会计电算化实验资料(共19页)

1、第一章 系统管理与基础(jch)设置实验(shyn)一 系统管理实验(shyn)准备安装用友ERP-U8，将系统日期修改为“2008年1月31”日实验要求1设置操作员2建立账套（不进行系统启用的设置）3设置操作员权限4设置备份计划5将账套修改为有“外币折算”的账套6账套备份实验资料1操作员及其权限编号姓名口令所属部门角色权限账套主管的全部权限001周健001财务部账套主管002王东002财务部总账会计除恢复记账前状态（GL0209）外的所有总账系统的权限003张平003财务部出纳总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限2账套信息账套号：300单位名称：北京华兴股份有限公司

2、单位简称：华兴公司单位地址：北京市海淀区花园路甲1号法人代表：杨文邮政编码：100088税号：100011010266888启用会计期：2008年1月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：周健基础信息：对存货、客户进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122 存货分类编码级次：122 收发类别编码级次：12 结算方式编码级次：123自动备份计划计划编号：2008-1备份类型：账套备份发生频率：每月发生(fshng)天数：31开始(kish)时间：14点有效(yuxio)触发：2保留天数：0备份路径：E：“账套备份”账套：001华兴公司实

3、验二 基础设置实验准备已经完成了实验一的操作。可以引入E：“账套备份”文件夹中的备份数据，将系统日期修改为“2008年1月31日”。实验要求1在“企业门户”中启用“总账”系统（启用日期为2008年1月1日）2设置部门档案3设置职员档案4设置客户分类5设置客户档案6设置供应商档案7设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限8利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除9账套备份实验资料1部门档案部门编码部门名称1人事部2财务部3市场部 301 供应部 302 销售部4加工车间2职员档案职员编码职员姓名所属部门1杨文人事部2李丽人事部3周健财务部4王东

4、财务部5杨明供应部6刘红销售部7刘伟加工车间3客户分类类别编码类别名称1北京地区2上海地区3东北地区4华北地区5西北地区4客户档案客户编码客户简称所属分类01北京天益公司1北京地区02大地公司1北京地区03上海邦立公司2上海地区04明兴公司2上海地区05鞍山钢铁厂3东北地区06伟达公司4华北地区07光华公司5西北地区5供应商档案(dng n)供应商编码供应商简称所属分类01北京无忧公司0002大为公司0003杰信公司00第二章 总账系统(xtng)实验(shyn)一 总账系统初始化实验准备已经完成了第一章实验二的操作。可以引入E：“账套备份”文件夹中的备份数据，将系统日期修改为“2008年1月

5、31日”，注册进入企业门户。实验要求1设置系统参数2设置会计科目3设置项目目录4设置凭证类型5输入期初余额6设置结算方式7账套备份实验资料1001账套总账系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。2会计科目（1）“1001库存现金”为库存现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。（2）增加(zngji)会计科目科目名称辅助账类型科目编码工行存款日记账、银行账100201应收职工借款个人往来113301办公费部门核算550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203折旧费部门核算550204（3）修改(xigi)会计科目“1131应收账款(zhn ku

6、n)”科目辅助账类型为“客户往来”；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统），“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型“项目核算”。3项目目录项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。4凭证类别类型名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10025期初余额 现金：8000（借） 工行存款：222000（借） 应收职工借款杨明：6000（借） 库存商品：50000（借） 短期借款：120000（

7、贷） 实收资本：166000（贷）6结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算实验二 总账系统日常业务处理实验要求1由001号操作员设置常用摘要，由002号操作员对除“设置常用摘要”以外的业务进行操作2填制凭证3审核凭证4出纳签字5修改第2号付款凭证的金额为800元6删除第1号收款凭证并整理断号7设置常用凭证8记账9查询已记账的第1号转账凭证10冲消第1号付款凭证11账套备份实验(shyn)资料1人员(rnyun)分工制单人为王东，审核人及记账(j zhn)人为周健，出纳为张平2常用摘要摘要编码摘要内容1购买包装物2报销办公费3计提折旧费32003年1月发生如下经济

8、业务（1）1月8日，以现金支付购买包装箱贷款600元 借：包装物 600 贷：现金 600（2）1月8日，以工行存款500元支付财务部办公费 借：管理费用办公费（财务部） 500 贷：银行存款工行存款（转账支票3356） 500（3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到 借：应收账款（光华公司） 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金增值税销项税额 13600（4）1月22日，收到杨明偿还借款1000元 借：现金 1000 贷：其他应收款杨明 10004常用凭证摘要：从工行提现金，凭证类型：付款凭证，科目编码：10

