财务会计岗位标准化XXXX123新

1、.：.；财务岗位规范化单位称号： 中邦园林股份 岗位称号：核算会计 姓名：许文平业务1：原始凭证审核业务目的为了规范公司财务原始凭证的审核任务，强化财务人员的原始凭证审核，构成有参考价值的规范文件，根据实践情况特编制此任务指引。名词解释原始凭证：又称单据，是在经济业务发生或完成时获得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进展会计核算任务的原始资料和重要根据，是会计资料中最具有法律效能的一种文件。任务流程及操作方法3.1 付款单据审核3.1.1需求审核信息：确定法律主体制单人签字事由能否合规业务/财务经理签字资金

2、平衡岗盖资金内/外章出纳盖现金付讫或银行付讫章涉及费用预算的需预算员签字3.1.2审核此单据适用于行政类费用报销、工程部间接费报销和冲销备用金。由于涉及的费用类别较多，所以需求核对报销事由、费用工程、金额与发票信息能否对应。审核时还需确认是用于现金报销还是冲销备用金。3.1.3审核此单据适用于出差期间发生的费用报销或冲抵差旅费备用金。审核时要留意：能否附，能否按差旅费制度流程审批终了，发票日期与和能否一致，总计报销金额能否正确。3.1.4审核此单据适用于业务款待费，包括款待客人的餐费误餐费运用、 礼品、住宿费等。审核时需留意事由一定要符合国家的法律规定，如有特殊缘由制单人可在业务款待费报销单的

3、特殊阐明处写事由，打印单据时可隐藏。 3.1.5审核此单据适用于员工个人及工程部向公司预支的款项，审核时需留意是定额备用金还是暂时备用金，留意冲备的时间及用途。3.1.6审核此单据适用于工程部其他直接费的现金报销及其他转账支付业务，审核时需 留意转账供应商的账户信息，特别是转账的银行能否详细到支行或分理处，当由于转账信息提供错误而发生退票时，要让经手人填写， 经部门经理审批。3.1.7本卷须知现金报销其他直接费小型机具用油、转账支付资料、机械、分包、实验费、固定资产时须相应会计先核销。本公司现金支付限额为2000元，超2000元需转账支付，如有特殊缘由未转账，需提供经事业部经理审批的情况阐明。

4、3.2 挂账结算单据审核 挂账结算单据包括：、等。3.2.1审核 需求审核信息：编制部门、工程称号、分包类型、供应商称号、供应商联络人授权人分包方签字能否按流程审批终了3.2.2审核需求审核信息：编制部门、结算期间、二级单位、工程部、工程称号供应商称号、供应商联络人授权人供应商联络人授权人签字齐全，经手人及部门经理签字齐全3.2.3审核需求审核信息：编制部门、工程部、制单日期供应商称号、供应商联络人、结算期间制单人、供应商联络人、工程经理、技术科长及总工签字齐全3.2.4审核需求审核信息：供应商称号、供应商联络人、结算期间制单人、办公室主任、供应商联络人签字齐全3.3 费用调理单据审核 费用调

5、理单据包括：、等。3.3.1审核 需求审核信息：调出部门经理、调入部门经理签字齐全制表人签字齐全3.3.2审核需求审核信息：分配费用称号所属部门、工程工程经理/部门经理/施工队长签字齐全工程核算员签字齐全供应商称号油料3.3.3审核需求审核信息：费用期间费用明细能否明晰部门、工程能否齐全实践发生金额该当含税实践发生金额与账面替代金额能否相等恳求人单位恳求人签字齐全财务经理/业务经理签字齐全3.4 发票审核需求审核信息：收款单位名头；开票日期需为当年；发票公用章、发票监制章齐全；付款单位名头；发票事项、金额需与报销或付款事项、金额相符；发票真伪验证：可登陆各省国地税网站进展查询，也可经过中庆之家

6、新浪博客中的“发票查询链接进入国地税网站进展查询。业务2：填制总账凭证目的为了加强公司财务管理，强化财务部会计人员对财务软件运用熟料程度。适用范围本方法仅适用于中庆建立有限责任公司以下简称集团或公司及所属各二级单位财务管理单位的账务处置。名词解释无用友软件的登录进入软件登录网址操作步骤：二级单位财务管理单位经过桌面上图标进入到集团博客页面中。进入中庆之家博客后，二级单位运用的U8软件经过所属宽带网络链接到集团效力器。规范帐为U8、统计帐为T6，统计帐与规范帐进入方式一样。进入金万维页面，单击EnterprisePortal进入到登陆U8主界面。软件登录填写账号密码选定进入的帐套后，单击确定。需

