2006年瓜州县社保基金审计结果

1、 PAGE - 12 -2006年瓜州县社保基金审计结果 2007年，瓜州县审计局对全县2006年度城镇职工医疗保险、工伤保险基金进行了审计。一、基本概况及审计评价2006年，全县参加基本医疗保险的单位163个，参保人数4940人。参加工伤保险的单位26个，参保人数2051人。2006年，全县征收基本医疗保险基金595.6万元，占核定应征缴额的84.5%。当年享受基本医疗保险人数633人,医疗保险基金支出555.7万元，年末累计结余282.7万元。2006年,全县征收工伤保险基金12.4万元，占核定应征额的101.6%。当年支出0.4万元，年末累计结余22.2万元。从审计情况看，瓜州县城镇职工

2、基本医疗保险和大病医疗保险各项管理制度较为完善，在医保基金的征收、管理、拨付和使用中严格遵守“专户储存、专账管理、专款专用、封闭运行”的“三专一封闭”的管理规定和原则。自2001年起，陆续制定了安西县城镇职工基本医疗保险制度改革实施方案等一系列医疗保险管理办法及制度，使我县城镇职工基本医疗保险和大病医疗保险工作逐步走向正轨。二、审计发现的问题及整改落实情况（一）违反药品价格规定，药品进销差超过规定差率在延伸审计县医院时，经抽查的175种药品的进销差率均超过了国家规定的西药最高15和中药饮片25的规定。（二）违反规定,无依据、自立和超标准收取医疗服务费经抽查2006年在县医院住院治疗的37名医保

3、病人的收费结算单以及病历中记录的治疗、检查、手术等收费情况发现,收费结算单的金额与病历所记录的服务项目收费不相符,存在自立项目、扩大和超标准、超范围以及分解项目、无依据收取医疗服务费的行为。（三）县医院在药品购进入库过程中，部分药品以自制的入库单登记入账，导致无法核定和确认药品的实际购进价格。对上述问题,瓜州县审计局依法进行了审计处理处罚,并针对管理等方面存在的不规范行为,提出了审计建议,下发了整改意见书。审计文书下发后，各相关单位非常重视，就如何抓好整改落实工作进行专门部署。医保定点医院建立了内控管理制度,规范了药品定价行为,投资完善了收费系统。三道沟镇财政决算及其他财政财务收支审计结果 2

4、007年，瓜州县审计局对三道沟镇2005年至2007年7月的财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计。一、基本概况及审计评价2005年至2007年6月，三道沟镇完成财政收入621.1万元，财政支出608.6万元，收支结余12.5万元。止2007年7月，三道沟镇账面债务521.2万元,其中:镇政府及各站所176万元,企业公司167.2万元,基金会178万元。审计结果表明，三道沟镇财税工作在各相关部门的努力下，按要求完成了预算任务，保证了基本运转,预算执行总体情况较好,各年度财政决算结果真实、合法、有效。二、审计发现的问题及整改落实情况（一）超规定限额及范围使用现金。2005年至2007年6月,三

5、道沟镇政府超规定限额及范围,用现金支付工程款等2739004.07元。（二）票据不及时入账，财务信息失真。2001年至2007年6月三道沟镇政府、三道沟镇社会发展办公室等5个核算单位，将2780262.72元的收支票据未按要求入账核算。（三）违规采购。2005年至2006年，三道沟镇政府购置电脑等价值36564元的资产时未进行政府采购。（四）固定资产未入账核算。2005年至2006年，三道沟镇政府购置打印机及支付车辆购置税共计23960元所形成的资产未登记入账。（五）三道沟镇政府在财务管理方面，存在票据混用、账簿设置及银行账户开设过多、往来款项长期挂账等不规范的行为。对上述问题,瓜州县审计局制

