非贸易售付汇与境内居民个人外汇收支管理

1、附件境外居民非贸易售付汇管理操作规程（试行）境外居民外汇收入管理境外居民结售汇管理境外居民个人外汇管理出国出差外汇携带外币现金出境国际旅游无形资产售付汇国际航运商会国际交流远洋捕鱼对外承包工程和劳务合作外国人人民币收入兑换外商投资企业中国机构国际机票销售和外汇文化体育下的结售汇与支付计算机和信息服务贸易进口信息服务费国际赔偿咨询服务境外机构办公费用海外广告及展览其他境外居民外汇收入管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人外汇收入可提取现金或折合人民币专利、收入中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法境外外汇管理办法1.我知道2.专利或证书3.转让或使用协

2、议4.海外税务证明一）审计资料的真实性和一致性；2.居民个人不得以自己的名义为机构办理外汇收支；3 、居民个人从境外进口的外汇或带入的汇票，可以开立、存放现金；居民个人从境外带入或持有的可自由兑换外币现钞，可自行开立。贮存;4 、居民个人不得开立结汇。一、外币现钞一次性支付（汇出但不记入），按以下审核程序办理：等值小于10000美元，直接到外汇指定银行；等值10000美元以上（含10000美元）但小于50000美元的，由外汇指定银行审核相关证明材料后登记备案，办理； 5万美元以上（含5万美元）、 20万美元以下的，持相关证明材料向当地外汇局申请。外汇局审核真实性后，凭外汇局批准文件到外汇指定银

3、行办理；价值超过20万美元（含20万美元）的，持相关证明材料向当地外汇局申请。经当地外汇局初审后，转交国家外汇管理局审核，并报送当地外汇局指定的外汇。银行;2、结汇超过等值20万美元（含20万美元）的，由外汇指定银行审核相关证明材料后办理，登记后报当地外汇局备案；处理。手续费收入1.我知道2.发表作品3.海外税务证明咨询费收入1.我知道2.协商协议3.海外税务证明保险收入1.我知道2.保单、理赔单、理赔证明利润、股息收入1.我知道2.投资协议或股票3 、利润分配决议或股息支付函4.海外税务证明利息收入1.我知道2.债券或债券登记证或存款利息清单3.海外税务证明境外居民外汇收入管理项目监管基础审

4、计材料审计原则预防措施境外居民个人外汇收入可提取现金或折合人民币年金、养老金中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法境外外汇管理办法1.我知道2.国外工作证明3.海外税务证明一）审计资料的真实性和一致性；2.居民个人不得以自己的名义为机构办理外汇收支；3.居民个人进口的外汇或从境外带入的外汇汇票，可以开立和存放现金；居民个人从境外带入或持有的可自由兑换外币现钞，凭证明可存入外币现钞账户；4 、居民个人不得开立结汇。一、外币现钞一次性支付（汇出但不记入），按以下审核程序办理：等值小于10000美元，直接到外汇指定银行；等值10000美元以上（含10000美元）小于50

5、000美元的，由外汇指定银行审核相关证明材料后登记备案，办理； 超过5万美元（含5万美元）但低于20万美元的，持相关证明材料向当地外汇局申请。经外汇局核实真实性后，凭外汇局批准文件到外汇指定银行办理； 价值超过20万美元（含20万美元）的，持相关证明材料向当地外汇局申请。经当地外汇局初审后，转交国家外汇管理局审核，由当地外汇局指定的外汇汇至外汇局。银行把手。2、结汇超过等值20万美元（含20万美元）的，由外汇指定银行审核相关证明材料后办理，并登记并报当地外汇局备案； 20万美元以下，外汇指定银行直接办理。员工薪酬我清楚雇佣协议海外税务证明继承外汇我清楚证书海外税务证明家庭津贴我清楚亲属关系声明

6、捐款我清楚捐款信捐赠者声明其他经常项目外汇收入您应提供您的身份和相应的证明材料境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施自费出国留学自费留学生申请第一学年学费和生活费交换中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于调整居民个人自费出国（出）境（境外）售汇付汇政策有关问题的通知境外居民自费出国留学结汇售汇实施细则境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知关于自费留学人员预付人民币保证金购付汇的通知1.外国（海外）正规大学的正式录取通知书，明确注明攻读哪个学位2 、国外（境外）学校出具的留学费用通知书或其他相关证明材料原

7、件3.留学目的地的有效签证或签注护照4.本人的户籍证明，如已注销户籍，凭公安机关出具的证明办理一）审计资料的真实性和一致性；2 、自费出国留学为赴境外正规大学就读大学预科（含预科）及以上学历的；3 、自费留学生申请交换的学费、生活费等值在2万美元以下（含2万美元）的，应向当地外汇局授权的银行提出申请。以上证明材料； ，向当地外汇局申请；4 、自费留学生可按年换取每学年的学费和生活费，不得跨年购汇或补上前学年的外汇；5 、自费出国留学，按学期购汇，购买第一学期学费和生活费，按照第一学年学费和生活费购买有关规定执行。第二学期学费和生活费的购买，按照第二学年学费和生活费的有关规定办理；6 、学生自费