7、留意的是：操作日期应和帐套所属年份为同一年度内，否那么无法进入选定帐套。总账模块填制凭证双击 财务会计总账填制凭证点击添加按钮或快捷键F5即可添加新凭证。在录入的凭证和以往录入的凭证类似的凭证，可以点 制单自动复制，按本次经济业务进展改动，以提高任务效率。在填制分录时，如需在两个科目之间插入分录可在工具栏中点击插分。在填制分录时，如需删除单笔分录，可选择要删除分录在工具栏中点删分。在填制完凭证后，往来科目可以经过点击工具栏中查询按钮来查看余额，以便发现错误及时后更改。假设删除已保管凭证，点击 制单作废/恢复；假设恢复已作废凭证，点击 制单作废/恢复。整理凭证序号，点击制单整理凭证，在弹出对话框

8、中选择好整理月份，接下来弹出能否整理断号的对话框。不需求整理断号选择否，需求整理断号选择是。查询凭证点击 财务会计总账查询凭证。进入查询对话框点击辅助条件 需求阐明：来源下拉框可以是选择不同模块查询相应模块生成凭证等。填加供应商、人员档案添加中庆帐套121中供应商在规范帐中填制供应商，由于核算会计没有权限，因此需求其他部门在一体化中写入U8系统。详细如下：在台帐里核算会计拥有添加供应商权限如桥梁239帐套，因此只需按如下步骤操作即可进入添加供应商界面。进入选定帐套详细参照2.1进入用友软件点击根底设置双击根底档案双击客商信息选择供应商档案按上述步骤操作后，可进入添加界面。进入添加供应商联络人界

9、面后，点按钮后进入到添加供应商档案页面。蓝色字体为必填工程，包括：供应商编码、供应商简称、所属类别、币种。供应商编码：可以参考以前供应商编码，依次编写即可。供应商简称：此处填供应商全称，方便查找。所属类别：根据供应商提供的商品类别，选择适当填列。币种：人民币。填制好以上工程后，点击保管。添加人员档案在规范帐里核算会计拥有添加人员档案如桥梁239帐套，因此只需按假设步骤操作即可进入添加。进入选定帐套详细参照2.1进入用友软件点击根底设置双击根底档案双击人员档案选择人员档案进入添加供应商联络人界面后，点按钮后进入到添加人员档案页面。蓝色字体为必填工程，包括：人员编码、人员姓名、性别、人员类别、行政

10、部门、业务员或营业员、生效日期、业务或费用部门。 人员编码：可以参考部门编码，尾号依次编写即可。人员姓名：性别：据实填写。人员类别：根据人员就职情况填写。行政部门：根据添加人员档案所属部门填写。业务员或营业员：在相应选择框里打。业务或费用部门：根据添加人员档案所属部门填写。填制好以上工程后，点击保管。业务3：付款核销业务目的为了规范公司财务的付款核销任务，强化财务部对外欠付款的核销、审核任务，构成有参考价值的规范文件，根据实践情况特编制此任务指引。名词解释无任务流程及操作方法3.1 资料的核销3.1.1审核财务收据、发票能否齐全，发票上经手人和部门经理能否签字；如付款类型为预付账款，要查看能否

11、有合同且合同上能否有预付条款阐明；如付低值易耗品款时，要查看请购单、结算单、发票能否齐全。3.1.2查看应付账款明细统计表，付款金额能否合理：发生额需大于付款额，涉及本期未记账还需查采购入库单列表，审核付款单位与挂账单位能否一致。查询位置：供应链存货核算账表汇总表入库汇总表，可设置查询条件：供应商编码，工程大类为工程管理，工程称号，勾选未记账单据。3.1.3审核无误后，在付款恳求单核销处签字确认并注明日期。3.2 机械、分清包、实验费及其他欠款的核销3.2.1审核财务收据、发票能否齐全，发票上经手人和部门经理能否签字；如付款类型为预付账款，要查看能否有合同且合同上能否有预付条款阐明。3.2.2

12、查看应付账款明细统计表，审核付款单位与挂账单位能否一致，付款金额能否合理。3.2.3审核无误后，在付款恳求单核销处签字确认并注明日期。业务4： 固定资产模块账务处置目的为了及时掌握本单位固定资产的构成和运用情况，加强固定资产日常业务的核算和管理，特编制该业务的岗位规范化。名词解释2.1固定资产：为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有；运用寿命超越一个会计年度；价值大于 2000 元含。2.2累计折旧：属于资产类的备抵调整账户，指一定时期内为弥补 HYPERLINK baike.baidu/view/4331745.htm t _blank 固定资产损耗按照规定的固定资产 HYPERLINK