9、01和1002实验三 出纳管理实验要求1查询日记账2查询资金日报表3支票登记簿4银行对账5账套备份实验资料1转账支票1月22日，以转账（NO. 9988）500元支付销售部办公费2银行对账期初数据企业日记账余额222000元，银行对账单期初余额220000元，有企业已收银行未收的未达账（2002年12月20日）2000元实验四 账簿管理实验要求1查询“5502管理费用”三栏式总账，并联查明细账及第2号付款凭证2查询(chxn)余额表并联查专项资料3查询(chxn)“5502管理费用”明细账4定义(dngy)“应交增值税”多栏账5查询客户往来明细账6查询部门总账7账套备份实验五 总账期末业务处理

10、实验要求1定义转账分录2生成机制凭证3对账4结账5账套备份实验资料1“应交税金应收增值税销项税额”贷方发生额转入“应交税金应交增值税未交增值税”2“期间损益”转入“本年利润”第三章 UFO报表实验一 报表格式设计实验要求1设计利润表的格式2按新会计制度设计利润表的计算公式3保存报表格式至“我的文档”中“自制利润表”实验资料1表样内容利润表编制单位： 年 月项目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5二、主营业务利润10 减：营业费用11 管理费用12 财务费用15三、营业利润17 加：投资收益18 减：营业外支出19四、利润总额22 减：所得税23五、净

11、利润242报表(bobio)中的计算公式位置单元公式C4fs（5101，月，“贷”，年）C5fs（5401，月，“借”，年）C6fs（5402，月，“借”，年）C7C4-C5-C6C8fs（5501，月，“借”，年）C9fs（5502，月，“借”，年）C10fs（5503，月，“借”，年）C11C7-C8-C9-C10C12fs（5201，月，“贷”，年）C13fs（5601，月，“借”，年）C14C11+C12-C13C15fs（5701，月，“借”，年）C16C14-C15D4?C4+select（?D4，年=年 and 月=月+1）D5?C5+select（?D5，年=年 and 月=月

12、+1）D6?C6+select（?D6，年=年 and 月=月+1）D7?C7+select（?D7，年=年 and 月=月+1）D8?C8+select（?D8，年=年 and 月=月+1）D9?C9+select（?D9，年=年 and 月=月+1）D10?C10+select（?D10，年=年 and 月=月+1）D11?C11+select（?D11，年=年 and 月=月+1）D12?C12+select（?D12，年=年 and 月=月+1）D13?C13+select（?D13，年=年 and 月=月+1）D14?C14+select（?D14，年=年 and 月=月+1）D15

13、?C15+select（?D15，年=年 and 月=月+1）D16?C16+select（?D16，年=年 and 月=月+1）实验(shyn)二 报表数据处理实验(shyn)要求1生成自制利润表的数据2将已生成数据的自制利润表另寸为“1月份利润表”实验资料1编制单位为“华兴公司”2编制时间为“2003年1月”实验三 利用报表模板生成报表实验要求1按新会计制度科目生成300账套1月份的“资产负债表”2保存“资产负债表”到“我的文档”实验资料1编制单位为“华兴公司”2编制时间为“2003年1月”第四章 工资(gngz)系统实验(shyn)一 工资系统初始化实验(shyn)要求1建立工资账套2基

14、础设置3工资类别管理4设置在岗人员工资套的工资项目5设置人员档案6设置计算公式7账套备份实验资料1300账套工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。2人员附加信息人员的附加信息为“性别”和“学历”3人员类别企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”4工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补

15、贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其他5银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。6工资类别在岗人员和退休人员7在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号0000000001杨文男大学人事部（1）企业管理人员110220330010000000002李丽女大学人事部（1）企业管理人员110220330020000000003周健女大学财务部（2）企业管理人员110220330030000000004王东男大学财务部（2）企业管理人员110220330040000000005杨明男

16、大学供应部（301）采购人员110220330050000000006刘红女大学销售部（302）销售人员110220330060000000007刘伟男大学加工车间（4）车间管理人员110220330078计算公式缺勤扣款=基本工资(j bn n z)/22*缺勤天数采购人员(rnyun)和销售人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元住房公积金=（基本工资+职务(zhw)补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08实验二 工资业务处理实验要求1分别对在岗人员进行工资核算与管理2录入并计算1月份的工资数据3扣缴所得税4银行代发工资5分摊工资并生成转账凭证6月末处理7账套备份实验资料1个

17、人收入所得税应在“实发工资”扣除“1200”元后计税22003年1月有关的工资数据职员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数0000000001杨文人事部（1）企业管理人员300020002008000000000002李丽人事部（1）企业管理人员230015002008000000000003周健财务部（2）企业管理人员230015002008000000000004王东财务部（2）企业管理人员180010002008000000000005杨明供应部（301）采购人员150090020010000000000006刘红销售部（302）销售人/p>

