贷款风险分类案例ppt课件

1、贷款风险分类案例分析一、二、五.案例一某房地产开发企业一、企业根本情况该企业是当地一家二级房地产开发，注册资本1000万元，97年经过建立开发办改制而成，全部由自然人组成，第一大股东个人占比83%，主营房地产开发，当地开发业绩较好并有较好的开发声誉。.案例一二、贷款根本情况分类截止日：2006年4月20日贷款余额：2000万元贷款期限：18月，2006年4月30日到期贷款种类：房地产开发贷款贷款用途：用于开发该市商住楼资金所需还款来源：该宗商住楼的销售收入贷款担保：该笔贷款用公司提供自有房产和土地作抵押，抵押率符合规定。.案例一三、财务情况分析1、金融机构借款情况：截止2005年年底公司在各家

2、银行的借款是7990万元，其中短期借款6090万元，长期借款1900万元。在该行贷款余额2200万元，其中：短期借款200万元，长期借款2000万元，该行授信总额占公司借款的28%。2、资金运用情况.案例一公司在该行支持该公司一宗房地产开发工程的同时开发另一宗房地产开发，这两个楼盘的销售情况都非常好，很快实现了销售，经过销售款的回笼保证了工程的顺利完工。据贷后了解，在该行大部分贷款资金经过各种渠道又被挪用于该公司其它外地的工程，如异地的医药、还有建材或其它开发工程。由于对外工程没有完成一个运营周期，挪用资金不能如期归位.案例一3、财务目的截止2005年公司已实践销售收入5673万元，净利润18

3、80万元，其中运营活动动产生的现金流量为735万元，筹资活动支出361万元，累计现金净流入374万元。从公司现金流情况分析看，阐明公司依然在正常周转，有一定融资才干，但资金安排没有今年集中到期的中期开发贷款。4、公司对外投资涉及领域太快太多，呵斥财务运转紧张，现有现金流对公司运营产生困难，介入不熟习的投资领域不能预见市场变化。根据信贷员调查，分别投资3500万元 和1500万元于A和B大学学生公寓为长期投资，另先后投资3000多万于新型建材、汽车修缮、文娱行业，并方案进一步大笔资投入旅游文娱工程，公司的财务控制才干明显跟不上投资需求。.案例一三、非财务要素分析1、他行未发现违约记录，与其它行协

4、作根底没有破坏2、目前没有成熟的房地产工程可供融资3、未发现诉讼纠纷4、部分对外投资工程预期效益不理想5、抵押物价值主要是商业性质，价值有所下降6、借款人按期还款志愿不强7、对外投资的产权关系及资金往来不清，难以准确把握8、目前公司直接可供销售的商品房仅小数门门面可供出卖，但根本上均抵押在各商业银行。.案例一四、贷后管理情况1、问题的发现：2005年三季度经过贷后检查发现公司开发贷款建筑的房屋已售出大部，而没有按协议在该行办理按揭开场提出问题，企业已未出卖，只是收取定金和我行按揭手续繁琐为由解释。发现销售已根本完成，而且发现回笼资金已挪用，难已监控，公司法人代表表示没有问题，到期后一定归还，后

5、又多次督促处理资金，并提出落实详细还款方案，随后发现公司投资战略有问题，能够会影响贷款如期归还。2006年一开年会银行又多种层次到企业表示要求对方按期还款，但公司表示变某公寓等均是长期规划，到3月份，各种迹象阐明，公司组织资金按期归还难度越来越大。.2、信贷员和借款人的反响 信贷员经过销售、资金回笼和银行账户变化情况，发现警示信号，进一步以为贷款出现问题借款人反响是：不成认愤怒讨价讨价最初不成认问题，以为还款有保证，最近经过不断催收，表示愤怒，如今开场讨价讨价，讨论还款方案3、银行对策：以诚意相待，尽量要求对方协作，进一步调查其现金流情况，了解期对外投资产权关系，与公司协商调整或收缩对外投资，

6、改善现金流构造使之负债构造相匹配。有能够的话调整贷款构造，包括期限。内部二种意见：一种意见传统意见是限制借款人的活动要求其一次性归还全部贷款，直至企业封锁。第二种意见是收回部分贷款，延伸贷款归还时间，加倍小心，让企业改善财务构造。案例一.结论从目前信贷员初分人员贷前调查获得的信息，该企业还具有一定还款才干，全额归还贷款能够性极大，处置方式也应趋向于积极谨慎的态度。按贷款五级分类规范更符合：？类理由是：借款人整体看仍有才干归还贷款，但存在未按规定用途运用贷款、借款人还款愿不强、银行对贷款缺乏有效监视，对外投资过于分散，财务控制才干差，这些要素进一步扩展有能够影响贷款的归还，故分为关注。案例一.案