6、发了审计决定书，责令三道沟镇人民政府限期纠正及整改。同时针对管理中存在的不规范行为，从加强票据管理使用、账户清理合并等方面提出了整改建议。审计文书下发后，三道沟镇政府非常重视，专门成立了账目清理工作组，对镇政府及各站所所有的账目、银行账户、出纳库存、往来款项逐笔进行了清理、核对。在此基础上，镇政府就如何妥善解决历史遗留问题、归并账户等事项多次召开会议进行研究、部署，并就坏账处理与县财政局积极联系、协调。经督察，三道沟镇政府重新制定了三道沟镇财务管理制度，为有效加强资金控制与管理工作，实行费用列支预审批；库存票据、往来账项等按要求全部进行了处理；各站所的账目合并、归集为6套，基本达到了审计整改的

7、预期目的。 国土资源局资金管理使用情况审计调查结果2007年，瓜州县审计局对县国土资源局（以下简称国土局）2005年至2007年5月各项资金的管理使用情况进行了审计调查。一、基本概况及审计评价（一）国土资源收益金征管情况2005年至2007年5月，国土局完成国土资源收益2288.8万元，所征收各费合规、有效，管理规范。（二）征地拆迁补偿资金管理情况2005年至2007年5月,国土局实施了西气东输、安敦公路、西油东输、嘉安公路等国家重点建设项目的征地补偿及服务工作。收到征地补偿资金2051.2万元，拨付1898.3万元,结余152.9万元。（三）局机关及金州土地开发中心资金管理情况2005年至2

8、007年5月，国土局收入总额576.9万元,支出总额561.9万元,收支结余15万元。2005年至2006年,金州土地开发中心收入15.20万元,支出19.7万元，收支结余-4.5万元。审计调查结果表明，国土局基本能按照国家的法律、法规及政策征收、管理、使用各项资金。主要体现在以下三个方面：一是加强了国土收益资金的征管工作，国有土地收益逐年攀升，支持了县域经济建设工作；二是补偿安置资金能按照政策规定及协议约定及时拨付， 保证了国家重点建设项目的顺利实施；三是国土利用政策执行较好,支持了地方招商引资工作。二、审计发现的问题及整改落实情况（一）应收未收土地出让金30.7万元。2005年至2006年

9、，国土局应收未收土地出让金30.7万元。（二）未执行“票款分离”、“罚缴分离”制度。2005年至2007年5月，国土局将收缴的罚款19.2万元按照“先缴入单位账户，再解缴财政金库”的办法进行管理。对上述问题，瓜州县审计局作出了限期追缴的审计决定和向国土局提出责令严格执行罚缴分离制度的审计建议。审计文书下发后，国土局非常重视，采取多种措施，依法清收了欠缴的出让金，确保了财政预算资金的足额缴库。对审计建议积极予以采纳，按照“收支两条线”的规定，纠正了罚款的缴库程序和方法，罚没资金直接缴财政金库，真正做到了“罚缴分离，票款分离”。经督察，国土局整改、落实工作全部到位。 柳园镇财政决算及其他财政财务收

10、支审计结果2007年，瓜州县审计局对柳园镇2005年至2006年度的财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计。一、基本概况及审计评价审计结果表明，2005年至2006年柳园镇的财政决算结果基本真实、合法，财务收支行为合规、有效；其他财政资金的管理、运行基本规范。2005至2006年，财政收支平衡。二、审计发现的问题及整改落实情况（一）财政决算不实。柳园镇财税所暂付款科目挂镇政府拨款33.8万元,预算结余科目余额23万元,差额10.8万元。（二）应列未列收入。2004年至2006年，柳园镇政府将中网公司等单位的补助费等收入6.5万元及废铁变卖等收入1.2万元，共计7.7万元账挂暂存款科目。 （三

11、）预算外资金未缴财政专户。 2005年，柳园学校4.9万元预算外资金未缴存财政专户。对上述问题，瓜州县审计局依法作出了审计决定，并就加强管理、规范财政财务运行行为提出了审计建议。审计文书下发后，柳园镇政府安排专人对政府相关账目进行了调整，规范了财务管理方面的相关制度和措施；并采纳审计建议，加强了对所属单位、部门预算外资金的管理工作。旅游局的财务收支审计结果2007年，瓜州县审计局对县旅游发展局(以下简称旅游局)2004年至2007年5月的财务收支情况进行了审计。一、基本概况及审计评价审计结果表明，2004年至2007年旅游局财务信息反映基本真实，各项资金运行基本合法。2004年至2007年5月