8、出国留学并按年交换学费和生活费后，不得申请私购等值2000美元或1000美元（港澳）外汇；七、特殊情况下的购付汇，居民个人在中国境内授权银行汇款或存入一定比例的保证金后，方可取得有效入境签证的，仍需办理购付汇。根据汇发（ 2000 ） 82号关于自费留学人员的关于以人民币保证金购付汇的通知的规定，需存入一定保证金后方可办理。如果金额小于20000美元（含2万美元），到授权银行办理；等值2万美元以上，向当地外汇局申请；8.为自费出国留学的学生换取的学费和生活费总额，应从外国学校提供的奖学金中扣除。1 、等值2万美元以上。经外汇局核实无误后，出具售汇批件。自费出国（境）的学生，持售汇批件和有效护照

9、到授权银行办理购付汇手续；2、授权银行审核上述证明材料后，在护照上加盖购汇标志，注明购汇日期和金额；3、授权银行办理结售汇后，将学费汇至境外学校；可汇生活费，也可使用信用卡和旅行支票，或提取部分外币现钞，但外币现钞提取不得超过等值2000美元。境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施自费出国留学自费出国留学申请第二学年及以后学年交换学费及生活费中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于调整居民个人自费出国（出）境（境外）售汇付汇政策有关问题的通知境外居民自费出国留学结汇售汇实施细则境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行

10、办法的通知1 、外国（境外）学校出具的当年学费通知书及上一学年学费缴纳证明2. 学校出具的境外（海外）在读证明上写明3. 持有留学目的地有效入境签证的护照4.本人的户籍证明，如已注销户籍，凭公安机关出具的证明办理一、审计资料的真实性和一致性2 、自费留学生申请交换的学费、生活费等值在2万美元以下（含2万美元）的，应向当地外汇局授权的银行申请。以上证明材料； ，向当地外汇局申请；3.自费出国留学的学生，可以按年换取每学年的学费和生活费，不得跨年购汇或补上一学年的外汇；4.学生自费出国（外）每年交换学费和生活费后，不得申请兑换等值2000美元或1000美元（港澳地区）自购的外汇;5、学生自费换取的

11、学费和生活费总额，应从外国学校提供的奖学金中扣除。1 、等值2万美元以上。经外汇局核实无误后，出具售汇批件。自费出国（境）的学生，持售汇批件和有效护照到授权银行办理购付汇手续；2、授权银行审核上述证明材料后，在原阅证原件上加盖购汇标志，注明购汇日期和金额；3、授权银行办理结售汇后，应将学费汇至国外（境外）学校；生活费可以汇出，也可以使用信用卡和旅行支票，也可以提取部分外币现金，但提取的外币现金不得超过2000美元等。境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施自费出国留学自费出国（外）的学生直系亲属代为交换第一学年学费和生活费中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于调整居民个人自

12、费出国（出）境（境外）售汇付汇政策有关问题的通知境外居民自费出国留学结汇售汇实施细则境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知1.外国（海外）正规大学的正式录取通知书，明确注明攻读哪个学位2 、国外（境外）学校出具的留学费用通知书或其他相关证明材料原件3.为留学目的地填写的有效签证或加签护照复印件4.本人的户籍证明，如已注销户籍，凭公安机关出具的证明办理5. 本人签署的授权书6.代表人的户口本及一）审计资料的真实性和一致性；2 、自费留学生申请交换的学费、生活费等值在2万美元以下（含2万美元）的，应向当地外汇局授权的银行申请。以

13、上证明材料； ，向账户所在外汇局申请；3.自费出国留学的学生，可以按年换取每学年的学费和生活费，不得跨年购汇或补上一学年的外汇；4 、学生自费出国留学并按年交换学费和生活费后，不得申请自购外币兑换等值2000美元或1000美元（港澳地区）的外汇。交换;5、学生自费出国（境）的学费和生活费总额，从外国（境外）学校提供的奖学金中扣除。1 、等值2万美元以上。经外汇局核实无误后，出具售汇批件。代理人持售汇批件及有效护照复印件到授权银行办理购付汇手续；2、授权银行审核上述证明材料后，在阅览证明等材料上加盖购汇标志，并注明购汇日期和金额；3、授权银行为代理人办理结售汇后，应将学费汇至国外（境外）学校；留

14、学生生活费全额自费汇回境外个人，不得提取外币现钞。境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施自费出国留学自费出国（外）的学生的直系亲属代为交换第二学年及以后学年的学费和生活费中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于调整居民个人自费出国（出）境（境外）售汇付汇政策有关问题的通知境外居民自费出国留学结汇售汇实施细则境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知1、当年留学费用通知书、上一学年学费正式收据或外国（境外）学校出具的相关证明材料原件2. 学校出具的境外（海外）在读证明上写明3. 持有留学目的国有效入境签证的护照