13、 baike.baidu/view/1204.htm t _blank 折旧率提取的固定资产折旧。2.3固定资产类别任务流程及操作方法3.1新购置固定资产任务流程3.1.1固定资产卡片建立收到采购科或办公室提供的固定资产验收单后进展审核，详细审核内容：验收单上签字能否齐全数量乘以单价能否等于总金额审核无误后，在交接单上面签字，双方备留，并根据验收单在u890中进展固定资产卡片的建立，在外欠表固定资产处登记台账。图一固定资产验收入库单图二固定资产添加方法图三固定资产卡片填写方法注1：假设购入一样类别，一样规格，一样金额的固定资产，可经过查询功能，先将需求进展复制的卡片挑选出来，再进展复制，详细查

14、询和复制步骤如下：图四固定资产卡片查询和复制注2：假设该固定资产为多部门运用时，应将运用部门，运用比例对应折旧科目等填写清楚。图五多部门运用固定资产添加方法注三：固定资产对应折旧科目选择时参照以下规范：本钱类归属工程部对应折旧科目设置：对于施工机械设备、施工器具、运输类里的油罐车、水车、小解放的折旧放到“工程施工-合同本钱-机械运用费-折旧费对于运输设备类里的办公车辆、办公设备、其他类的折旧放到“工程施工-合同本钱-间接费用转入-折旧费对于实验检测设备的折旧费放到“工程施工-合同本钱-其他直接费-施工辅助费-折旧费对于归属于工程的彩钢板房的折旧放到“工程施工-合同本钱-其他直接费-暂时设备费-

15、折旧费费用类归属职能部门/科室折旧科目设置：折旧费用放到：“管理费用-折旧费3.1.2 固定资产制单 固定资产卡片建立后，在用友固定资产模块进展制单任务。图六固定资产制单图表图七固定资产凭证注1：生成凭证后，留意摘要能否与公司规定摘要相符，如不符，可手动更改。摘要模板：XX部门购入XX设备称号X台。注2：生成凭证后，可在固定资产-处置-凭证查询处进展凭证查询，假设生完凭证后发现卡片录入有错误，可将该凭证删除，再到固定资产卡片管理处修正卡片。3.1.3 固定资产核销任务核销前，对所提供的单据和发票进展台账中付款单位与挂账单位能否一致，金额能否相符身份证复印件、收据收据上面加盖财务公用章能否齐全发

16、票开具内容、金额、供应商称号与付款单能否坚持一致发票上能否有供应商、部门经理、经手人签字、能否盖有发票公用章假设无误，在付款单右下角会计核销处签字，并在外欠表登记付款数和发票数，并作相应标志。注：由于固定资产付款比较特殊，出现预付情况时，严厉按照固定资产购买合同规定进展预付核销任务，并及时跟踪将验收单催回。3.1.4月末，将固定资产台账与采购部、办公室相关岗位进展对账任务，并和账内固定资产的应付进展核对。核对无误后，签字留档。3.2 固定资产折旧账务处置 3.2.1固定资产折旧方法 本单位按照平均年限法计提固定资产折旧金额：固定资产年折旧额固定资产原价-估计残值收入 固定资产估计运用年限 ，固

17、定资产月折旧额固定资产年折旧额/123.2.2计提折旧详细流程如下： 图八计提本月折旧假设为工程上运用的固定资产，月末将固定资产折旧计算明细表，固定资产折旧清单表发至工程核算员进展折旧分配，根据其反响回来的折旧费用分配表分配折旧金额。图九固定资产折旧表图十 固定资产折旧费用分配表图十一制单：根据核算员提供的折旧费用分配表填写折旧对应工程，资料厂的工程写无图十二生成凭证注：假设本单位的固定资产被其他分公司运用时，将借方改成内部往来科目，在其辅助核算工程往来单位处填写上往来单位称号。3.3 固定资产调拨、固定资产添加及减少账务处置 3.3.1收到业务部门提供的固定资产调拨单后，在u8固定资产模块中

18、进展调拨，部门之间的调拨业务不涉及制单任务。图十三固定资产调拨单-市政三部调入市政二部图十四固定资产变动方式注：假设有多笔固定资产需求调拨，可运用批量变动，且固定资产的调拨不影响折旧金额。3.3.2，固定资产添加或减少:在日常过程中，能够会购进或经过调拨等方式添加企业的固定资产，添加方法与与卡片录入方法相一致，请参照固定资产卡片添加的操作。资产减少主要是毁损，出卖，盘亏等缘由所导致，不同法律主体或不同帐套之间的调拨，可采用此方法，但必需在当月计提完折旧后方可减少。图十五固定资产调拨单-市政事业部转入大连分公司图十六资产减少生成凭证款式3.4 固定资产盘亏盘盈账务处置公司该当健全资产管理制度，加