12、，旅游局各项收入155.1万元，支出158.6万元，超支3.5万元。止2007年5月，旅游局账面债务68.05万元。二、审计发现的问题及整改落实情况收支未入账核算，金额7000元。2006 年，旅游局向甘肃锁阳春保健饮品有限责任公司等单位收取篮球赛费用7000元，未纳入单位会计账簿管理核算。对此，瓜州县审计局依法作出了审计决定，责令旅游局限期纠正及整改。同时向旅游局提出了严格执行财经法律法规、财务票据及时入账核算、规范现金支付行为以及从严控制消费性支出的审计建议。审计文书下发后，旅游局非常重视，在规定的期限内对相关账务进行了处理；在控制消费性支出方面，完善了相关的费用报销制度及办法且执行情况良

13、好。2007年度新型农村合作医疗基金审计结果2008年3月，瓜州县审计局对2007年度全县新型农村合作医疗基金的筹集、管理及使用情况进行了审计。一、基本概况及审计评价瓜州县是全省首批建立新型农村合作医疗制度的试点县之一，于2003年初正式启动实施。在坚持 “自愿参加，多方筹资，以收定支，保障适度”的原则下，参合范围逐年扩大。2007年，瓜州县新型农村合作医疗工作已覆盖10个农村乡镇，乡镇参合率达100%，农民参合率90.4%。2007年，农村合作医疗基金筹集总额339.7万元，支出242.3万元。当年为3031名农户报销住院补偿资金212.5万元,在一定程度上缓解了病员家庭的部分经济压力。瓜州

14、县自2003年被省上确定为新型农村合作医疗试点县以来,成立了新型农村合作医疗试点项目领导小组等机构，陆续出台了新型农村合作医疗制度实施方案等一系列管理制度和操作办法，并在实施过程中根据实际需要不断进行完善、修订和补充，使新型农村合作医疗工作逐步走向正轨。从审计的总体情况看，瓜州县新型农村合作医疗基金运行情况良好，筹集的资金安全、完整。二、审计发现的问题及整改落实情况未提取风险基金101903.49元2007年，瓜州县筹集新型农村合作医疗基金3396783.09元,按规定应计提风险基金101903.49元。经查实未计提。按照相关法律、法规的规定，瓜州县审计局依法作出了责令按规定计提风险基金的审计

15、决定。同时，针对新农合基金管理、运行中存在的薄弱环节，从破解城乡二元体制，给予基层医疗机构更多扶持、健全补偿机制，遏制资金沉淀，增强新型农村合作医疗保障功能、堵塞管理漏洞，完善监督措施，为新农合基金的运行构筑安全网、规范医疗行为，降低农民就医成本等方面提出了加强管理、改进工作的审计建议。经跟踪检查，县财政局已于2008年7月按规定计提了风险基金，审计决定已执行完毕。同时，瓜州县人民政府根据新型农村合作医疗工作运行及进展情况，从2008年元月起适时调整了实施方案，降低了乡级医疗机构住院起付线，提高了参合农户住院费用报销比例，把利民惠农政策最大限度用足用好。 2008年全县抗震救灾资金和物资的审计结果近期，瓜州县审计局对瓜州县止2008年7月10日抗震救灾资金和物资的募集、管理和使用情况进行了审计。审计结果表明，瓜州县募捐的抗震救灾资金在管理使用过程中，严格遵守国家的财经法律、法规及政策规定，坚持做到专户储存、专款专用、及时汇缴（划付），捐款收缴程序严密，并通过媒体适时、滚动向社会进行公示，接收社会的广泛监督，增强了捐赠款物运行的透明度。截止2008年7月10日，瓜州县募集抗震救灾资金1565662.34元，其中：县民政局1178790.94元，县委组织部“特殊党费”386871.4元；募集资金支出1565662.34元。具体去向如下：县民政局