15、复印件4. 本人签署的授权书5.本人的户籍证明，已注销户籍的，凭公安机关出具的证明办理6.代表人的户口本及一）审计资料的真实性和一致性；2 、自费留学生申请交换的学费、生活费等值在2万美元以下（含2万美元）的，应向当地外汇局授权的银行申请。以上证明材料； ，向账户所在外汇局申请；3.自费出国留学的学生，可以按年换取每学年的学费和生活费，不得跨年购汇或补上一学年的外汇；4 、学生自费出国留学并按年交换学费和生活费后，不得申请自购外币兑换等值2000美元或1000美元（港澳地区）的外汇。交换;5、学生自费出国（境）的学费和生活费总额，从外国（境外）学校提供的奖学金中扣除。1 、等值2万美元以上。经

16、外汇局核实无误后，出具售汇批件。代理人持售汇批件及有效护照复印件到授权银行办理购付汇手续；2、授权银行审核上述证明材料后，在阅览证明等材料上加盖购汇标志，并注明购汇日期和金额；3、授权银行为代理人办理结售汇后，应将学费汇至国外（境外）学校；留学生生活费全额自费汇回境外个人，不得提取外币现钞。项目监管基础审计材料审计原则预防措施本港居民个人为私人目的兑换外币海外医疗中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知关于境外居民个人异地购汇有关问题的通知国家外汇管理局关于旅行社外汇兑换有关问题的批复1

17、.我的户口本和2 、持有效国家和地区签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证3 、您所在地区（市）级医院的证明4.海外医院收据及收费通知书审查材料的真实性和一致性1、出国朝觐、探亲、探亲，可一次性兑换等值2000美元（含2000美元）的外汇，在港澳地区可兑换等值1000美元（含1000美元）的外汇；2.支付给国际学术组织的会费，按其学术组织规定的标准兑换，但只允许汇出购汇，不得提取现金；3、所有因私自境外购汇必须在出境前办理，出境后不得重新申请；4、14岁以下儿童出境，汇率减半；5、因个人原因一次性换汇超标，且价值低于5万美元（含5万美元）的，持相关材料向当地外汇局申请，办理兑付凭外汇局批准文件到

18、授权银行办理手续；超过等值金额5万美元的，由当地外汇局初步审核后报国家外汇管理局审核，授权银行向外汇局办理汇款手续。当地外汇局出具的批准文件。出境朝觐1.我的户口本和2.持有该国家和地区有效入境签证的护照3.省级事务部门批准支付国际学术团体的会员费1.我的户口本和2.国际学术组织证书境外居民结售汇管理境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施本港居民个人为私人目的兑换外币探亲，会见亲戚中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知关于境外居民个人异地购汇有关问题的通知国家外汇管理局

19、关于旅行社外汇兑换有关问题的批复1.我的户口本和2.持有该国家或地区有效入境签证或港澳通行证或港澳通行证的护照审查材料的真实性和一致性。1-5同上；6、退休及退休福利的兑换，自移居之日起计算兑换；7. 遣散费与遣散费一次性兑换；其他（退休金、退休金、养老金）每六个月集中处理一次；8.境外亲属办理退休金、遣散费、退休金、出境后退休金购付汇的，除上述材料外，还需提供代理人的户口本和户口本。还必须提交代理人和本人的授权委托书。书籍只能汇出，不能现金汇出。退休金, 遣散费, 退休金, 遣散费, 退休金1.我的户口本和2.持有该国家或地区有效入境签证或港澳通行证或港澳通行证的护照3.前往国家或地区的港澳

20、居留证或永久居留证4 、相关资金发放单位证明境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施外汇从海外订购少量药品、医疗器械等特殊外汇中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知关于境外居民个人异地购汇有关问题的通知国家外汇管理局关于旅行社外汇兑换有关问题的批复1.本人户口本及证明2、所在地的地区（市）医院证明附有医生处方3. 相关费用凭证审查材料的真实性和一致性1、居民在境外通过邮寄方式购买少量药品、医疗器械等特殊外汇，在境外直系亲属重病、死亡、意外灾害等特殊情况可兑换外汇等值100

21、0美元（含1000美元）及相关证明材料。 ) 外汇；2、凡因私自境外购汇必须在出境前办理，出境后不得重新申请；3、14岁以下儿童出境，汇率减半；4、因个人原因一次性换汇超标，且价值低于5万美元（含5万美元）的，持相关材料向当地外汇局申请，办理兑付手续凭当地外汇局批准文件到授权银行；超过5万美元的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审批，授权银行凭当地出具的批准文件办理结售汇手续。外汇局；大病、死亡、意外灾害等特殊情况下境外直系亲属的外汇兑换。1.本人户口本及证明2、境外公证机构出具的有效证明，或中国驻外使领馆出具的证明3、公安部门出具的直系亲属关系证明移民1.持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳

22、通行证或港澳通行证2. 海外居留证参加国际学术活动、就业等国际交流1.本人户口本及证明2 、持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证3. 海外邀请函或聘书等。境外居民结售汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施外汇出境后物业租金收入的租金收入中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法关于境外居民个人私用外汇有关问题的通知关于修改境外居民个人外汇管理暂行办法的通知关于境外居民个人异地购汇有关问题的通知国家外汇管理局关于旅行社外汇兑换有关问题的批复1.本人户口本及证明2 、房地产租赁合同3 、房产租赁管理部门出具的证明4.税务证明审查材料的真实性和一致性

