，在主管部门的支持下，认真组织和开展会计人员继续教育和培训工作，挖掘收入潜力，严格按照收费标准收费，加强对非税收入的管理，加强资金使用的监督管理，提高财务管理水平，促进学校各项事业健康

2、发展；认真做好2018年全国会计专业技术资格考试的组考工作，同时不断总结经验，完善考务管理的各项规章制度，落实好各项考务工作责任制，确保2018年资格考试工作的圆满完成。二、机构设置和部门预算单位构成（一）机构设置广西中华会计函授学校南宁市分校为南宁市财政局所属事业单位，属于全额拨款的预算单位，事业单位分类改革类别是公益一类。 （二）部门预算单位构成015010 广西中华会计函授学校南宁市分校（二级预算单位）三、编制现状和人员构成（一）编制现状函校编制人数5人。（二）人员构成我校在编事业编制5人，在职在编人员0人，外聘工作人员6人，外聘教师2人，无退休人员。 第二部分：2018年部门预算及“三

3、公”经费预算说明一、2018年部门收支预算总体情况（一）2018年部门收入预算总体情况（1）一般公共预算拨款 7.61万元，同比增加 5.06万元，增长198.43 %。其中：经费拨款 7.61万元，同比增加5.06万元，增长198.43%。（2）纳入财政专户管理的收入安排的资金 401.28 万元，同比减少240.51万元，下降37.47%，收入减少的主要原因是2018年会计从业资格考试取消，导致考试报名收入减少。 （二）2018年部门支出预算总体情况 1. 2018年当年支出预算（不含补助县区支出），按支出功能分类科目划分，共分为两类，其中： （1）一般公共服务支出类科目7.61万元，占支

4、出总预算的 1.86%，同比增加5.06万元，增长198.43%，（2）教育支出类科目401.28万元，占支出总预算的 98.14%，同比减少240.51万元，下降37.47 %。2. 2018年当年支出预算（不含补助县区支出），按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算，其中：（1）基本支出预算。 商品和服务支出（类）预算7.61万元，占基本支出预算的1.86%，同比增加5.06万元，增长198.43%。 （2）项目支出预算。工资福利支出（类）预算26.03万元，占项目支出预算的6.49%，同比减少18.26万元，降低41.23%。商品和服务支出（类）预算356.10万元，占项目支出

5、预算的88.74%，同比减少111.4万元，降低23.83%。资本性支出（类）预算19.15万元，占项目支出预算的4.77%，同比减少110.85万元，降低85.27%。（三）2018年部门预算收支增减变化情况说明2018年一般公共预算收入预算7.61万元，比2017年预算2.55万元增加5.06万元，同比增长198.43%。收入预算增加的主要原因是原本由局机关统一安排使用的部门预算公用经费由各个二层单位单独开支。2018年一般公共预算支出预算7.61万元，比2017年预算2.55万元增加5.06万元，同比增长198.43%。支出预算增加的主要原因是原本由局机关统一安排使用的部门预算公用经费由

6、到各个二层单位单独开支。二、2018年部门财政拨款收支预算情况（一）2018年部门财政拨款收入预算情况2018年部门财政拨款收入预算408.89万元，其中：一般公共预算收入预算7.61万元，本部门无政府性基金预算收入预算，本部门无国有资本经营预算收入预算，纳入财政专户管理的收入安排的资金401.28万元。（二）2018年部门财政拨款支出预算情况2018年部门财政拨款支出预算7.61万元，其中：一般公共预算支出预算7.61万元，政府性基金预算支出预算0万元，国有资本经营预算支出预算0万元，纳入财政专户管理的收入安排的资金401.28万元。具体支出预算如下：1. 一般公共预算支出预算一般公共服务支

7、出（类）财政事务（款）行政运行（项）预算数为7.61万元，主要用于：函校2018年人员公用经费和公务用车运行维护费。 2. 政府性基金预算支出预算本部门无政府性基金预算支出。 3. 国有资本经营预算支出预算本部门无国有资本经营预算支出。4. 纳入财政专户管理的收入安排的资金教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）预算数为358.13万元，主要用于：函校外聘人员工资；南宁市会计专业技术资格考试费用；函校场地租赁费和维修费。教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）预算数为43.15万元，主要用于：函校水电物业费；全市会计人员培训费；教学资料、图书购置费以及教学设备专项经费等开支

8、。三、2018年部门预算“三公”经费支出预算情况（一）2018年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.6万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算0.5万元，公务用车购置费支出预算0万元，公务用车运行维护费支出预算2.1万元。（二）2018年一般公共预算“三公”经费支出预算情况2018年一般公共预算“三公”经费支出预算2.6万元，比2017年预算2.55万元增加0.05万元，同比增长1.96%。如金额与2017年一致，请说明“与2017年持平”。其中：1. 因公出国（境）经费2018年预算0万元，与2017年持平。

