银行保函课件

1、第八章银行保函姚海明苏州大学商学院第1页，共26页。第一节 银行保函的含义和特点（一）银行保函的含义银行保函（Bank Letter of Guarantee, L/G）是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 第2页，共26页。银行保函的当事人 Applicant 合同关系 Beneficiary 申请人 受益人 申请书 信用担保 Guarantor Bank 担保行/付款行 Paying Bank第3页，共26页。银行保函的基本内容银行保函

2、的基本内容包括保函的主要当事人、保函的性质、合同的主要内容、保函的编号和开立日期、保函金额、保函的有效期限和终止到期日、当事人的权利和义务、索偿条件等几个方面。第4页，共26页。二、 银行保函的特点1、开立的目的是担保申请人履行合同 2、有从属保函与独立性保函之分3、银行付款责任因保函性质不同而不同4、银行付款的依据是单据及其他证明文件5、银行保函适用范围广泛第5页，共26页。第二节 银行保函的开立银行保函的开立方式直接开给受益人的方式通过通知行通知的方式通过转开行转开的方式银行保函当事人及其权利、义务第6页，共26页。一、银行保函的开立方式（一）直接开给受益人的方式（二）通过通知行通知的方式

3、（三）通过转开行转开的方式第7页，共26页。二、银行保函当事人及其权利、义务1、基本当事人（1）申请人（Applicant）。又称委托人（Principal），是向担保行申请开立保函的人。 （2）受益人（Beneficiary）。是有权按照保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人，是保函项下担保权益的享受人。 第8页，共26页。（3）担保行（Guarantor Bank）。是指接受了委托向受益人开立保函的银行。2、其他当事人（1）通知行(Advising Bank)。也称转递行(Transmitting Bank)，是指受担保行委托，将保函通知给受益人的银行。 （2）转开行(R

4、eissuing Bank)和指示行（Instructing Bank）。是指根据担保行的请求，向受益人开出保函的银行。转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行，当然也是反担保行。 第9页，共26页。（3）保兑行(Confirming Bank)。是指根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，通常是受益人所在地的一家银行。 （）反担保人(Counter- Guarantor )。是指为申请人向担保银行开出书面反担保的人，通常是申请人所在地的银行或非银行类金融机构。 第10页，共26页。补充：关于保函的几个概念1、 免责事项：指担保行只处理保函所规定的单据和证明，而对其所涉及的

5、合同标的不负责任，并对这些单据、文件或证明的真伪及其在寄递过程中可能出现的遗失或延误等不负责任，担保行对发出的要求通知、转开、保兑的指示未被执行而造成的损失也不负责任。第11页，共26页。2、反担保函：是指一个具有经济偿还能力的第三方作为反担保人，向担保行保证在他履行担保责任向受益人作出赔付后，若无法从申请人那里得到相应的补偿，则由反担保人向银行作出赔偿。第12页，共26页。 一般来讲，反担保函中的金额与币别应与银行将对外出具保函的金额与币别一致；它的责任条款应与保函中的责任条款一致；它的有效期应略长于保函的有效期；反担保人应在反担保函中明确偿还担保银行索赔的期限及方式。如果申请人以财产抵押给

6、担保行时，担保行应特别注意抵押财产是否合法，它们是否在保险公司投保，投保的险别及金额如何，担保行是否是保单的第一受益人等。第13页，共26页。3、见索即付保函：是指担保行的偿付责任与申请人在某基础交易合约项下的责任义务无关，只要保函规定的偿付条件已经具备，担保行就必须受理受益人的索赔要求并立即予以赔付的保函，而无需追究申请人是否履约，是否有反对意见，或考虑受益人提出的索偿要求是否合理等。第14页，共26页。第三节 银行保函业务的办理程序一、申请人向银行申请开立保函二、担保银行审查有关情况三、开立保函四、保函的修改五、保函的索偿与赔付六、保函的撤销第15页，共26页。第四节 银行保函的种类一、工

7、程承包业务中的银行保函1、投标保函2、履约保函3、预付款保函4、透支保函5、维修保函6、关税保函7、留置金保函第16页，共26页。问题2019年6月，A外贸公司与斯里兰卡的一家B公司正在洽谈出口71套模具的合同，金额为USD177080.00，但在具体操作中碰到以下问题：1.进口商是A公司的新客户，第一次交易，彼此信用状况不甚了解。2.出口的商品有其特殊性，是专为B公司订做的，万一B公司毁约，A公司很难把该商品转卖给其他客户，就会血本无归。所以 A公司希望在出货前，能收到30的预付货款作为订金。但是斯里兰卡是个外汇管制国家，进口商品预付货款前，须提交出口方开出的预付款保函。3.鉴于斯里兰卡的国