23、1.因个人原因一次性兑换外汇超标，且价值低于5万美元（含5万美元）的，持相关材料向当地外汇局申请，并办理兑换手续持有外汇局批准文件的授权银行；超过等值50,000美元的，由当地外汇局报国家外汇管理局审批，授权银行经批准办理结售汇付汇手续当地外汇局出具的文件；2、境外亲属在出境后代为办理房地产租赁购付汇及人民币存款利息的，除上述材料外，还需提供代理人的户籍证明并且必须提交代理人的授权委托书。汇款，不可取现。移民后人民币存款利息1.海外居留证二、人民币存款利息一览表其他经常项目下的汇款1.本人户口本及证明2.相关证明材料其他经常项目外汇，等值1000美元（含1000美元）由授权银行支付境外居民个人

24、外汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人现金存款汇出境外自费出国留学或中小学生出国留学中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法1.书面申请2.我的户口本和3 、持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证4.外国（海外）学校正式录取通知书5.外国（境外）学校出具的收费通知书一）审计资料的真实性和一致性；2 、汇款必须用于经常项目下的支出。1、外汇指定银行在办理汇款手续时，不得超过客户提供的相关证明文件所注明的标准；2、外汇指定银行办理汇款手续时，应在有效护照或相关证明材料原件上签字“付汇”，并注明付汇日期和金额。海外医疗1.书面申请2.我

25、的户口本和3 、持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证4.附有医生意见的当地（市）医院证明5.海外医院收据及收费通知书境外居民个人外汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人现金存款汇出境外居民个人支付国际学术团体的会员费中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法1.书面申请2.本人户口本及证明3.国际学术组织证书1 、审计数据的真实性和一致性；2 、汇款必须用于经常项目下的支出。1、外汇指定银行在办理汇款手续时，不得超过客户提供的相关证明文件所注明的标准；2、外汇指定银行办理汇款手续时，应在有效护照或相关证明材料原件上签字“付汇”，并注

26、明付汇日期和金额。居民个人从境外邮购少量药品、医疗器械等特殊外汇1. 书面申请2.本人户口本及证明3、当地（市）医院证明及医生处方用于大病、死亡、意外灾害等特殊情况的外汇。1. 书面申请2.本人户口本及证明3. 境外公证处出具的有效证明，或中国驻外使领馆出具的证明境外居民个人外汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人现金存款汇出境外居民个人支付国际学术团体的会员费中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法1.书面申请2.本人户口本及证明3.国际学术组织证书1 、审计数据的真实性和一致性；2 、汇款必须用于经常项目下的支出。1、等值10000美元（含100

27、00美元）以下的一次性汇款，由外汇指定银行直接办理；2、等值1万美元以上、20万美元以下的一次性汇款，需持相应证明材料和相应银行存款证明向当地外汇局申请。处理;3 、一次性汇款金额超过20万美元（含20万美元）的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，由外汇指定银行办理。办理当地外汇局批准文件；4、外汇局要完善管控制度，严格审核权限，按规定认真办理审核手续；5、外汇指定银行办理汇款手续后，应在相应文件上注明汇款金额和时间。居民个人从境外邮购少量药品、医疗器械等特殊外汇1. 书面申请2.本人户口本及证明3、当地（市）医院证明及医生处方用于大病、死亡、意外灾害等特殊情况的外汇。1. 书面申请2.本人

28、户口本及证明3. 境外公证处出具的有效证明，或中国驻外使领馆出具的证明境外居民个人外汇管理项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人现金存款汇出境外海外医疗中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法书面申请个人居住证明及证明3 、持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证4.附有医生意见的当地（市）医院证明5.海外医院的收据及费用通知书1 、审计数据的真实性和一致性；2 、汇款必须用于经常项目下的支出。1、等值10000美元（含10000美元）以下的一次性汇款，由外汇指定银行直接办理；2、等值1万美元以上、20万美元以下的一次性汇款，需持相应证明材

29、料和相应银行存款证明向当地外汇局申请。处理;3 、一次性汇款金额超过20万美元（含20万美元）的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，由外汇指定银行办理。办理当地外汇局批准文件；4、外汇局要完善管控制度，严格审核权限，按规定认真办理审核手续；5、外汇指定银行在办理汇款手续时，不得超过客户提供的相关证明文件上注明的标准；6、办理汇款手续后，外汇指定银行应在相应单据上注明汇款金额和日期。自费出国留学或中小学生出国留学1.书面申请2.本人户口本及证明3 、持有效国家和地区入境签证的护照，或港澳通行证或港澳通行证4.海外学校录取通知书5.海外学校发出的收费通知出国出差外汇项目监管基础审计材料审计原则预

30、防措施暂时出国中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例临时人员出境费用标准及管理办法财兴(2001)73号关于进一步加强非贸易非经营性购汇人民币限额管理的通知1. 书面申请2. 出国许可，或赴港澳许可境外团体外汇预算表1、审核材料的真实性和一致性；2.预算标准和内容是否符合财政部、外交部关于临时出国人员费用标准和管理办法的规定。1、售汇出国前办理，出境后不办理；2、集团单位统一购汇；3、混组结售汇，由财政预算单位持有出国批准文件，或出境港澳批准文件先到财政部门批准结汇，并加盖出国专用印章。财务部门留存一份，原件交回混组，作为外汇指定银行为其余人员办理结售汇凭证，原件由外汇指定银行留存。4、“多

