税企间常见涉税争议问题处理及风险规避

1、1税企间常见涉税争议问题处理及风险规避许明东营智诚宏业税务咨询有限责任公司 2讲座内容第一讲 最新税收政策解读第二讲 税收政策执法运用常见争议问题第三讲 执法程序税务处罚运用不当常见争议问题第四讲 纳税义务发生时间实际适用争议问题3第一讲 税收政策执法运用常见争议问题企业所得税一、权责发生制原则的运用存在的问题。二、应计未计费用、应提未提折旧理解存在的问题 。三、应付账款调增征税存在的问题 。四、关联交易存在的问题。五、企业政府补贴收入征税存在的问题。4第一讲 税收政策执法运用常见争议问题企业所得税六、债务重组公允价值的理解存在的问题。七、固定资产折旧等相关问题。八、开发费用加计扣除问题。九、

2、清算所得弥补亏损的政策理解存在的问题。5第一讲 税收政策执法运用常见争议问题企业所得税十、股权投资存在的问题。十一、收入时间确定方面存在的问题。十二、财产损失问题。十三、借款费用资本化的理解。十四、固定资产改建支出和修理支出、开办费问题。十五、企业重组业务。6第一讲 税收政策执法运用常见争议问题个人所得税股权转换评估增值征收个人所得税问题 。差旅费津贴征税存在的问题。员工外出考察旅游费用适用范围存在的问题。欠发工资个人所得税计算适用政策存在的问题 。外出经营建筑工程个人所得税重复交税的问题 。7第一讲 税收政策执法运用常见争议问题增值税视同销售政策税种的混用多缴纳增值税 。进项税金抵扣存在的问

3、题。正常损失与非正常损失理解存在的问题。销售旧货问题。第三方开票错误理解存在的问题。8第一讲 税收政策执法运用常见争议问题增值税纳税义务发生时间的变化 。2008年度按小规模纳税人缴纳增值税，2009年度销售额可能会达到一般纳税人标准，什么时间去申请认定为一般纳税人才能避免涉税风险？折扣问题。9第一讲 税收政策执法运用常见争议问题营业税包清工政策适用范围存在的问题 。无形资产、不动产差额征税适用范围存在的问题。建筑安装工程甲方供料征税与入账存在的问题。增值税营业税混合销售处理存在的问题 。10第一讲 税收政策执法运用常见争议问题营业税兼营的非应税劳务 。关联交易无偿收益营业税调整存在的问题。非

4、金融机构统借统还业务征收营业税。集资建房营业税征税存在的问题。内部提供营业税应税劳务征税存在的问题。建筑安装业跨省工程征税存在的问题。代扣代缴手续费收入是否缴纳营业税？11第一讲 税收政策执法运用常见争议问题营业税仓储费被要求缴纳增值税 。如何理解新营业税暂行条例中的机构所在地？营业税征税范围的变化问题。 提供营业税劳务后发生退款是否可以退还营业税？营业税纳税义务发生时间的变化。拆迁补偿营业税计税依据存在的问题。12第一讲 税收政策执法运用常见争议问题房产税房产税计税依据存在的问题。房屋装修费是否应计入固定资产原值缴纳房产税问题。房地产企业的售楼处的临时性建筑物是否缴纳房产税？职工宿舍使用单位自有住房免征房产税问题 。13第一讲 税收政策执法运用常见争议问题土地使用税、土地增值税、印花税土地使用税起征时限问题 。印花税核定征收计税依据存在的问题。展期贴现按贷款合同征收印花税存在的问题。14第二讲 执法程序税务处罚运用不当常见争议问题调取账簿资料运用不当存在的问题 。非本人签收的涉税文书不能作为抗辩的理由。处罚超越法定时间存在的问题。15第二讲 执法程序税务处罚运用不当常见争议问题同一税收违法事项重复处罚存在的问题。发票越权处罚存在的问题。行政复议诉讼期限存在的问题。增值税滞留专用发票税收处理存在的问题 。关联交易调整的处罚适用条款存在的问题。虚开增值