19、强管理，由集团总部固定资产归口管理部门组织，定期或者至少于每年年末对固定资产进展清查清点，以保证固定资产核算的真实性和完好性。假设清查中发现固定资产的损益应及时查明缘由，在期末结账前处置终了。在对固定资产进展实地清查后，财务人员将清查的实物数据录入固定资产系统可引入txt文件与账面数据进展对比，并由系统自动生成清点结果清单，点击核对后，查看固定资产与实践能否相符，能否出现盘亏盘盈，并进展处置。图十七资产清点清单录入图十八资产盘盈盘亏账务处置方法固定资产盘盈盘亏审批人审批后，可参照固定资产添加或减少方法制单生凭证。业务5：供应链进销存业务目的为了加强公司财务管理，强化财务部对供应链业务的流程化、

20、精细化处置，特根据实践情况编制此规范文件，从而能更明晰的展现财务核算系统中出入库过程且最终将数据转化到应付帐款和工程施工两大会计核算科目中，便于财务数据在宏观和微观上的统计和分析。名词解释存货暂估：指对未结算的采购入库单进展记帐，即由于采购发票未到，无法按实践采购本钱记帐，所以暂时以估价来记帐。存货报销：以存货核算能否进展结算本钱处置判别标志，以暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进展结算本钱处置，结算本钱处置后即以为是报销 。单到回冲：当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入帐，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部冲回，再按结算价构成最终的反映实践本钱的采购入库单即报销的蓝字回冲单

21、。任务流程及操作方法采购发票的审核任务3.1.1发票审核的工程审核位置：财务会计应付款模块应付单据处置应付单据审核。审核的工程：在应付单据审核列表上看到的发票的存货称号、单价、数量要与发票原件一致。审核后续事项：审核终了时要及时通知事业部统计人员进展发票结算处置。图一：图二：3.1.2本卷须知根据发票原件及明细审核各事业部统计员在应付单据列表里生成的发票在结算单列表中查看每张发票的结算单能否正确发票结算金额与入库暂估金额要一致。审核中发现问题要及时联络事业部统计人员，核对情况后仍有问题要及时弃审，便于事业部统计员重新处置。供应链模块的业务单据正常单据记账如图或恢复记账任务3.2.1 记帐位置供

22、应链存货核算业务核算正常单据记账供应链存货核算业务核算恢复记账； 图三：3.2.2 记帐顺序采购入库单正数，资料出库单负数采购出库单正数，采购入库单负数其他入库单正数假设有负数同上处置其他出库单正数假设有负数同上处置图四：图五：本卷须知一定要按顺序记帐，先记入库之后再记出库恢复记账时查询条件不能挑选采购入库单或资料出库单可以在栏目选项中按数量排序来区分正负供应链模块生成凭证3.3.1 位置： 供应链存货核算财务核算生成凭证以下几种业务详细情况当月入库当月发票到，当月进展结算，生成凭证选择采购入库单报销记帐图六： 图七：图八：当月入库当月发票未到，生成凭证选择采购入库单暂估记帐图九：图十：采购入

23、库单到，发票未到，跨月发票全到全部结算，此种情况要选择供应链存货核算业务核算结算本钱处置，对应的红字和蓝字回冲单合成凭证。图十一：图十二：图十三：图十四：采购入库单到，发票未到，跨月发票部分到部分结算，此种情况要选择供应链存货核算业务核算结算本钱处置，对应的红字和蓝字回冲单合成凭证。且在进销存一切的涉及记帐、生成凭证的业务终了后对存货模块进展期末处置后，选择对蓝字回冲单暂估合成凭证。此处详见3.4-期末处置业务上图十一：上图十二：上图十三：图十五：资料出库单业务处置，选择供应链财务核算，选择对应的资料出库单生成凭证。图十六：图十七：其他入库单业务处置，选择供应链财务核算，选择对应的其他入库单生