31、次往返”出国批准文件，按每次出境天数和出境前办理结售汇手续，并审核最后一次出境记录。携带外币现金出境项目监管基础审计材料审计原则预防措施境外居民个人出国旅行携带等值2000-4000美元（含4000美元）中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例境外居民个人外汇管理暂行办法携带外汇进出境管理条例关于推出新版携带外汇出境许可证有关问题的通知1. 书面申请2.护照或港澳通行证，持有该国家和地区有效入境签证3.银行存款证明或报关证明1、审核材料的真实性和一致性；2.进行外汇的目的。一、携带证明由各外汇指定银行支行及支行以上机构出具。个人外汇存放在支行下属机构的，如需出具携带证明，携带人应携带本人有效护

32、照、存款证明等材料到该机构支行办理申请通行证，支行审核相关材料后核发通行证；2、携带证明遗失后，承运人应到出具携带证明的外汇指定银行出具证明文件，然后到外汇指定银行所在的外汇局办理与本文件及相关材料一起查找。该局向承运人签发批准文件。外汇指定银行凭外汇局批准文件补发携带证，否则不予补发；3、由外汇指定银行出具或经外汇局批准的携带证，护照、签证及相关材料的复印件应保存3年备查。4、外汇指定银行应按季度向当地外汇局报送已签发的携带证第二页和携带证签发数量和金额的统计数据。外汇局根据携带证第二页的申报情况和外汇指定银行报送的相关统计资料，重新签发携带证。5、携带证自签发之日起30日内有效。非居民一次

33、携带等值5,000至10,000美元（含10,000美元）出境携带外币现金出境项目监管基础审计材料审计原则预防措施外籍居民个人携带4000美元至10000美元（含10000美元）等值外币现金出国一次中华人民共和国外汇管理条例携带外汇进出境管理条例关于推出新版携带外汇出境许可证有关问题的通知临时出国人员费用标准及管理办法书面申请2.护照或港澳通行证，持有该国家和地区有效入境签证3.银行存款证明1、审核材料的真实性和一致性；2.进行外汇的目的。携带证由外汇指定银行签发。承运人持加盖银行印章的携带证明及相关材料，向外汇指定银行所在地外汇局申请批准。外汇局核对护照、签证及相关材料无误后，在外汇指定银行

34、出具的携带证上加盖外汇局批准印章。海关凭加盖外汇指定银行印章和外汇局批准印章的携带证验放货物。外国居民个人每次出境时携带等值1万美元以上的外币现钞1. 书面申请2.护照或港澳通行证，持有该国家和地区有效入境签证3.银行存款证明1、承运人应向存款或购汇银行所在地外汇局申请。外汇局对外汇来源和使用情况进行审核后，确有必要的，向外汇指定银行出具批准文件。外汇指定银行凭外汇局批准文件签发携带证。承运人凭承运证到外汇局加盖外汇局批准章。海关凭加盖外汇指定银行印章和外汇局批准印章的携带证验放货物。2 、对一次性携带1万美元以上外币现钞出境的，要严格控制；3 、出国公务携带外币现钞，单次提取等值1万美元以上

35、的现钞须经外汇局批准。国际旅游项目监管基础审计材料审计原则预防措施海外旅游费用中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于旅行社外汇收支管理有关问题的通知关于旅行社外汇收支管理业务问题的通知境外居民个人外汇管理暂行办法关于转发国家旅游局关于公布新加坡和泰国政府第二批指定旅行社的通知的通知关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知1. 团体组织换汇申请公函（详细列出团号、出国人数、目的地、购买团费金额）2、旅游管理部门出具的中国公民出境旅游团表，旅游团实际使用的3、本组织与境外机构签订的相关合同4. 团体代办留存的中国公民自费出境旅游购买收据首份复印件1、审核材料的真实性和一致性；2、团体旅行社是否

36、在国家旅游局公布的中国公民自费出国旅游特许经营机构和境外旅行社中；（三）组织出境旅游目的地是否符合国家旅游局公布的中国公民自费出境旅游目的地国家（地区）；四、旅行社组织境外居民赴“中国公民自费出境旅游目的地国家（地区）”以外的国家和地区旅游的，授权银行为其办理结售汇业务，除审核规定的证明材料外，还需审核国家旅游局批准项目的原件；5. 被授权银行按照国家外汇管理局规定的个人外汇汇率和兑换当日的汇率扣除所收取的人民币团费后，将剩余的外汇作为小额手续费出售。由团体俱乐部兑换成等值外汇。游客;六、授权银行应核对中国公民自费出境购汇购汇表内容是否齐全、清晰，团体组织印章是否与银行预留印章相符。1、团体代

