商业银行经营管理实务

1、商业银行经营管理实务1第一章 商业银行概述2学习目标1.了解商业银行的产生于发展2.明确商业银行的性质和功能3.熟知商业银行的组织形式与组织结构4.掌握商业银行设立的一般程序31.1商业银行的产生与发展1.1.1商业银行的产生1）银行的产生公元前2000年巴比伦寺公元前500年希腊寺庙公元前200年罗马四类机构文艺复兴时期意大利商业银行17世界英国商业银行42）商业银行的形成一般认为，商业银行的名称来自于他早期主要办理给予商业行为的短期自偿性贷款，人们将这种以经营工商企业存、贷款业务，并且是以商品生产交易为基础而发放短期贷款为主要业务的银行，称为商业银行5商业银行两种产生途径第一从旧式高利贷一

2、行转变而来。早期银行顺应资本主义经济发展的需要，降低贷款利率，并主要为工商企业提供流动性贷款，转变为商业银行。这是早期商业银行产生的主要途径。第二 是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。大多数商业银行按照一方式建立。61.1.2商业银行发展一种是英国式融通短期资金传统一种德国式综合银行传统71.2商业银行的性质与功能1.2.1商业银行的性质商业银行具有一般企业的特征商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种感觉特殊的企业商业银行不溶于其他金融机构。商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构。81.2.2商业银行的功能信用中介功能商业银行通

3、过负债业务把社会闲散的资金聚集起来，再通过资产业务把资金贷给需求者，实现资金的间接融通。商业银行充当了社会资金闲置方与需求方的融资中介，因此称为信用中介只能9信用中介职能的作用通过信用中职能，商业银行把再生产过程中暂时闲置的货币转化为生产资金，从而在不增加社会货币资金总量的情况下，增加货币资金的使用量，进而扩大了社会再生产的规模，提高了整个社会货币资金的使用效率。10信用中介只能通过储蓄形式，把社会各阶层居民的小额货币收入集中起来，形成巨大的资金力量，从而扩大了社会生产与流通中的资金数量，有力地推动了社会再生产的增长11信用中介只能还能有效地发挥优化资源配置的作用。信用中介职能，商业银行可以将

4、短期资金转化为长期贷款或投资，也可以将长期资金转化为短期资金进行使用，从而实现资金期限的灵活转化12支付中介功能是指商业银行利用其技术、网络、资源位客户代理收付、汇兑、转账等，起到资金转移桥梁的功能。支付中介是商业银行的传统业务，它的产生要早于信用中介功能13信用创造功能信用创造功能是在信用中介和支付中介的基础上产生的。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算基础上，贷款又传化为派生存款，在这种存款不被提取或不全部被提取的情况下，就会导致商业银行存款倍数的增加，即货币供应量的创造。14金融服务功能金融服务功能是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发

5、挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，除了经营存、贷业务外，还充分利用自己的机构、人才、信息、管理等优势开展中间业务，为客户提供信托。租赁、咨询、代客理财、票据承兑、结算等业务获取手续费收入。151.3商业银行的组织形式与组织结构1.3.1商业银行设立的经济条件与金融环境（1）经济条件 影响因素生产力发展水平、工商企业经营状况、人口状况、地理位置、16（1）人口状况商业银行拟设立的地区人口状况如何，将对商业银行的资金来源和资金运用带来 很大的影响。分析该地区的人口状况，主要需要注意： 该地区人口数量 人口变动趋势17（2）生产力发展水平一个地区生产力

6、发展水平对该地区商品经济的发育程度和总体经济实力有直接影响。而商品经济是否发达，又直接影响银行资金来源的多寡，以及该地区对银行资金需求程度。18（3）工商企业经营状况工商企业经营状况与银行业务员的兴衰息息相关、商业银行本来就是岁商品经济发展和公商业发展和工商业发展而产生的，又是在为工商业提供服务的过程中发展起来的。19（4）地理位置商业银行应当选择设立在交通发达的地区。这种地区已经集中了大量的各种资源，尤其是人力资源和信息资源。商业银行是一种高风险行业，需要有大量高素质人才经营管理。202）金融条件人们的信用意识商业银行所从事的的经营活动以为借贷为主的信用活动，这种信用活动以为公众对信用的需求

7、为基础的。公众的信用意识强，对银行信用的需求就旺盛；反之，银行的需求就不足。信用意识强的地方，人们的偿债意识也强。21（2）经济的货币化程度经济的货币化程度与市场经济的发展水平正相关的，某一地区的市场经济比较发达，则该地区经济货币化程度比较高，货币流通量也比较大，这就为商业银行的业务经营提供了良好的货币基础。22（3）金融市场的发育状况商业银行应选择在金融市场具有一定深度和广度，而且市场弹性也比较好的地区设立。在一个比较成熟度的金融市场上，融资规模比较大，融资工具和手段多，融资活动比较规范，这些都为商业银行业务拓展提供良好的市场基础。23（4）金融机构竞争状况在一个地方设立商业银行前，必须对该