24、成凭证，系统自动生成的凭证为借：原资料 贷：应付帐款暂估，将此笔凭证修正为借：原资料 贷：其他应付款暂收款个人图十八：图十九：其他出库单处置同资料出库单操作一样，由于周转资料在库转在用时，采用其他入出库单进展处置，根据周转资料账务处置规范，其他入库单生成凭证，其他出库单不生成凭证。3.3.3本卷须知采购入库单生成应付帐款时要按供应商进展选择，即同一供应商发生的采购入库单全部选择生成一张记帐凭证。资料出库单生成工程施工时要按部门进展选择，即同一部门发生的出库单生成一张记帐凭证。其他出入库的生成凭证时要按部门选择且在生成凭证后对其会计分录时行修正。生成凭证时选择“合成时，要对生成的凭证的摘要进展修

25、正，每一笔凭证对应一个供应商和联络人，同时对应付帐款实践或暂估的部门修正成相应事业部的采购科，对不需求进展工程核算的把工程称号修正成“无。 图二十： 在供应链系统下生成任何一张凭证时，下面此项必需进展选择！供应链系统一切单据记完帐后，到存货核算帐表汇总表，查询一下“收发存汇表，查看一下库存能否有负数存在，假设有负数存在需求联络一下对应的事业部采购科，待查明情况后进展恢复记帐后再重新记帐。在收到发票时生成凭证时，原入库挂帐为:应付帐款暂估A供应商，现发票为B供应商，此时选择“红字回冲单生成一张凭证，会计分录借：原资料红字 贷：应付帐款暂估红字 ；然后再选择“蓝字回冲单报销及“蓝字问冲单暂估生成一

26、张凭证，会计分录借：原资料蓝字 贷：应付帐款实践蓝字3.4期末处置：3.4.1期末处置的详细情况在3.3当中一切情况处置完后，即存货核算模块结帐前最后进展期末处置，位置：供应链存货核算业务核算期末处置图二十一：期末处置完成后，系统会自动弹出对话框提示一切仓库已处置终了，此时选择蓝色暂估生成凭证。图二十二：同上，处置后，出现数量为“0金额不为零的情况，选择出库调整单生成凭证。图二十三：图二十四：3.4.2在生成凭证时，工程施工科目工程辅助核算不能自动带出，通常分两种情况处置。供应链仓库按部门+工程核算的，在生成凭证时可根据仓库称号维护工程施工科目的工程辅助核算。供应链仓库按部门或其他不按工程核算

27、的，需求按照如下操作进展处置：首先在期末处置的环节，将弹出的数量为0金额不为0的仓库称号、资料称号及编号记录下来，然后到供应链-存货核算-账表-账簿-明细账中查找。图二十五：3.4.3本卷须知：期末处置时一定是在供应链系统一切业务单据进展记帐和生成凭证终了后进展处置。期末处置完成时，假设系统自动弹出提示对话框“有未记帐单据能否处置，此时不能处置，应到入库单据列表里查询能否存在未记帐单据，查明缘由后方可处置。业务6：用完工百分比法确认收入、本钱、工程毛利目的经过完工百分比法确认收入、本钱、工程毛利可以实时确实认收入和税金及附加为及时准确的缴税提供根据。名词解释无任务流程及操作方法3.1确认完工百

28、分比 完工百分比公式为累计实践发生合同本钱/合同估计总本钱3.2确认本期发生本钱及收入本期发生本钱根据U8帐套里的本钱总计取数确认累计实践发生的合同本钱为本期发生本钱+截止至上期累计本钱本期确认收入为合同估计总收入*折合完工进度-截止到上期末已确认收入 3.3日常账务处置及举例阐明现以绿化工程部4月份莲花山BT工程为例加以阐明此表为不断累积下来的首先确认折合完工进度，折合完工进度=累计实践发生的合同金额/合同估计总本钱=10443020.59/180400000=5.79%其次确认本期确认收入=合同估计总收入*折合完工进度-累计确认收入 =220000000*5.79%-12735390.96

29、 =4573170.73累计实践发生的合同陈本=截止上期末已确认陈本+本期确认本钱 =6693020.59+3750000 =10443020.593.4进项账务处置3.5根据确认的收入计提营业税金及附加营业税=本期收入*税率 =4573170.73*0.03. =195.12城建税=营业税*税率 =195.12*0.07 =9603.66教育费附加=营业税*税率 =195.12*0.03 =4115.85地方教育费附加=营业税*税率 =195.12*0.02 =2743.93.6账务处置业务7：计提营业税金及附加目的为了加强公司财务管理，强化企业运营者及税务机关对企业应纳税情况的了解，构成有