37、办不再代为购买个人津贴。出境游客可凭相关证件直接到授权银行购买；2、16人以上（含16人）的旅行团领队只收小额费用，不收取团费；3. 办理兑换手续后，授权银行应在每本护照上注明兑换的币种；4、境外团费收款人是否符合合同约定；5、售汇应在出境前办理，出境后不再办理；6、14岁以下儿童出境，外汇汇率减半。出国旅游个人津贴1. 旅游团提供给游客的中国公民自费出境旅游购买收据（原件）2.旅游者本人有效签证的护照。如果护照上没有签证记录，应向游客提供组织机构签发的团体旅游签证复印件。3、旅游团提供给游客的中国公民出境旅游团表复印件国际旅游项目监管基础审计材料审计原则预防措施港澳旅游费用中华人民共和国外汇

38、管理条例结售汇管理条例关于旅行社外汇收支管理有关问题的通知关于旅行社外汇收支管理业务问题的通知境外居民个人外汇管理暂行办法关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知1. 组织机构换汇申请公函（详细说明出国人数、目的地、购买团费金额）2. 旅游团与境外机构签订的相关合同或港澳旅行社提供的团队行程计划表3、港澳当局批准港澳旅游的批准文件4. 团体代办留存的中国公民自费出境旅游购买收据首份复印件1、审核材料的真实性和一致性；2、该团是否有权办理港澳旅游。3. 被授权银行扣除团体俱乐部收取的人民币团体费用后，按照国家外汇管理局规定的个人外汇汇率折算等值外汇后，将剩余的外汇作为零用费出售。根据兑换当日的汇率

39、。个人的;4、授权银行应核对中国公民自费出境购汇购汇表内容是否完整、清晰，团体组织印章与银行预留印章是否相符。1、团体代办不再代为购买个人津贴。出境游客可凭相关证件直接到授权银行自行购买；2、16人以上（含16人）的导游只收取少量费用，不收取团费；3、授权银行办理兑换手续后，应在每本护照上标注兑换标志；4、境外团费收款人是否符合合同约定；5、售汇应在出境前办理，出境后不再办理；6、14岁以下儿童出境，外汇汇率减半。个人港澳旅游津贴1. 书面申请2. 旅游团提供给游客的中国公民自费出境旅游购买收据3、游客本人办理的港澳通行证国际旅游项目监管基础审计材料审计原则预防措施海外旅行验证中华人民共和国外

40、汇管理条例结售汇管理条例关于旅行社外汇收支管理有关问题的通知关于旅行社外汇收支管理业务问题的通知境外居民个人外汇管理暂行办法关于转发国家旅游局关于公布新加坡和泰国政府第二批指定旅行社的通知的通知1、加盖边防检查站出入境章的中国公民自费出国旅游表二、结售汇清单1、审核材料的真实性和一致性；2、组织机构是否在规定时间内将加盖检验章的“中国公民自费出境”交到边检站；3.团体社会返还“形式”与实际出境人员是否一致。1、中国公民自费出国表未加盖边检章，或表与实际出境人员不符且未退还已购团费经处理后，授权银行应停止为该组提供该组。代办代购出境旅游团费，并将情况通报当地外汇局；核销期限为出境旅游团入境后20

41、个工作日；仅核销旅游团购买的部分出境旅游套票。旅行社拖欠团费旅行社延迟购买团费的期限为游客购买个人零用金之日起四个月。如未在四个月内完成团费项下的购付汇手续，团费购汇额度将自动取消。无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施专利授权交换中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理程序的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权199915号的通知关于加强技术进口合同和售付汇管理的补充通知关于加强技术进口合同售付汇管理的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1. 书面申请2. 合同或协议3.

42、 发票或付款通知4、国家专利局出具的专利许可合同备案回执5、外经贸主管部门出具的技术进口和设备进口合同登记生效证明或技术进口许可证或技术进口合同登记证6.技术进口合同数据表7. 税务文件1、审核材料的真实性和一致性；2、申请人为外商投资企业的，外经贸部门出具的合资合同批准文件、合资合同批准文件及外商投资企业批准证书可以代替技术引进。设备进口合同登记生效证书和技术进口合同数据表等审核证明不变；3 1999年9月28日、技术引进合同项下已获准作为外商投资企业合资合同附件的售付汇，原规定均需审核出具的技术引进与设备进口合同登记生效证明由外经贸部负责。改为审核外经贸主管部门出具的合资经营合同批准文件、

43、确认函（确认函中须注明技术引进合同名称）和外商投资企业批准证书部门和其他验证文件不变。1、银行在办理同一合同项下最后一笔付汇的售付汇业务时，应保留技术进口与设备进口合同登记有效证书或技术进口许可证或技术进口合同登记证 和技术进口合同登记证。介绍合同资料表原件；、 2000年底前签订技术引进合同的，可不提供技术引进合同数据表 ；3 、结售汇和支付与销售挂钩的无形资产，应要求提供会计师事务所出具的销售真实性证明；四、限制进口技术（指中国禁止、限制进口的技术目录中所列的限制进口技术）2002年3月1日在办理手续时必须出具外经贸主管部门出具的技术进口证明。技术进口合同的售汇付汇。执照”;5、自由进口技

