财务处会计科课件

1、原始凭证是证明业务完成的依据，如收据、收付款凭证、银行结算单等。一、原始凭证管理流程： 原始票据领取审核原始凭证金额大小写、签字等要素填制凭证银行日记账每月与银行对账单核对结 账报 表错误正确现金日记账每周与出纳科核对每月科长查库第1页，共17页。二、空白凭证管理流程： 重要空白凭证购 买登记入库领用签字交回按号核销登 记整理归档领导签字同意第2页，共17页。合同是指基建、采购、设备等在执行或将要执行的文件。三、合同管理流程：合同管理支付基建、设备、采购等合同款合同分类编号登记科长签字合同入档会计科查询应付合同余款按各部门登记台帐第3页，共17页。储蓄金对新入校行政员工每月从工资中扣除100元

2、（累积扣除10个月）。四、储蓄保证金的管理流程：储蓄金登记管理工 资 表登记储蓄金退储蓄金受理所有部门签字完毕离职申请单核实身份查 询制 单科长签字第4页，共17页。五、银行调节表编制流程 银 行 调 节 表 编 制 流 程银 行 日 记 账银 行 对 账 单编制调节表月末对形成的未达账在次月进行调整第5页，共17页。六、会计科对IC卡重要空白凭证管理流程： 银行发卡购买票据登记起始号IC卡科领用签字收回IC卡有效票据及作废票据整理归档监督IC卡科对作废卡的处理第6页，共17页。七、会计科对IC卡业务审核流程（1）：IC卡科提供IC卡结算资料核对IC卡各营业网点消费汇总表核对IC卡各业户结算支

3、出凭单核对业户IC卡银行付款明细表审核人盖章财务主管签字、主管院长签字IC卡消费管理系统物流汇总表新业户（身份证、银行卡复印件）老业户（业户银行卡明细表）由出纳科通过网银付款会计科据以入账第7页，共17页。会计科对IC卡业务审核流程（2）：出纳科提供IC卡每日存、取款凭单按日、按操作员分校区筛选IC卡业务明细表核对IC卡凭单返回出纳科由会计科入IC卡专用账户有误正确第8页，共17页。八、个人所得税全额申报流程：依据每月个人工资表全额合计个税总额填制个税底表网上提交打印交税单工资表、交税单交回出纳科第9页，共17页。九、固定资产登记管理流程：固定资产登记管理固定资产原始凭证固定资产清理损 益 处

4、 理固定资产卡片账折旧率等确定计 提 折 旧第10页，共17页。统计业务是会计科重要的工作，严谨认真是会计科遵循的原则，上报之前必须报领导批准。十、统计业务流程：请示校领导分析填报法人单位劳动情况表非工业重点耗能统计固定资产投资统计服务业财务状况表地税教委等统计汇总各部门数据第11页，共17页。十一、工资登录流程：由三师办制定工资表按二级单位核算记 账整 理 归 档要素齐全第12页，共17页。十二、备用周转金业务流程：支 出 凭 单二级学院院长、副院长、经办人签字会计科长、财务处长、院领导签字审核支出凭单金额、时间等要素出纳付款第13页，共17页。往来账遵循的原则是必须及时入账，产生正确账龄，必须月末主动对账，做出分析表。十三、往来账核对流程：供应商提供合同、结算单、收款明细付 款 记 录逐 笔 核 对每月对账记录分 析 表第14页，共17页。十四、内部报表编制流程：内 部 报 表资产负债表业务活动表现金流量表电子账计算分析整理归档报送院领导、财务负责人第15页，共17页。十五、重要印章管理流程： 用 章 登 记财 务 处 负 责 人法 人 章印 章 管 理 人登记簿登记，批准人签字，加盖印章按 规 定 范 围 使 用是否先盖法人章否是