30、参考价值的规范文件，根据实践情况特编制此任务指引。 名词解释2.1营业税金及附加：反映 HYPERLINK baike.baidu/view/233749.htm t _blank 企业运营主要业务应负担的营业税、 HYPERLINK baike.baidu/view/278.htm t _blank 消费税、 HYPERLINK baike.baidu/view/476815.htm t _blank 城市维护建立税、资源税、 HYPERLINK baike.baidu/view/58986.htm t _blank 土地增值税和教育税附加等。任务流程及操作方法3.1摘要： 计提XX月份XX

31、工程税费3.2单据要求：建造合同工程业务税金及附加计算表3.3税金计提比例：法律口径税金计提比例： 管理口径税金计提比例：3.4规范账税金计提经过税金及附加计算表计提3.4凭证列举：*规范账中计提的税金基数即为规范账确认的主营业务收入，如本期确认的收入、本钱进展相应调整，税金也需在统计账中进展相应调整。3.5统计账中对营业税金及附加的调整3.5.1计算方法：财务人员需用管理口径的主营业务收入*3.52%-规范账确认收入*3.36%的差额计入统计账中。3.5.2凭证列举税费的代扣代缴4.1名词解释：4.1.1代扣代缴：按照 HYPERLINK baike.baidu/view/8725.htm

32、t _blank 税法规定负有代扣代缴义务的单位甲方，从 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 纳税人本单位持有的 HYPERLINK baike.baidu/view/604597.htm t _blank 收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种 HYPERLINK baike.baidu/view/807588.htm t _blank 纳税方式。4.2任务流程及方法：甲方在回款时既扣除此笔收入应承当的税费，此笔税费由甲方直接交纳给当地的税务机关，我公司需在当月15日前向甲方索要完税凭证，并以此入账。业务8填写中回款金额目的为了加强

33、公司财务管理，强化财务部对银行票据的运用，构成有参考价值的规范文件，根据实践情况特编制此任务指引。 名词解释2.1应收账款： HYPERLINK baike.baidu/view/920.htm t _blank 账户核算企业因施工业务应向甲方收取的款项。2.2产值：以货币方式表现的，施工企业在一定时期内建造的最终产品或提供建筑性劳务活动的总价值量。3任务流程及操作方法3.1单据要求：本月回款的银行回单及一体化中应收账款及回款统计表3.2填制方法及流程： 3.2.1填制流程：登陆一体化平台填写用户名及密码进入界面，选择导航页面屏幕左侧的图标，单击开工维护管理 点击应收账款及回款明细表旁下箭头中

34、“查看选项当前界面中选择需修正的表单，例如长春市城建维护股份，单击工具栏中修正选项，既进入应收账款及回款明细表，需财务人员需按照工程部报送的月工程产值及本期本钱金额填写表单，如图：点击画圈图标插入行，填写新开工工程的年份、属性、称号等信息如图位置核对工程部报送的本月产值金额如图位置填写本月回款金额，点击保管即可。每月需确保数据准确及时，并于每月2日下午三点前完成填报任务。业务9：的录入与审核目的：为躲避运营风险，规范发票传送流程，加强对所接纳增值税小规模纳税人累计开票金额实施全面监管，确保公司发票内部管理在传送过程中的平安性与可靠性；同时，满足税务局对发票信息采集的需求，及时准确的提供相关发票

35、信息，财务部与信息管理部共同开发一体化业务平台，增设名词解释增值税普通纳税人：是指年应征增值税销售额超越财政部规定规范自09年起，规范定为工业50万元，商业为80万元的纳税人。增值税小规模纳税人：是指应税销售额达不到以上规范的纳税人或 HYPERLINK baike.baidu/view/464017.htm t _blank 会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。任务流程及操作方法表单所处位置一体化业务平台：导航面版发票管理。表单适用范围及传送、接纳人员资料类、机械类、分包类、实验费类发票必需填写，并由发票经手人传送至本单位核算会计处办理交接；除资料类、机械类、分包类、实

36、验费类外的间接费用及行政费用发票等，如前期已挂账，需填制并由发票经手人传送至本单位核算会计处办理交接；如前期未挂账，而是直接进展报销的发票，需填制。表单特殊功能：假设供应商为增值税小规模纳税人，本年向集团公司提供发票累计金额超越80万元时，此表单将提示“这个供应商发票金额已超越80万，不能继续开发票，请审核人及时查明缘由或退回发票。其他规定：吉林区域所属单位直接到财务部进展报销的发票，除以下规定外，需核算会计将发票录入到中，以方便信息采集。长春市地方税务局监制的发票：对纳税人付款金额500元以下含 500元的发票；吉林省内非长春市地方税务局监制的并且发票金额5000元以下含5000元的地税发票