44、术（指未列入中国禁止和限制进口技术目录的技术）在2002年3月1日办理技术进口合同售汇付汇手续时，签发技术进口合同必须由外经贸主管部门出具。登记证”;6 2001年3月1日、对于之前已经登记且尚未执行的合同，原技术进口和设备进口合同登记生效证明和技术进口合同数据表继续有效，直至合同有效期结束.无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施专利权转让汇款中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理程序的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于加强技术进口合同和售付汇管理的补充通知关于加强

45、技术进口合同售付汇管理的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知4 、国家专利机关出具的专利登记簿复印件或专利广告证书5 、外经贸部门出具的技术进口和设备进口合同登记生效证明或技术进口许可证或技术进口合同登记证6. 技术进口合同数据表7.税务证明1、审核材料的真实性和一致性；2、申请人为外商投资企业的，外经贸部门出具的合资合同批准文件、合资合同批准文件及外商投资企业批准证书可以代替技术引进。设备进口合同登记生效证书和技术进口合同数据表等审核证明不变；3 1999年9月28日、技术引进合同项下已获准作为外商投资企业合资合同附件的售付汇

46、，原规定均需审核出具的技术引进及设备进口合同登记生效证明由外经贸部负责。改为审核外经贸主管部门出具的合资经营合同批准文件、确认函（确认函中须注明技术引进合同名称）和外商投资企业批准证书部门和其他验证文件不变。1、银行在办理同一合同项下最后一笔付汇的售付汇业务时，应保留技术进口与设备进口合同登记有效证书或技术进口许可证或技术进口合同登记证 和技术进口合同登记证。介绍合同资料表原件；、 2000年底前签订技术引进合同的，可不提供技术引进合同数据表；3 、结售汇和支付与销售挂钩的无形资产，应要求提供会计师事务所出具的销售真实性证明。四、限制进口技术（指中国禁止、限制进口的技术目录中所列的限制进口技术

47、）2002年3月1日在办理手续时必须出具外经贸主管部门出具的技术进口证明。技术进口合同的售汇付汇。执照”;5、自由进口技术（指未列入中国禁止和限制进口技术目录的技术）在2002年3月1日办理技术进口合同售汇付汇手续时，签发技术进口合同必须由外经贸主管部门出具。登记证”;6 2001年3月1日、对于之前已经登记且尚未执行的合同，原技术进口和设备进口合同登记生效证明和技术进口合同数据表继续有效，直至合同有效期结束.无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施使用不包括专利、专有技术许可或转让商标许可的许可中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于修改关于加强

48、无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知4 、国家商标主管部门出具的商标使用许可合同备案通知书5.税务证明审查材料的真实性和一致性结售汇和支付与销售挂钩的无形资产的，应要求提供会计师事务所出具的销售真实性证明。无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施商标许可的使用，包括专利、专有技术许可或转让中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理程序的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 1

49、5号的通知关于加强技术进口合同和售付汇管理的补充通知关于加强技术进口合同和结售汇管理工作的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知4 、国家专利机关出具的专利权登记簿复印件或专利广告证书5 、外经贸部门出具的技术进口和设备进口合同登记生效证明或技术进口许可证或技术进口合同登记证6. 技术进口合同数据表7.税务证明1、审核材料的真实性和一致性；2、申请人为外商投资企业的，外经贸部门出具的合资合同批准文件、合资合同批准文件及外商投资企业批准证书可以代替技术引进。设备进口合同登记生效证书和技术进口合同数据表等审核证明不变；3.1999年9

50、月28日以前已批准为外商投资企业合资合同附件的技术引进合同项下的售付汇，全部按照技术进口和设备进口合同登记生效证明的售付汇” 外经贸部门出具的，需审核。改为审核外经贸主管部门出具的合资经营合同批准文件、确认函（确认函中须注明技术引进合同名称）和外商投资企业批准证书部门和其他验证文件不变。1、银行在办理同一合同项下最后一笔付汇的售付汇业务时，应保留技术进口与设备进口合同登记有效证书或技术进口许可证或技术进口合同登记证 和技术进口合同登记证。介绍合同资料表原件；、 2000年底前签订技术引进合同的，可不提供技术引进合同数据表；3 、结售汇和支付与销售挂钩的无形资产，应要求提供会计师事务所出具的销售

51、真实性证明；四、限制进口技术（指中国禁止、限制进口的技术目录中所列的限制进口技术）2002年3月1日在办理手续时必须出具外经贸主管部门出具的技术进口证明。技术进口合同的售汇付汇。执照”;5、自由进口技术（指未列入中国禁止和限制进口技术目录的技术），在2002年3月1日办理技术进口合同售汇付汇手续时，签发技术进口合同必须由外经贸主管部门出具。登记证”;6 2001年3月1日、对于之前已经登记且尚未执行的合同，原技术进口和设备进口合同登记生效证明和技术进口合同数据表继续有效，直至合同有效期结束.无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施不包括专利、专有技术许可或转让的商标转让的货币转移中华

52、人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权199915号的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1. 书面申请2. 合同或协议3. 发票或付款通知4、国家商标主管部门出具的注册商标准予转让证明5. 税务文件审查材料的真实性和一致性结售汇和支付与销售挂钩的无形资产的，应要求提供会计师事务所出具的销售真实性证明。无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施商标转让的货币转移，包括专利、专有技术许可或转让中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于简化外商投资企业技术

