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文档简介

1、用科学的方法管好企业的资金资金是企业的生命线，是企业的血液，如何提高企业的再造血功能，是企业机制能否健康发展的关键。资金管理已成为当今企业财务管理的中心工作。企业资金管理的成功与否是企业生存、发展的关键。资金管理是一个大的概念，具体反映到存货控制的合理性、费用发生的合理性等。笔者认为，公司的每一个经营管理环节都是资金管理的一部分，所以，应该有全员管理的概念，人人参与，人人了解，它是综合管理的最终结果，同时相应会延伸到很多管理层面，如费用管理、人员管理、投资管理等。公务员之家版权所有很多公司目前存在的问题是：在资金的使用方面极其盲目，没有计划性，不进行统筹安排，完全根据经验判断，没有科学地进行资

2、金上的管理和安排；还有一些公司管理人员不懂财务，不关心实际结果，片面追求一些指标上的好看，造成资金的无序使用，严重的产生资金断流，使企业陷入困境甚至破产。加强企业的资金管理，笔者认为，必须建立科学、合理的管理制度和方法：完善资金管理与核算方法。以现金流量表为基础，采用同期数据对比，分析各个阶段各项资金的走势，判定其出现异常的原因，提出控制和解决的办法。除了采用规范的现金流量表以外，可以考虑设立流水账式的现金收支格式，其内容按各种收支的项目分别添列，这样更有助于分析、判断问题。建立合理资金持有量以及每一项资金使用的计算方法，科学计算、预测资金的供应情况，充分提高资金的使用效果。支付货款时要考虑现

3、在公司的库存是否合理、账期是否合适，人员费用的开支是否与企业的发展情况相符等。这样就可以从源头开始对资金的使用进行科学的控制。加强对资金管理指标的监控和分析。通过对一些关键指标的分析，来判断企业资金的运行情况，以便及时采取措施，控制风险。常用的判断资金情况的指标主要有：流动比率、速动比率、现金流量比率等。对主营项目的现金收支情况进行重点分析，分析其是否持续现金增值，这对判断企业今后是否有能力投资新的项目具有重要意义。科学计算资金使用的成本，充分利用财务杠杆原理调整资金结构，使企业在保证资金的同时降低资金的使用成本。要了解各个金融系统的贷款形式和贷款种类，采用对企业最有利的贷款形式或组合方式，降

4、低企业的利息支出。保持企业资金的流动性，尤其是在自有资金比较充裕的前提下，投资一些变现比较强的项目，如债券、基金等。强化预算管理。预算是对整个公司经营业务的事前控制和事前分析，公务员之家版权所有它可以分为全面预算、项目预算、年度预算、季度及月度预算等。公司的具体情况不同，预算的要求也就不同。预算作为资金控制的主要渠道，内容要有科学性。对预算项目的合理性进行审核，是预算控制的关键所在。每一项预算开支都是一次科学的计算过程，如在做人员费用开支预算时要考虑企业目前的经营状况，多少人员是合理的，什么样素质的人员可以满足企业的要求，薪金应该定位在何种水平上等。预算并不是孤立的，它还应有分析、考核，预算体系是建立在实际业务的基础上的，与实际业务的发生有着紧密的联系，与事中控制、

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