企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月口至年月日N.次J/(H项1123456789O1111)23一一、一iL1567819O22122324252V62722829O3.792-82-27/|额税纳312333415363733839OJ1IX421金额单位：元（列至角分）代理中报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理中报II期：年月旦纳税人公章：绎办人：审报II期：年月II主管税务机关受理专用章:受理人：受理日期:年月II纳税人名称：纳税人识别号：口企业所得税年度纳税中报表附表一（1）收入明细表填报吋间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项冃金额1一、销售（营

2、业）收入合计（2+13）2（-）营业收入合计（3+8）31主营业务收入（4+5+6+7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82其他业务收入（9+10+11+12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14+15+16）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益22

3、5.罚款净收入236债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金额单位：元（列至角分）金融企业收入明细表填报时间：年月曰行次项目金额1一、营业收入（2+19+25+35）2（-）银行业务收入（3+10+18）31.银行业利息收入(4+5+6+7+8+9)4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及築款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及仙金收入（11+12+13+14+15+16+17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续

4、费及仙金14（4）银行卡于续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务仙金17其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20+24）201.已赚保费（212223）21保费收入22减：分岀保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26+33+34）261.手续费及仙金收入(27+28+29+30+31+32)27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31（5）代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36+37）361业

5、务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入（39+40+41）391.非货币性资产交换402货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43+44+45+46+47+48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453-非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）行次项冃金额1*收入总额(2+3+9)2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8

6、投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11+12+13+14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1-10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15=1）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税中报表附表二（1）成本费用明细表填报吋间：年月曰金额单位：元（列至角分）行次项n金额1一、销售（营业）成本合计（2+7+12）2（一）主营业务成木（3+4+54-6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8+9+10+11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3

7、）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13+14+15）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17+18+24）171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.岀售无形资产损失204债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237捐赠支岀248.其他25三、期问费用（26+27+28）261.销售（营业）费用272.管理费用283.财务费用经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表金额单位:元（列至角分）填报时间：年月曰行次项目金额1一、营

8、业成本(2+17+31+38)2(-)银行业务成本(3+11+15+16)31银行利息支出（4+5+10）4（1）同业存放5（2）向中映银行借款6（3）拆入资金73）吸收存款8（5）卖出冋购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及仙金支出（12+13+14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153业务及管理费164其他业务成木17（二）保险业务支出（18+30）181.业务支出(19+2021+2223+24+25+26+2728+29)19（1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提収保险责任准备金23减：摊冋保险责任准备金24（4）保单

9、红利支出25（5）分保费用26（6）于续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊冋分保费用29（8）其他302其他业务成木31（三）证券业务支出（32+36+37）321.证券手续费支出（33+34+35）33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362业务及管理费373.其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39+40）391.业务支岀402.其他业务成木41二、视同销售应确认成本（42+43+44）121非货币性资产交换成木432货物、财产.劳务视同销售成木443.其他视同销售成本15三、营业外支出(46+47+48+49+50)161.1古1定资产盘亏472处置尚定资产

10、净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税中报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月口金额单位：元（列至角分）行次项FI金额1一、支出总额（2+3+10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扌II除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项H金额13（2）按分摊比例计算的支出项H金额14三、准予扌II除的支出总额经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税川报表附表三纳税调整项目明细表

11、填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次一、收入类调整项H账我金额1*调増金额2.接受捐入规定的销售折扣和折让34676,8法核算的长期股权投资持令期间的投资损益*98.一般克组101T1213H159公允价值变zjj净峻益（填与附表七）10加认为递延收益的政府补助11境外应呪所写附裟天）12.不允许钿篠皿境夕卜粧2盍14.免税I攵入（填附表力）1617181915减计收入（填附表五）16减、免税项丨|所得（填附表五）17.抵扣应纳税所得额（填附表五）18其他202122231视同销佶成木（填码附表）2.I賀诱金支出壬职亍辅利或支出255丁.会经冬-ill4职丁教行经费支出21262728

12、296业务招待费7广鲁波亦1並?8垣赠支H:9和息支山303?323310.住房公积金11罚令、罚技和被没收财物的丽3111.F12税收滞纳金13.15补充养Z保险、补充医疗保险16.与耒实现融资收施相关右门期确认的财务费川17打取組收入无芙的支出35363738394018.不征税收入用于支出所形成的费用20.t（帥19.二、资产类调婕耐421.财产损失432.|沟定资产扌丿II丨（填与附表九）444o46T73.T.5.生产性生艮期待摊投资转让、资产折|口（填吗附表九）川的赚销（琢印4表九）钠（填兮附表几厂.处貝所得（填写附表十一）487.油气勘探投资（填写附表九）4908汕气开发投资（填

13、吗附表九）丄他9苴他四、補乩金调整项H（填写附表十）525354九、坊地广一企业尊售収人计笄的预计利润六、未芋别纳税调敝应梃所紆七、英他55合计注：1、标仔啲仃次为执仃新会计准则的企业填纵标有#的行次为除执仃新会计准则以外的企业填夕鸚2、没有标注的行次，无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次，填*号不可填列有二级附表的项目只填调增.调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报吋问：年月曰金额单位：元（列至角分）行次项冃年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额

14、本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人（签章）：法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月II金额单位：元（列至角分）行次项y金额1一、免税收入（2+3+4+5）21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7+8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣

15、除额合计（10+11+12+13）101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（15+25+29+30+31+32）15（一）免税所得（16+17+24）161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目238、远洋捕捞249、其他25(二)减税所得(26+27

16、+28)261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项日投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（34+35+36+37+38）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41+42+43+44）41（一）企业购置用于环境保护专用设

17、备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）国家或地区境外所得境外所得换算含税所得以度补年损弥前亏免税所得弥补亏损询境外应税所得额可弥补境内亏境外丿V纳稅所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额木年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额I魚

18、-木抵前所额一前兀年境外所得已缴税款未抵免余额率免定抵123456(3-4-5)78(6-7)910(8X9)11121314(12-13)151617直接抵免*合计经办人（签章）：法定代表人（签章）：金业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“一”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21交易性金融资产32.衍牛金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61.

19、交易性金融负债72.衍牛金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人（签章）：法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表八zzzl广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）行次项H金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4X5）7本年广告费和业务宣传费支岀纳税调整额（3W6,本行=2行；36,本行=16）8本年结转以后年度扌11除额（36,本彳丁=36；3W6,本彳丁=（）9加：以前年度累计结转扌II除额10减：本年打【除的以前年度结转额11累计结转以后年度打【除额（8+9-10）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年月日金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折IH、摊销年限木期折门、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产*21.房屋建筑物32.飞机、火布、轮船、机器、机械和其他生产设备43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以