8、家风险、不甚良好的银行作风及与B公司的初次交易，A公司对开出见索即付的预付款保函后，B公司会否无理索赔心存疑虑。4、客户希望能够采用远期结算以便于资金周转。A公司应如何安排结算方式？如何妥当开立预付款保函？第17页，共26页。二、其他保函1、付款保函2、加工贸易保函3、补偿贸易保函4、租赁保函5、质量保函6、提货保函7、借款保函8、保释金保函9、票据保函第18页，共26页。某银行的履约保函式样 XX BANK OF CHINA JIANGSU BRANCH NO. 18 ZHONGSHAN NANLU, NANJING P. R. CHINA PERFORMANCE SECURITY BANK

9、 REF. NO.: LG9400779/01 ISSUING DATE: NOV. 16, 2019TO: CMC INTERNATIONAL TENDERING CO. BEIJING, CHINA WHEREAS SUMEC COMPLETE EQUIPMENT & ENGINEERING CO. LTD. (HEREINAFTER CALLED THE SELLER) HAS UNDERTAKEN, IN PURSUANCE OF CONTRACT NO.01CN01M6119027015 DATED SEP. 26, 2019 TO SUPPLY AND INSTALLATION O

10、F PLANT & EQUIPMENT FOR SHENYANG INDUSTRIAL WASTEWATER MONITORING SYSTEM (HEREINAFTER CALLED THE CONTRACT); AND WHEREAS IT HAS BEEN STIPULATED BY YOU IN THE SAID CONTRACT THAT THE SELLER SHALL FURNISH YOU WITH A BANK GUARANTEE BY A REPUTABLE BANK FOR THE SUM SPECIFIED THEREIN AS SECURITY FOR COMPLIA

11、NCE WITH THE SELLERS PERFORMANCE OBLIGATIONS IN ACCORDANCE WITH THE CONTRACT.第19页，共26页。AND WHEREAS WE HAVE AGREED TO GIVE THE SELLER A GUARANTEE: THEREFORE, XX BANK OF CHINA JIANGSU BRANCH, HEREBY AFFIRM THAT WE ARE GUARANTORS AND RESPONSIBLE TO YOU. ON BEHALF OF THE SELLER, UP TO THE TOTAL OF USD 1

12、26 000.00 (SAY UNITED STATES DOLLORS ONE HUNDRED AND TWENTY SIX THOUSAND ONLY) AND WE UNDERTAKE TO PAY YOU, UPON YOUR FIRST WRITTEN DEMAND DECLARING THE SELLER TO BE IN DEFAULT UNDER THE CONTRACT, AND WITHOUT CAVIL OR ARGUMENT, ANY SUM OR SUMS AS SPECIFIED BY YOU, WITHIN THE LIMIT OF USD 126 000.00

13、(SAY UNITED STATES DOLLORS ONE HUNDRED AND TWENTY SIX THOUSAND ONLY) AS AFORESAID, WITHOUT YOUR NEEDING TO PROVE OR TO SHOW GROUNDS OR REASONS FOR YOUR DEMAND OR THE SUM SPECIFIED THEREIN. THIS GUARANTEE COMES INTO FORCE FROM NOV. 20, 2019 AND IS VALID UNTIL MAY 20, 2019. (END OF FILE) FOR AND ON BE

14、HALF OF (AUTHORIZED SIGNATORY/IES)第20页，共26页。某银行的税款保付保函式样 银行江苏省分行 BANK OF CHINA JIANGSU BRANCH 中国南京市中山南路18号 NO18 ZHONGSHAN NANLU，NANJING PRCHINA税款保付保函 银行编号：LG940026803 开立日期：2019年4月8日致：南京海关 应江苏国际集团进出口股份有限公司（以下简称“申请人”）的要求，根据南京海关C2318210031000号（银行保证金台账开设联系单），我行兹开立以你方为受益人的LG940026803号不可撤销的担保函，担保金额为申请人应交纳

15、的税款RMB 105 865.55，大写金额人民币壹拾万伍仟捌佰陆拾伍元伍角伍分及缓税利息（计息天数为加工贸易合同手册记录首次进口料件之日起至补征税之日止，利率适用海关有关规定）。 本保函自开立之日起生效，至2019年8月20日（海关核定的台账核销期满后80天）失效。你方可在上述保函有效期内向我行提出索赔。第21页，共26页。 本保函的担保金额将随申请人经海关核定属正常出口金额的增加或自行交纳税款的增加而自动递减。 我行保证，如申请人未能在海关核定的加工贸易合同手册有效期内履行产品出口或未按规定向海关缴纳税款，我行将在收到你方的索赔书、海关专用缴款书和税款缴纳扣划通知书后，向你方支付上述担保的税款及缓税利息。 本保函除到期失效外，如有以下情况，亦失效： 1海关核销结案后，出具银行保证金台账核销联系单，税款保付保函失效。 2我行向海关支付与海关专用缴款书金额等值的赔款后，税款保付保函失效。 (以下无正文) 有权签字人：李明第22页，共26页。第五节 备用信用证一、备用信用证的含义备用信用证（Standby Letter of Credit, SL/C），是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。备用信用证只在申请人违约时，其有关条款才付诸实施，所以具有“备用”性质，如果申