37、；餐饮、文娱、洗浴发票，定额发票和财政票据等其他票据、冠名发票；国税发票和其他省、自治区、直辖市地方税务局监制的发票。非吉林区域所属单位直接到财务部进展报销的发票，各级财务部根据实践需求进展补录。详细操作步骤直接报销发票处置详细录入步骤：导航面板发票管理发票传送接纳单所属组织：根据接受发票的二级公司事业部选择。接纳人：填写接受发票本人，即核算会计。待发票传送接纳单录制好后，点击传送即可。发票传送交接单处置待处置义务 税务机关：交接单录入的国税、地税能否与供应商提供发票一致。发票代码：交接单录入的发票代码与供应商提供发票的代码能否一样。发票号码：交接单录入的发票号码与供应商提供的发票号码能否一致

38、。开票日期：交接单录入的开票日期与供应商提供发票的开票日期能否一样。付款单位：交接单录入的付款单位能否与所在法律主体称号一致。如：中庆建立有限责任公司。供应商称号：交接单录入的供应商称号收款方单位能否与供应商提发票的名头一致。收款方单位识别号：交接单录入的收款方单位识别号与供应商提供发票的收款方单位识别号能否一致。业务类型：资料类、机械类、分包类、实验费类、固定资产类、其他。根据发票经手人所属的部门填列。能否为小规模纳税义务人：本项只允许填列是或否。判别能否为小规模纳税人应根据税务登记证或发票领购簿上登记的信息据实填列。对应付款年限：本项需根据该发票为陈欠或本年度新发生情况核对，假设为陈欠，该

39、工程录入数据为陈欠或发生年份；假设为新欠，该工程录入数据为本期所属年份。发票金额：交接单录入的发票金额与实践收到发票金额该当相等。以上11项由发票经手人填制后传送本单位核算会计审核，假设有恣意一条填制不符合规定，核算会计应退回交接单。处置情况由发票经手人填制后传送本单位核算会计审核，一切信息审核无误，在接纳人意见栏选赞同后，点击传送下一流程由于发票管理系统流程经手人只需编制人和接纳人，因此当核算会计点传送后流程曾经终了。假设核算会计在审核发现与收到发票有不符合的时候，在接纳人意见栏选不赞同，日期选择审核当日后，点击退回。特殊业务阐明补录发票处置在填制补录时，请在表单“能否补录处选择是。一对多发

40、票处置一张发票对应多个事业部门。此种情况由一个事业部发票经手人录入，该发票的连带事业部无需求反复录入，工程一栏只需填列无，无需分工程标段分别填写。如：桥梁事业部、市政事业部、水利事业部共用一张中国石油发票，在录入时，只由三个事业部其中恣意一个事业部发票经手人填制接纳单，在工程一栏填无，在备注一栏标明各事业部占该发票多少金额，其他事业部不用填据此表。例：一张发票对应多个工程。此种情况由事业部发票经手人录入，无需录入工程称号，无需将该发票按工程分多条信息录入，只需在制单备注一栏中将该发票分拆到各工程金额列示清楚即可。例：发票未全额交接处置 发票在交接过程中有剩余，此种情况，接纳发票核算会计该当对其

41、信息中，发票金额能否为实践交接金额审阅，在下次交接有剩余发票时只需在上填写剩余金额提供发票复印件，在编制备注栏中写明情况，需求特殊强调的是跨期发票不允许入账。例：业务10月产值报表业务1.目的为顺应绿化事业部开展和管理要求，加强财务管理，规范会计核算规范化，强化内部控制，提高任务效率，结合实践情况构成有参考价值的规范文件，特编制此操作手册。2.月产值报表的报送及填报流程：月产值报表是由工程部管理岗提报到一体化里，在一体化的操作如图：2.1进入一体化后月产值报表所在位置2.2双击进入月产值报表2.3月产值报表填报方法如图只填实践支出列，根据月报表附表3中的分工程本钱汇总表工程对应的当月本钱填列。

42、2.4检查月产值报表 月产值报表填完后核对一下填的数能否正确，首先、核对一体化里的总额和本钱表的总额能否相符假设相符即为填表正确，假设不符那么需逐个工程检查2.5成后抄送给直属指点.2.6本卷须知有本钱但没有产值那么需财务人员将有本钱的工程工程插入到月产值报表中将新增工程发生的本钱填到对应的实践支出那一列。业务11：分包发票统计业务目的为了加强公司财务管理，规范分包发票统计，提高任务效率，现构成有参考价值的规范文件，根据实践情况特编制此任务指引。名词解释无任务流程及操作方法3.1 分包发票统计范围3.1.1 且标有自开的分包发票需统计。3.1.2 且标有代开的分包发票，属于在工程所在地税务机关

