国际结算(12-8)

1、第二节 结算方式（三）托收的特点 从总体来说，托收的特点就是银行“ 三不管”业务。正是银行的“ 三不管”业务，决定着托收属于商业信用。银行第一不管钱，银行不承担确切的收取货款的责任；银行第二不管货，货物到达目的港后，买方如果拒绝付款赎单，银行没有照管货物的责任；银行第三不管单据，银行没有审核单据的责任，即不承担辨别单据真伪的责任，只起到传递的作用。1 国际结算第二节 结算方式1、商业信用 由于托收是银行“ 三不管”业务，因此它属于商业信用。这种支付方式对于出口商来说是风险较高的。2、促销手段 在托收方式下，进口商一般会争取远期付款的条件，付款期限可以由30天到1年。这样，进口商就相当于获得了一

2、笔无息贷款，使进口商可以用较少的资金进行较大的交易。3、单据买卖 托收方式使单据买卖得以实现。卖方凭装运单据向买方收取货款，因此，卖方一定要严格按照合同规定办理和缮制有关单据，以免影响收款。2 国际结算第二节 结算方式4、遵循有关的国际惯例 目前，世界各国银行的托收业务都是遵循国际商会1978年修订的托收统一规则（Uniform Rules for Collection, Publication No. 322），主要内容如下： 第一，委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任付赔偿之责； 第二，银行对单据无审核之责，但必须按质委托书的指示行事； 第三，未经银行

3、事先同意，货物不能直接发给银行或以银行为发货人； 第四，远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单，如为指明，银行只能凭付款交单； 第五，汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内作出进一步处理单据的指示。3 国际结算第二节 结算方式（四）托收的种类 托收是目前国际上比较通行的一种结算方式，托收的单据可分为商业单据（Commercial Documents）和资金单据（Financial Documents）两类。 根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟单托收两种；从出口和进口的角度，托收还可分为出口托收和进口托收，它们实际上是托收业务全程的前后两个阶段。4 国际结算第二节 结算

4、方式1、光票托收（Clean Collection） 光票托收是委托人（出票人或执票人）将有关票据、单据、凭证连同托收委托书交到托收银行办理托收，然后由托收银行转托国外代收行向票证的付款人（债务人）收款的业务。在托收行接到代收银行的收妥贷记通知后，即可通知委托人来银行取款或贷记委托人帐户。5 国际结算第二节 结算方式 光票托收一般有三种情况：资金单据的托收，不附有商业单据；随附非货运单据（如：发票、垫款清单等一般商业单据，但不包括运输单据）； 其他债权凭证。 前两种情况主要用于国际贸易的小额交易货款、部分预付货款、分期支付货款以及贸易从属费用的收取；后一种情况大都用于非贸易的结算以及国际贸易中

5、以票汇方式支付的货款和费用的结算。6 国际结算第二节 结算方式 光票托收的汇票和本票，有即期和远期之分，代收行在收款程序上有所不同。如为即期票据，代收行在收到票据后，应立即向付款人提示要求付款；付款人如无拒付理由，应立即付款赎单，并收下票据作为进行会计登录的凭证。如为远期票据，在付款人承兑后，代收行取回已承兑的票据，在到期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒绝承兑或付款除委托书外另有规定，代收行应在法定期限内，就拒绝付款或拒绝承兑作出成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收银行转告委托人，以便委托人采取相应措施。7 国际结算第二节 结算方式2、跟单托收（Documentary Bill for

6、Collection） 跟单托收是指汇票连同所附货运单据一起交银行委托代收。个别的也有只交货运单据不开具汇票的，以免征印花税。跟单的“ 单”，一般指货运提单，汇票附上货运提单，以便通过银行一手交单一手收钱，实现钱货两讫。 按照向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。8 国际结算第二节 结算方式付款交单（Documents against Payment, D/P） 付款交单是指进口买方付清票款后，代收行才能将货运单据交给进口商。按付款时间的不同，付款交单又分为： 即期付款交单（Documents against payment at sight, 简称D/P at

7、 sight），是由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票（或见单）时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。 远期付款交单（Documents against Payment afterdays Sight, 简称D/P after day Sight）。9托收方式下即期付款交单一般业务程序示意图委 托 人付 款 人代收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）船公司10 国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/P Sight支付方式； （2）委托人（出口人）装运货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收

8、货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款； （5）代收行依委托向付款人提示汇票，进行付款赎单； （6）付款人验单付款； （7）代收行收款后向付款人交运输单据； （8）代收行向托收行电告收受货款并转帐； （9）托收行向委托人付款或转帐； （10）进口方（付款人）凭单提货。11托收方式下远期付款交单一般业务程序示意图委 托 人付 款 人代收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（9）（10）（11）船公司（8）12 国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/P after Sight支付方式； （2）委托人（出口人）装运

9、货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款； （5）代收行向付款人作承兑提示； （6）付款人审核单据无误后承兑汇票； （7）付款人于汇票到期日付款； （8）代收行收款后向付款人交运输单据； （9）代收行向托收行电告收受货款并转帐； （10）托收行向委托人付款或转帐； （11）进口方（付款人）凭单提货。13 国际结算第二节 结算方式承兑交单（Documents against Acceptance, D/A） 承兑交单是指出口人的交单是以进口人在远期汇票上承兑为条件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同运输单据，通过银行向进口人

10、提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，进口人方履行付款义务。 承兑交单与远期付款交单虽然均采用远期汇票，但是承兑交单在代收行提示承兑时，进口人经承兑汇票后即可取得装运单据，待付款日到时才付款；而远期付款交单在代收行提示承兑时，进口人承兑后还不能取得单据，需要等到付款日付款后才得以取得单据。因此，对出口人而言，承兑交单的风险比远期付款交单的风险要大。14托收方式下承兑交单一般业务程序示意图委 托 人付 款 人代收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（11）（12）（8）船公司（9）（10）15 国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/A支付方式； （2）委托人（出口人）装运货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进