18、2000000000007刘伟加工车间（4）车间管理人员120080020011003工资分摊的类型工资分摊的类型为“应付职工薪酬-工资”、“应付职工薪酬-福利费”和“工会经费”4有关计提标准按工资总额的10%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费5分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付职工薪酬-工资人事部企业管理人员管理费用工资（550203）应付工资（2151）财务部企业管理人员管理费用工资（550203）应付工资（2151）供应部采购人员销售费用（5501）应付工资（2151）销售部销售人员销售费用（5501）应付工资（2151）加工车间车间管理人员制造费用（

19、4105）应付工资（2151）应付职工薪酬-福利费人事部企业管理人员管理费用工资（550203）应付工资（2151）财务部企业管理人员管理费用工资（550203）应付福利费（2153）供应部采购人员销售费用（5501）应付福利费（2153）销售部销售人员销售费用（5501）应付福利费（2153）加工车间车间管理人员制造费用（4105）应付福利费（2153）工会经费人事部企业管理人员管理费用工资（550203）其他应付款（2181）财务部企业管理人员管理费用工资（550203）其他应付款（2181）供应部采购人员销售费用（5501）其他应付款（2181）销售部销售人员销售费用（5501）其他应付

20、款（2181）加工车间车间管理人员制造费用（4105）其他应付款（2181）实验(shyn)三 工资数据统计分析实验(shyn)要求1查看(chkn)工资发放2查看部门工资汇总表3按部门进行工资项目构成分析4查询1月份工资核算的计账凭证5账套备份第五章 固定资产系统实验一 固定资产系统初始化实验要求1建立固定资产子账套2基础设置3录入原始卡片4账套备份实验资料1300账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2003年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；

21、固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累积折旧对账科目为“1502累积折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账2部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事部管理费用折旧费（550204）财务部管理费用折旧费（550204）供应部营业费用（5501）销售部营业费用（5501）加工车间制造费用（4105）3固定资产(gdngzchn)类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式

22、012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021生产线103%正常计提平均年限法（一）通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式4固定资产(gdngzchn)增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出长期股权投资其他股权投资（140102）捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备（311102）捐赠转出固定资产清理（1701）盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）

23、在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5固定资产(gdngzchn)原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均

24、年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2000-01-082001-03-102000-01-202000-05-082002-06-01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧378002551539375451981944月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用折

25、旧费实验二 固定资产业务处理（一）实验要求1修改固定资产卡片2增加(zngji)固定资产实验(shyn)资料1修改(xigi)固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”2新增固定资产卡片2003年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧实验三 固定资产期末处理实验要求1折旧处理2生成增加固定资产的记账凭证3对账与结账4账表管理5账套备份实验四 固定资产业务处理（二）实验要求1折旧处理2固定资产减少3固定资产变动4批量制单5账套备份实验资料1减少固定资产2

26、003年1月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程2固定资产变动2003年1月31日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时第六章 应收款管理系统实验一 应收款管理系统初始化实验要求1设置系统参数2基础设置3设置科目4坏账准备设置5账龄区间设置6报警级别设置7设置允许修改“销售专用发票”的编号8设置本单位开户银行9录入期初余额并与总账系统进行对账10账套备份实验资料1300账套应收款系统(xtng)的参数应收款核销(h xio)方式为“按单据

27、(dnj)”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警2存货分类存货分类编码存货分类名称1原料及主要材料2辅助材料3库存商品4应税劳务3计量单位计量单位组计量单位基本计量单位吨台桶公里4存货档案存货编码存货名称所属分类码计量单位税率%存货属性001钢材1吨17外购、生产耗用002油漆1桶17外购、生产耗用003电动机1台17外购、生产耗用005甲产品3台17自制、销售006乙产品3台17自

28、制、销售007运输费4公里7应税劳务5基本科目应收科目为“1131应收账款”，预收科目为“2131预收账款”，销售收入科目为“5101主营业务收入”，应交增值税科目为“21710105应交税金应交增值税销项税额”，销售退回科目为“5101主营业务收入”，银行承兑科目为“1111应收票据”，商业承兑科目为“1111应收票据”，现金折扣科目为“5503”，票据利息科目为“550205”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”6结算方式科目现金结算方式科目为“1001现金”，现金支票结算方式科目为“1001现金”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为

29、“100201工行存款”，信汇结算方式科目为“100201工行存款”，电汇结算方式科目为“100201工行存款”7坏账准备提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1141坏账准备”，坏账准备对方科目为“5503管理费用”8账龄区间总天数分别为30天、60天、90天和120天9报警级别A级时的总比率(bl)为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级10本单位(dnwi)开户银行本单位(dnwi)开户银行为工行北京支行花园路办事处，账号为“00134567”11期初余额（存货税率均为1

