服务型公司必须知道的8个税务筹划办法

1、服务型公司必须知道的8个税务筹划方法服务型公司，比方设计师、律师、会计师、开发、餐厅、程序员、老师、留学服 务、理财服务、保险代理服务、财务顾问服务等等专业服务，它们的税务管理核 心会涉及到这几个税种一一企业所得税、个人所得税和增值税。企业所得税方面，一般需要根据公司利润的25%征收。个人所得税方面，一般工资和劳务收入，需要征收5%-40%左右的个人所得税； 对于公司的分红，股东需要额外缴纳20%的个人所得税（从而保持和工资劳务最 高40%的税负率持平）。增值税方面，营改增后，通用的咨询服务，一般纳税人按照6%的增值税税率 征收增值税，小规模纳税人按照3%的税率进行简易征收。核定与查账筹划目前

2、，国家处在一个需要扩大开支的阶段，所以对于税收的征管越来越严格。对 于公司类型的企业，基本全行业实行查账征收。从服务型企业自身的角度看，应 根据每个企业的实际情况，采取差异化的征管政策，以彰显税法公平。按照税收征管法及财税200091号的规定：有以下情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；（二）企业虽设置账簿，但账目混乱或者本钱资料、收入凭证、费用凭证残缺不 全，难以查账的；（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令 限期申报，逾期仍不申报的。对于很多中小微企业而言，因为上游企业的经营不够完善，导致

3、自己的本钱难以 核算清楚。这个时候申请核定征收，可能会有奇效。小规模与一般纳税人筹划小规模纳税人小规模纳税人，般纳税人实行简易征收办 法，目前适用3% 的简易征收率实行简易征收办 法，目前适用3% 的简易征收率实行一般计税方 式，进行抵扣纳 税，现行税率6九按照税法规定，适用标准以增值税年应税销售额及会计核算制度是否健全为主要 依据。企业应该根据自身的业务规模和毛利水平，计算是小规模或者一般纳税人更加核 算，从而考虑是否需要将业务拆分到多家公司中。本钱费用扣除最大化充分利用各种本钱费用的扣除政策，比方老板为了业务发生的各种花费，可据实 扣除。再比方可以将企业的账外资产账内化，固定资产以及无形资

4、产可以通过 折旧、摊销的方式在当期通过本钱费用扣除，从而实现节税的目的，等等。四“化整为零筹划尽量减少在一家企业的利润，从而适用企业所得税的优惠税率，20%,也进一步 的节约了后续分红的个人所得税。也可以考虑将一部股东提供的服务，在利润前 以服务费的方式分配给股东。五争取区域性税收优惠对于一些有一定规模的企业，可以考虑在国家和地区出台有税收优惠的地区设立 子公司或者企业等相关机构，争取享受税收优惠政策。争取地方财政返还企业所得税、个人所得税和增值税属于国家、地方共享税，局部地区为了吸引投 资，针对地方提供局部给与投资者一定的税收返还，企业应该积极争取。七转让定价筹划服务型企业的运营需要境内外网络、信息、管理等诸多第三方的支持，可通过设 立外部服务机构等，对管理费用、服务、无形资产、贷款、租赁等合理定价。需 要提示的是，转让定价需要具有一定的合理性，同时面临一定的纳税调整风险。业务流程再造筹划适用税率如适用6%的增值 税一般税率，那么名 义税率较营业税税 率5%上升20%可抵扣进项占比在税率既定的情况下， 在本钱费用构成中，可 以予以抵扣的本钱所占 比例（评估分析）。营改增业务流程现有业务流程（进项、销项端 ）是否税负最优。总结