8、地区金融业发展与竞争状况进行充分的调差研究，既要注意对原有的商业银行数量。他们的存款规模及其增长趋势、他们的贷款能力及潜在贷款需求、这些银行的盈利水平及盈利能力、这些银行经营政策及业务范围等惊醒分析，还要再次寄出上预测设立新的商业银行有误较大的发展余地。，然后决定是否在该地设立商业银行。24（5）管理当局的有关政策了解该地区管理当局的有关政策，这些政策包括对商业银行业务经营范围的限制、对工商业发展的方针、对地方金融机构特别是地方商业银行的优惠政策以及对金融机构违法经营活动的惩罚是否眼里等，这些都会对商业银行的经营活动及其盈利水平产生重要影响。251.3.2商业设立的一般程序申请登记招募股份验资

9、营业261.3.3商业银行制度类型1）按资本所有权划分由若干个出资人共同出资组建的商业银行指以股份制公司形式组织商业银行，是现代商业银行的主要形式由国家或地方政府出资组建的商业银行，这类商业银行规模比较大私人商业银行合股商业银行国有商业银行27我国商业银行的产权形式（1）国有商业银行。他们是中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行（2）企业集团左右的银行；招商银行、光大银行、华夏银行、上海浦东银行（3）股份公司制的一行：中国分为两类：一类是未公开发行股份的银行；一类是公开发行股份的银行28我国股份制银行的股份来源国家股不可上市企业股不可上市 社会公众股 可上市292）按业务

10、覆盖地域来划分地方性银行 以所在的社区为服务对象区域性银行 以所在区域为基本市场全国性银行 以国内市场中的工商企业和 个人为服务对象国际性银行 世界金融中心的银行，以国际性大企业客户为主要业务对象303）按能否从事证券业务划分德国式全能银行 指技能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务的商业银行英国式全能银行 通过设立独立法人公司来从事证券承销等业务，但不能持有工商企业鼓泡，很少从事保险业务的商业银行美国式职能银行 只能经营银行业务，不能进行证券承销业务的商业银行314）按组织形式来划分（1）单一制单一制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。这种银行主要集中在美国。这是美国历史

11、上曾实行单一银行制度的结果，这种制度规定商业银行业务应由各个相互独立的商业银行本部经营，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受其他银行控制，也不得控制其他银行32（2）分行制指那些在总行之下，可在本地或外地舍友若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行，这种高行业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行处须由总行领导指挥33（3）持股公司制持股公司制银行也称为集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策同属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行25%以上的投票权。34第二章 商业银行资本金管理学习目标1.了解商业

12、银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用2.明确商业银行资本充足的含义、子恩充足的测定与巴塞尔协议3.熟知巴塞尔协议的积极作用及缺陷，新资本协议草案的内容，商业银行内部资本的管理，商业银行外部资本的管理4.掌握中国商业银行资本管理的历史与新装，以及存在的问题与解决对策352.1商业银行资本的功能与构成商业银行资本是银行的“护身符”、“保护器”362.1.1商业银行资本的功能1）商业银行资本的含义 也称为商业银行资本金，指银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，净资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银

13、行经营的基础。37相关概念最低资本注册资本发行资本实收资本指按照有关法律规定建立银行要求达到的最低资本额，达不到最低要求不得设立商业银行商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金指商业银行实际已向投资人发行的股份总额，同时，也是投资人统一用先进货实务认购的股份总额。发行资本不能超过注册资本也称已付资本，是投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给聚集资金公司的古今。如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本382）商业银行资本的功能营业功能 资本金是商业银行市场准入的先决条件，与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具有一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的

14、资本子恩，满足各国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买，因为商业银行在获准开业前，是不能依靠外来资金购置营业设备、准备开业经营的条件的。39保护功能资本金是保护存款人礼仪、承担银行经营风险的保障。商业银行大部分的经营资金来自存款，可以说商业银行是用别人的钱去赚钱。如果银行的资产遭受了损失，资产收不回来了，存款人的利益必然会受到影响。而资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器，当银行的资产遭受损失时，首先由银行的收益去抵补，若收益 不足以弥补，再动用银行的资本金，只要银行的损失不超过收益和资本之和，存款人的利益就不受损害。40管理功能资本

15、金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务机构应与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。413）商业银行资本的作用满足商业银行正常经营对长期资金的需要维持市场信心为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力吸收商业银行损失限制商业银行业务过渡扩张和承担风险422.1.2商业银行资本的构成1）核心资本 核心资本又称为一级资本，它具有资金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。 股本 包括普通股和永久非累积优先股 公开储备 指通过保留盈余或使其它盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备、如股票发行溢价、

16、未分配i润和公积金432)附属资本未公开准备重估准备普通准备金混合资本工具长期附属债务44巴塞尔协议其他规定商誉是一种无形资产，她通常能增加商业银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊，应予以扣除从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。4520.2商业银行资本充足度2.2.1资本充足度的含义 在商业银行的实践中，商业银行通常应使其资本水平保持在满足以下三个方面需要的最低限度：一是为防御正常经营风险而持有的最低房款算是准备；二是为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量；三是为支持银行业务扩张所必须的最低资本量。461）资本数量充足 是指商业银行资本数