9、公务接待费2018年预算0.5万元，比2017年预算0万元增加0.5万元，同比增长100%，增加的原因主要是：公务接待费由公用经费定额标准核定。主要用于：公务接待。3. 公务用车购置费2018年预算0万元，与2017年持平。4. 公务用车运行维护费2018年预算2.1万元，比2017年预算2.55万元减少0.45万元，同比下降17.65%，减少的原因主要是：2018年公务用车运行维护费函校定额2.1万元。主要用于：函校一辆一般公务用车的运行维护费。四、其他重要事项情况说明（一）机关运行经费2018年本部门机关运行经费预算5.01万元（指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、

10、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用），比2017年预算增加5.01万元，增长100%，增加的原因主要是：2017年函校机关运行费在主管局机关统一安排使用，2018年函校机关运行费调整在各个二层单独开支。（二）政府采购情况2018年政府采购预算4.15万元，同比减少125.85万元，下降96.81%，减少的原因主要是：函校办公地点将要搬迁，原计划改造的2间电教室项目无法进行，导致政府采购预算减少。其中，货物项目采购预算4.15万元，占政府采购预算的100%；工程项目采购预算0万元，占政府采购预算的0%；

11、服务项目采购预算0万元，占政府采购预算的0%。 （三）政府购买服务情况本部门无政府购买服务项目。 （四）国有资产占用情况截至2017年12月31日，函校固定资产177.84万元，本部门共有车辆1辆，为一般公务用车。 （五）预算绩效管理情况2018年纳入预算绩效目标管理的项目0个，涉及金额0万元，其中：一般公共预算支出0万元。 （六）涉密事项处理说明 本部门预算无涉密事项。五、专业名词解释1.财政拨款收入：指城区财政部门当年拨付的资金。2.工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 3.商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支

12、出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。4.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。5.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。6.“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待

13、）支出。7.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。附件：1. 部门收支总体情况表 2. 部门收入总体情况表 3. 部门支出总体情况表 4. 财政拨款收支总体情况表 5. 一般公共预算支出情况表 6. 一般公共预算基本支出情况表 7. 一般公共预算政府支出经济分类情况表8. 一般公共预算“三公”经费支出情况表 9. 政府性基金预算支出情况表 10. 政府购买服务预算表收

14、支 预 算 总 表预算01表单位：万元收 入支 出项 目2018年预算数项 目（按支出功能科目分类）2018年预算数项目（按部门预算经济科目分类）2018年预算数一、一般公共预算拨款7.61 一、一般公共服务支出7.61一、基本支出7.61 1.经费拨款7.61 二、外交支出 1.工资福利支出 2.纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金 三、国防支出 2.商品和服务支出7.61 (1)专项收入安排的资金 四、公共安全支出 3.对个人和家庭的补助 (2)行政事业性收费收入安排的资金 五、教育支出401.28二、项目支出401.28 (3)罚没收入安排的资金 六、科学技术支出 1.工资福利支出2

15、6.03 (4)国有资本经营收入安排的资金 七、文化体育与传媒支出 2.商品和服务支出356.10 (5)国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金 八、社会保障和就业 3.对个人和家庭的补助 (6)捐赠收入安排的资金 九、社会保险基金支出 4.债务利息及费用支出 (7)政府住房基金收入安排的资金 十、医疗卫生与计划生育支出 5.资本性支出（基本建设） (8)其他收入安排的资金 十一、节能环保支出 6.资本性支出19.15二、政府性基金收入 十二、城乡社区支出 7.对企业补助（基本建设）三、纳入财政专户管理的收入安排的资金401.28 十三、农林水支出 8.对企业补助 1.国有资本经营收入安排的资

16、金 十四、交通运输支出 9.对社会保障基金补助 2.国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金 十五、资源探勘信息等支出 10.其他支出 3.教育收费收入安排的资金401.28 十六、商业服务业等支出三、上年结转安排的支出 4.其他收入安排的资金 十七、金融支出 1.基本支出四、未纳入财政专户管理的收入安排的资金 十八、援助其他地区支出 2.项目支出 1.事业收入安排的资金 十九、国土海洋气象等支出 2.经营收入安排的资金 二十、住房保障支出 3.其他收入安排的资金 二十一、粮油物资储备支出 二十二、国有资本经营预算支出 二十三、预备费 二十四、其他支出 二十五、转移性支出 二十六、债务还本支出

17、二十七、债务付息支出 二十八、债务发行费用支出本 年 收 入 合 计408.89本 年 支 出 合 计408.89本 年 支 出 合 计408.89五、上年结余收入 二十九、结转下年四、结转下年 1.一般公共预算拨款结转 1.基本支出 (1)经费拨款结转 2.项目支出 (2)纳入一般公共预算管理的非税收入结转 2.政府性基金结转 3.纳入财政专户管理的收入结转 4.未纳入财政专户管理的收入结转 5.其他资金结转收 入 总 计408.89支出总计408.89支出总计408.89收入预算总表预算02表单位：万元科目编码单位代码单位(科目)名称总计一般公共预算拨款政府性基金收入纳入财政专户管理的收入