30、7%，开票日期均为2002年）单据名称方向开票日期票号供应商名称采购部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票正11.1278987北京天益公司（01）销售部（302）1131甲产品（005）320007020销售专用发票正11.1878988明兴公司（04）销售部（302）1131甲产品（005）320007020销售专用发票正11.2278989大地公司（02）销售部（302）1131乙产品（006）25001170其他应收单正11.22001明兴公司（04）销售部（302）1131运费500预收款单正11.26111伟达公司（06）销售部（302）113130000实验二 应收

31、单据处理实验要求1录入应收单据2修改应收单据3删除应收单据42003年1月25日，审核本月录入的应收单据5对应收单据进行账务处理6账套备份实验资料12003年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1990元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678900）22003年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678988）32003年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678901），以转账支票代垫运费120元42003年1月1

32、6日，向“北京天益公司”，销售“乙产品”1台，无税单价为520元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678902），以现金代垫运费120元52003年1月18日，发现2003年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17%的“5678901”号销售专用发票中的无税单价为512元62003年1月18日，发现2003年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1990元，增值税率为17%的“5678900”号销售专用发票填制错误应删除实验(shyn)三 收款单据处理实验(shyn)要求1录入(l r)收款单据2修改收款单据320

33、03年1月25日，审核本月录入的收款单据4核销收款单据5对收款单据进行账务处理6账套备份实验资料12003年1月22日，收到银行通知，收到“上海邦立公司”以信汇方式支付购买“乙产品”2台，货税款及代垫运费款1318.08元22003年1月22日，收到“北京天益公司”交来转账支票一张，支付销售“乙产品”1台的货税款及代垫费用款668.4元32003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的收到“上海邦立公司”销售“乙产品”2台的货税款1318.08元应为1500元，核销时按“1318.08”核销42003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的收到“北京天益公司”交来转账支票款668.

34、4元有错误，需删除该张收款单实验四 票据管理实验要求1增加结算方式2填制商业承兑汇票，暂不制单3商业承兑汇票贴现并制单4结算商业承兑汇票并制单5制单6账套备份实验资料1新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”22003年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No. 345612），面值为7020元，到期日为2003年3月2日32003年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No.367809），面值为7020元，到期日为2003年1月23日42003年1月31日，将2003年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（No.345612）到银行贴现

35、，贴现率为6%52003年1月23日，将2003年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（No.367809）结算实验五 转账处理实验要求1应收冲应收暂不制单2预收冲应收暂不制单3红票对冲并制单4制单5账套备份实验资料12003年1月31日，经三方(sn fn)同意将1月16日形成的应向“北京(bi jn)天益公司”收取(shuq)的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款22003年1月31日，经双方同意，将伟达公司2003年1月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵32003年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲

36、抵实验六 坏账处理与单据查询实验要求1处理坏账发生业务并制单2处理坏账收回业务并制单3查询发票4查询结算单5查询并删除凭证6账套备份实验资料12003年1月24日，将1月16日形成的向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账22003年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元实验七 账表管理与其它处理实验要求1对全部客户进行包括所有条件的欠款分析2查询2003年1月的业务总账3查询应收账款科目余额表4取消对明兴公司的转账操作5将未制单的单据制单6结账7账套备份第七章 应付款管理系统实验一 应付款管理

37、系统初始化实验要求1设置系统参数2基础设置3设置科目4账龄区间设置5报警级别设置6设置允许修改“采购专用发票”的编号7录入期初余额并与总账系统进行对账8账套备份实验资料1300账套应付款系统的参数应付款核销(h xio)方式为“按单据(dnj)”，单据审核(shnh)日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警2基本科目应付科目为“2121应付账款”，预付科目为“1151预付账款”，采购科目为“1201在途物资”，采购税金科目为“21710101应交税金应交增值

38、税进项税额”，银行承兑科目为“2111应付票据”，商业承兑科目为“2111应付票据”，现金折扣科目为“5503”，票据利息科目为“5503”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”3结算方式科目现金结算方式科目为“1001现金”，现金支票结算方式科目为“1001现金”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100903银行汇票”，信汇结算方式科目为“100201工行存款”，电汇结算方式科目为“100201工行存款”4账龄区间总天数分别为30天、60天、90天和120天5报警级别A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30

39、%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级6期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2002年）单据名称方向开票日期票号供应商名称采购部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计采购专用发票正11.1533987北京无忧公司（01）供应部（301）2121钢材（001）30110038610采购专用发票正11.1834567杰信公司（03）供应部（301）2121油漆（002）20010023400采购专用发票正11.2332321大为公司（02）供应部（301）2111钢材（001）22100025740预付款单正11.23111北京无忧公司（01）供应部（301）115120000实验二 应付单据处理实验要求1录入应付单据2修改应付单据3删除应付单据42003年1月31日，审核本月录入的应付单据5对应付单据进行账务处理6账套备份实验资料12003年1月15日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：668800）22003年1月15日，从“杰信公司”，采购“油漆”20桶，原币单价为110元，增值税率为17%（采购专用发票号码：8908），运费80元3