43、代开的需统计。长春市内工程，代开税务局应为我公司纳税申报的税务局方可抵扣。3.1.3 属于BT工程的分包发票需统计保管，但暂不传送，待公司为业主开具发票时再进展传送。3.2 进展分包发票统计3.2.1 每月在收到分包类发票时，将发票信息填进中，按照：法律主体、事业部、分包方单位称号、工程称号、金额、发票号、凭证号、自开或代开类别等进展填写。3.2.2 月末进入帐套中，查询本月的分包发票，与本月填制的进展核对。查询位置：财务会计总账综合辅助账多辅助核算明细账，可设置查询条件：科目为应付账款实践，所属日期为本月、部门为身手业部工程科。可设置定义显示项：科目、部门、供应商、工程、授权人等。查询到的多

44、辅助核算明细账中，应付账款实践科目贷方金额即为收到的工程科交来分包发票的金额，可与填制的进展核对。3.2.3 核对无误后将传送至核算主管。业务12：合同管理业务目的为了加强公司财务管理，规范合同管理，提高任务效率，方便公司人员查阅和外带合同。根据实践情况特编制此任务指引。名词解释合同：当事人或当事双方之间设立、变卦、终止民事关系的协议。任务流程及操作方法3.1收到合同相关部门的交接方在“合同交接表上登记合同根本信息，与合同管理员核对，双方核对无误后签字，随后复印一页由合同管理员留存。3.2合同登记合同管理员对合同进展电子登记：合同号合同编号、建立公司、工程称号、合同签署日期、合同截止日期、合同

45、金额、印花税、主要资料、供应商联络人、结算内容、结算金额、进度款支付、延期协议一、延期协议二 、存放地点。编制合同查找码 按主体和合同类别进展合同编号合同类别举例zbcl-xxxx中邦采购合同 例如：zbcl-0001zbsj-xxxx中邦设计合同例如：zbsj-0001zbgc-xxxx中邦工程合同例如：zbgc-0001zbzl-xxxx中邦租赁合同例如：zbzl-0001zblw-xxxx中邦劳务分包合同例如：zblw-0001zbsg-xxxx中邦施工合同例如：zbsg-0001hycl-xxxx华艺采购合同例如：hycl-0001hysg-xxxx华艺施工合同例如：hysg-0001

46、hylw-xxxx华艺劳务分包合同例如：hylw-0001登记合同根本信息根据合同内容，填写建立公司、工程称号、合同签署日期、合同截止日期、合同金额。印花税每个月末统计新签署的合同金额，提示税务管理岗填报资金方案，购买印花税；贴好后在合同统计表中进展登记合同延期协议收到延期协议后首先对延期协议进展登记，之后将延期协议黏贴在合同上。如有多份延期协议，在合同电子登记表延期日期处登记延期日期最晚的；将多余的延期协议在“延期登记表上登记，并留存备用。3.3合同存放合同登记好后，将其放入档案袋中，在档案袋封面上标注好合同号，并按照合同号整理归档，存放入卷柜中。3.4合同检索3.4.1检索方法：按照合同建

47、立公司甲方挑选数据-挑选或者查找ctrl+f合同按照合同称号挑选数据-挑选或者查找ctrl+f合同按照合同年份或者日期挑选数据-挑选或者查找ctrl+f合同按照合同金额挑选数据-挑选或者查找ctrl+f合同3.4.2检索到所需求的合同后，根据对应存放地点找到对应的合同。3.5合同借阅3.5.1对借阅人的借阅指点：借阅人需求在OA中填写“合同借阅审批表 详细操作步骤如下：= 1 * GB3 登陆OA，并在“表单运用中选择“表单首页。 进入“表单首页后，在靠右侧的“表单模版中选择。合同借阅审批表填写样表如下：经过审批，合同借阅审批表传送到合同保管员后，到保管人员处借阅。借阅时，合同管理员进展合同借阅登记= 1 * GB3按照主体，登记纸质登记表= 2 * GB3确保纸质登记表内容填写完好3.5.2合同保管人员履行借阅手续：在OA上接到合同借阅审批单,在电子合同统计表中进展查找= 1 * GB3 合同未被借阅，在存放地点保管的，按照流程进展登记出借；= 2 * GB3 合同已被他人借阅，协调借阅。借阅时，进展合同借阅登记= 1 * GB3借阅人按照主体，登记纸质登记表= 2 * GB3在借阅人