17、量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 首先，搞资本量会增加资本成本，特别是权益资本成本不能避税，资本的综合成本大大高于吸收存款的成本，有次降低了银行的盈利性；其他，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。472）资本结构合理 指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活度 巴塞尔协议妖气核心资本在总资本中要达到50%以上。规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别：小商业银行为吸引投资者及增强其经营灵活性，应力求以普通股筹措资本，大商业银行则可相对扩

18、大资本性债券，以降低资本的使用成本。482.2.2资本充足度的测定与巴塞尔协议 对商业银行资本金需要量的测算方法，经理了一个从简单到复杂、从不够完善到较为科学的过程。西方银行曾采用过的测定资本充足度的方法有：资本与存款比率法、子恩与总资产比率法、风险资产比率法、纽约公示、综合分析法49资本与存款比率这一比率是西方银行界较早采用的用于测量商业银行资本充足与否的方法。该比率要求商业银行资本量与该银行吸收的存款额挂钩。存款增加，资本量也增加，反之亦然。20世纪初的美国，商业银行资本金至少达到存款负债的10%，后讲该比率规定为最低资本比率。50资本与总资产比率将商业银行资本金与全部资产挂钩，当商业银行

19、持有的资产总额增加时，其资本金数量亦要按比例增加。美国在20世纪40年代至50年代初，将8%的比率作为资本适应度的检验标准。513）资本与风险资产比率 银行家们与银行监管当局设计出了资本与风险资产，认为该比率至少要达到15%以上，才能说明商业银行的资本是充足的。风险资产被定义为除现金和政府债券意外的所有资产。由于资本的一个主要职能是保护存款者免受风险损失，而现金和政府债券没有信用风险，补回发生亏损并给存款者带来风险524）纽约公式20世纪50年代初，纽约联邦储备银行设计了一个分析银行资本需要量的公式，即将银行资产按其流动性和风险性的高低分成六类，分别确定其资本需要量，然后将其加总，作为银行的适

20、度资本需要量。53六类不同风险程度的银行资产无风险资产。包括现金、同业存款、5年内到期以上的长期政府债券等，其风险权数规定为零。风险较低的资产。主要是5年期以上的长期政府债券、政府机构的债券、优质的商业票据、安全性较强并有较高信用担保的贷款，其风险权数规定为5%一般或普通风险资产。又称为有价证券资产，包括除政府债券以外的各种证券投资和证券贷款，其风险权数为12%54风险较高的资产。包括那些财务状况较差、担保不足、信用较低的资产，其风险权数为20%。有问题的资产。包括逾期未还的、银行可能收不回来的各种贷款或其他资产，其风险权数为亏损资产和固定资产、亏损资产是指已经给银行造成损失、完全不可能收回的

21、资产、如呆账损失。固定资产是指银行为维持正常营业二购置的房产设施和设备等。亏损资产和固定资产都应当由银行资本予以抵偿或购置，其风险权数为100%555）综合分析法 综合分析法最早与20世纪70年代在美国出现，该方法将银行的全部业务活动作为对象，在综合考察各种影响银行经营状况因素的基础上，确定商业银行应该持有的自有资金量。566）资本充足性的国际标准巴塞尔协议 商业银行的资本金分为核心资本和附属资本两部分，梁记资本金之间应维持一定的比率。核心资本有股本和税后利率中提取的公开储备构成，并应占全资本金的50%以上；附属资本金包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本金工具和长期债券等。

22、57（2）风险加权的计算 巴塞尔协议将资本与负债表上不同种类资产及其表外项目所产生的风险相挂钩，来评估银行的资本种族杜。风险计算方法分成表内 和表外两大类见表2-1、2-2 在计算风险资产时，杜宇表内项目，以其账面价值直接乘以对应权数即可得到其风险资产数额；对于表外项目，则要根据巴塞尔协议规定的信用转换系数，先将其转换为对等数量的贷款额度，然后乘以相应的风险权数58 计算公式为 表外风险资产=表外资产（本金）信用转换系数表内相同性质资产风险权数。 例如，家庭住宅抵押贷款金额为100万元，风险权数为50%，那么次资产折算为风险资产的数额为10050%=50万元59例2-2 对企业的长期信贷承诺为

23、100万元，因其为表外项目，则必须用“信用换算系数”换算成资产负债表内相应的项目，然后按同样的风险权数计算法计算。若转换系数为50%，则其转换为表内项目的金额为：10050%= 50万元；若其对应的风险权数为100%，则这50万元资产的风险资产为50100%=50万元60（3）目标标准比率核心资本比率=核心资本/风险资产100 % =核心资本/(资产风险权数) 100%4%附属资本比率=附属资本风险资产100%总风险资本比率=资本总额风险资产总额100%=（核心资本+附属资本） （资产风险权数） 100% 8%61（4）过渡期和实施安排第一阶段 1990年年初到1992年，鼓励各国努力增加资本金，为达到目标比率做准备第二阶段 1991年初到1992年年中第三阶段 1992年年底到1997年9月622.3巴塞尔协议的新发展2.3.1巴塞尔协议积极作用及缺陷 积极作用： 巴塞尔协议协议公布实施后众多国家广泛采用成为评估银行经营状