18、安排的资金未纳入财政专户管理的收入安排的资金类款项合计经费拨款纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金合计国有资本经营收入安排的资金国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金教育收费收入安排的资金其他收入安排的资金合计事业收入安排的资金经营收入安排的额资金其他收入安排的资金小计专项收入安排的资金行政事业性收费收入安排的资金罚没收入安排的资金国有资本经营收入安排的资金国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金捐赠收入安排的资金政府住房基金收入安排的资金其他收入安排的资金合计408.897.617.61401.28401.28201一般公共服务支出7.617.617.6106财政事务7.617.617.6

19、150事业运行（财政事务）7.617.617.61205教育支出401.28401.28401.2804成人教育358.13358.13358.1399其他成人教育支出358.13358.13358.1399其他教育支出43.1543.1543.1599其他教育支出43.1543.1543.15合计408.897.617.61401.28401.28015南宁市财政局408.897.617.61401.28401.28015010广西中华会计函授学校南宁市分校408.897.617.61401.28401.282010650事业运行（财政事务）7.617.617.612050499其他成人教育

20、支出358.13358.13358.132059999其他教育支出43.1543.1543.15支出预算总表预算03表单位：万元科目编码单位代码单位(科目)名称总计基本支出项目支出类款项合计工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助合计工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助债务利息及费用支出资本性支出（基本建设）资本性支出对企业补助（基本建设）对企业补助对社会保障基金补助其他支出合计408.897.617.61401.2826.03356.1019.15201一般公共服务支出7.617.617.6106财政事务7.617.617.6150事业运行（财政事务）7.617.617.6120

21、5教育支出401.28401.2826.03356.1019.1504成人教育358.13358.1326.03332.1099其他成人教育支出358.13358.1326.03332.1099其他教育支出43.1543.1524.0019.1599其他教育支出43.1543.1524.0019.15合计408.897.617.61401.2826.03356.1019.15015南宁市财政局408.897.617.61401.2826.03356.1019.15015010广西中华会计函授学校南宁市分校408.897.617.61401.2826.03356.1019.152010650事业

22、运行（财政事务）7.617.617.612050499其他成人教育支出358.13358.1326.03332.109999其他教育支出43.1543.1524.0019.15财政拨款收支总表单位：万元收入支出项目预算数项目合计一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算一、本年收入一、一般公共服务支出7.617.61 1.一般公共预算拨款7.61二、外交支出 2.政府性基金预算拨款三、国防支出 3.国有资本经营预算拨款四、公共安全支出 4.纳入财政专户管理的收入安排的资金401.28五、教育支出401.28401.28二、上年结转六、科学技术支出 1.一般公共预算拨款结转七、文化体育与传媒支出

23、 2.政府性基金预算拨款结转八、社会保障和就业 3.国有资本经营预算拨款九、社会保险基金支出十、医疗卫生与计划生育支出十一、节能环保支出十二、城乡社区支出十三、农林水支出十四、交通运输支出十五、资源探勘信息等支出十六、商业服务业等支出十七、金融支出十八、援助其他地区支出十九、国土海洋气象等支出二十、住房保障支出二十一、粮油物资储备支出二十二、其他支出二十三、转移性支出二十四、债务还本支出二十五、债务付息支出二十六、债务发行费用支出收入合计408.89支出合计401.89401.89一般公共预算支出预算表预算08表单位：万元科目编码单位代码单位(科目)名称总计基本支出项目支出类款项合计工资福利支

24、出商品和服务支出对个人和家庭的补助合计工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助债务利息及费用支出资本性支出（基本建设）资本性支出对企业补助（基本建设）对企业补助对社会保障基金补助其他支出合计7.617.617.61201一般公共服务支出7.617.617.6106财政事务7.617.617.6150事业运行（财政事务）7.617.617.61合计7.617.617.61015南宁市财政局7.617.617.61015010广西中华会计函授学校南宁市分校7.617.617.612010650事业运行（财政事务）7.617.617.61部门预算支出经济分类预算表预算18表单位：万元支出经济分类

25、科目全口径其中：一般公共预算类款科目名称合计基本支出项目支出上年结转合计基本支出项目支出上年结转合计408.897.61401.287.617.61301工资福利支出26.0326.0313住房公积金1.441.4499其他工资福利支出24.5924.59302商品和服务支出363.717.61356.107.617.6101办公费1.210.610.600.610.6102印刷费5.150.155.000.150.1504手续费0.500.5005水费1.130.131.000.130.1306电费4.570.574.000.570.5707邮电费0.340.340.340.3409物业管理

26、费3.003.0011差旅费1.761.761.761.7613维修(护)费6.170.176.000.170.1714租赁费63.0063.0015会议费0.300.300.300.3016培训费0.170.170.170.1717公务接待费0.500.500.500.5018专用材料费4.004.0026劳务费248.00248.0029福利费0.330.330.330.3331公务用车运行维护费2.102.102.102.1099其他商品和服务支出21.500.5021.000.500.50310资本性支出19.1519.1502办公设备购置4.154.1506大型修缮15.0015.00政府预算支出经济分类预算表预算19表单位：万元支出经济分类科目全口径其中：一般公共预算类款科目名称合计基本支出项目支出上年结转合计基本支出项目支出上年结转合计408.897.61401.287.617.61505对事业单位经常性补助389.747.61382.137.617.6101 工资福利支出26.0326.0302 商品和服务支出363.