53、引进售付汇管理程序的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于加强技术进口合同和售付汇管理的补充通知关于加强技术进口合同售付汇管理的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知4 、国家专利机关出具的专利权登记簿复印件或专利广告证书5 、国家商标主管部门出具的注册商标准予转让证明6 、外经贸部门出具的技术进口和设备进口合同登记生效证明或技术进口许可证或技术进口合同登记证7. 技术进口合同资料表8.税务证明1、审核材料的真实性和一致性；2、申请人为外商投资企业的，外经贸部门出具的合资合同批准文件、合资

54、合同批准文件及外商投资企业批准证书可以代替技术引进。设备进口合同登记生效证书和技术进口合同数据表等审核证明不变；3 1999年9月28日、技术引进合同项下已获准作为外商投资企业合资合同附件的售付汇，原规定均需审核出具的技术引进及设备进口合同登记生效证明由外经贸部负责。改为审核外经贸主管部门出具的合资经营合同批准文件、确认函（确认函中须注明技术引进合同名称）和外商投资企业批准证书部门和其他验证文件不变。1、银行在办理同一合同项下最后一次付汇的售付汇时，应保留技术进口和设备进口合同登记有效证书（或技术进口许可证或技术进口合同）注册证书）和技术进口合同数据表原件；、 2000年底前签订技术引进合同的

55、，可不提供技术引进合同数据表；3 、结售汇和支付与销售挂钩的无形资产，应要求提供会计师事务所出具的销售真实性证明；四、限制进口技术（指中国禁止、限制进口的技术目录中所列的限制进口技术）2002年3月1日在办理手续时必须出具外经贸主管部门出具的技术进口证明。技术进口合同的售汇付汇。执照”;5、自由进口技术（指未列入中国禁止和限制进口技术目录的技术），在2002年3月1日办理技术进口合同售汇付汇手续时，签发技术进口合同必须由外经贸主管部门出具。登记证”;6 2001年3月1日、对于之前已经登记且尚未执行的合同，原技术进口和设备进口合同登记生效证明和技术进口合同数据表继续有效，直至合同有效期结束.无

56、形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施取得境外授权以书籍形式翻译或重印境外作品（包括与图书出版相关的音像制品）中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知四、著作权使用许可合同或加盖主管机关著作权合同登记章的合同登记批准书5.税务证明审查材料的真实性和一致性无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施音像制品著作权许可的使用中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付

57、汇管理的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知书面申请合同或协议发票或付款通知四、著作权使用许可合同或加盖主管机关著作权合同登记章的合同登记批准书5 、音像制品主管部门出具的批准证书6.税务证明审查材料的真实性和一致性无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施电子出版物版权许可的使用中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合

58、同或协议3.发票或付款通知四、著作权使用许可合同或加盖主管机关著作权合同登记章的合同登记批准书5.税务证明审查材料的真实性和一致性无形资产售付汇项目监管基础审计材料审计原则预防措施计算机软件许可使用汇款中华人民共和国外汇管理条例结售汇管理条例关于加强无形资产售付汇管理的通知关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理程序的通知关于修改关于加强无形资产售付汇管理的通知并转发国权1999 15号的通知关于加强技术进口合同和售付汇管理的补充通知关于加强技术进口合同售付汇管理的通知关于提交非贸易及部分资本项目结售汇税凭证有关问题的通知1.书面申请2.合同或协议3.发票或付款通知四、著作权使用许可合同或加盖主

59、管机关著作权合同登记章的合同登记批准书5 、外经贸部门出具的技术进口和设备进口合同登记生效证明或技术进口许可证或技术进口合同登记证6. 技术进口合同数据表7.税务证明1、审核材料的真实性和一致性；2、申请人为外商投资企业的，外经贸部门出具的合资合同批准文件、合资合同批准文件及外商投资企业批准证书可以代替技术引进。设备进口合同登记生效证书和技术进口合同数据表等审核证明不变；3.1999年9月28日以前已批准为外商投资企业合资合同附件的技术引进合同项下的售付汇，全部按照技术进口和设备进口合同登记生效证明的售付汇” 外经贸部门出具的，需审核。改为审核外经贸主管部门出具的合资经营合同批准文件、确认函（

60、确认函中须注明技术引进合同名称）和外商投资企业批准证书部门和其他验证文件不变。1、银行在办理同一合同项下最后一笔付汇的售付汇业务时，应保留技术进口与设备进口合同登记有效证书或技术进口许可证或技术进口合同登记证 和技术进口合同登记证。介绍合同资料表原件；、 2000年底前签订技术引进合同的，可不提供技术引进合同数据表；3、限制进口的技术（指中国禁止和限制进口技术目录中所列的限制进口技术）在出境时2002年3月1日必须出具外经贸主管部门出具的技术进口证明。技术进口合同的换销和付款程序。执照”;4.自由进口技术（指未列入中国禁止和限制进口技术目录的技术），在2002年3月1日办理技术进口合同售汇付汇