7、例一反思从上面清分案例可以看出，风险分类任务本身可以提早提示风险，发现警示信号，能动态反映风险的变化过程，但现实上该笔授信并没完全提示风险形状，分类理由很简单，“该公司自成立以来，住房开发理念正确，开发投资定位符合市场需日，房地产开发中注重质量，讲信誉，是一家有良好业绩，较高声誉的房地产开发企业，可以按期付息还本，但没有新工程支撑。“XXX大厦销售情况良好，已在我行办理部分按揭贷款，由于贷款合同未到期，企业指点回绝用按按揭贷款归还专项借款，我行无法把握还款来源。初分为“关注。最新财务报表也没录入。.案例二企业根本情况 借款人为某市玻璃,成立于1994年4月,为中外合资企业,注册资本1500万美

8、圆,主营业务是消费销售汽车和建筑用平弯钢化玻璃、夹层玻璃、防弹玻璃等系列玻璃产品。其各项产质量量目的已到达了国际规范,现产品已初步翻开国际市场,1998年销售收入的24%来自于出口。.案例二二、贷款根本情况借款人:某市玻璃分类日期:2006年4月20日贷款余额:2000万元人民币贷款期限:2005年12月3日一2006年12月2日贷款种类:短期流动资金贷款担保:机器设备抵押，抵押率符合规定.案例二三、财务分析根据企业近三年的财务报表比较分析:企业近三年的财务目的如下:资产负债率分别为11%、9%、12%;流动比率分别为217%、385%、332%;速动比率分别为170%、330%、274%;存

9、货周转率为384%、380%、421%,从上述几项目的看,该企业的长、短期偿债才干较强。从盈利才干看,2004年企业开场盈利,2005年盈利312.4万元,2006年估计净利润417万元。由此可见,该企业盈利程度较高,而且有逐年增长的趋势。企业近三年的现金流量为-900万元、1105万元、-280万元。出现负值的主要缘由是短期应收帐款添加呵斥的,其应收帐款虽较多,但并无呆死帐。.案例二经过对企业的财务报表的分析得出:企业消费运营及财务情况正常,其盈利才干和偿债才干较强,企业与银行建立了良好的信誉关系,还款志愿较好,可以正常还本付息,且有较高的运营管理程度。该笔贷款抵押足值、有效 。评级结果:2

10、000万元人民币为正常类贷款。.案例三:某市家具销售中心一、企业根本情况某市家具销售中心是某市供销协作社所属企业,成立于1995年,是某地域最大的家具及装饰直销展现中心,注册资本333万元。二、贷款情况借款人:某市家具销售中心分类截止日期:2005年4月20日贷款余额:150万元人民币贷款期限:2004年11月24日-2005年5月23日贷款种类:短期流动资金贷款用途:购买家具贷款保证:由甲家具提供信誉担保(此公司消费运营情况较好,延续三年盈利)还款来源:由市家具销售中心用销售收入归还.案例三三、财务分析经过其财务报表分析:企业2002、2003、2004年的财务目的如下：资产负债率分别为70

11、%、67%、51%;流动比率分别为126%、131%、157%,速动比率分别为95%、120%、146%,由此可见,该企业具备一定的长、短期偿债才干。从三年损益表分析,企业三年坚持盈利,利润总额分别为493万元、188万元、58万元,呈逐年下降的趋势。主要缘由是由于近年家具市场不景气,致使销售收入减少,对此,企业适时调整商品构造,开辟市场,加强管理,估计05年后将走出低谷,实现销售收入1800万元,改动利润下滑的局面。企业三年的现金流量分别为20万元、18万元、-72万元。2004年现金流量为负值,主要是销售收入减少呵斥的。.案例三总体来看,企业的运营管理及财务情况较为正常,具有较好的还款志愿

12、,可以按时归还贷款利息,且担保单位具备一定担保实力。但由于家具行业受市场的影响较大,且企业处于运营低谷,因此,对归还银行贷款存在不良影响。评级结果:?.案例四某市大化集团有限责任公司一、企业根本情况某市大化集团有限责任公司是我国在70年代成套引进国外技术建成的大型化肥企业,全国13家大型化肥企业之一。1996年4月经某省政府同意组建成集团公司,拥有4700人,下辖化肥、化工销售等五家分公司和TDI等六家控股子公司。二、贷款情况借款人:某市大化集团有限责任公司清分截止日期:1999年12月31日贷款余额:3200万元人民币贷款期限:1996年12月31日-2002年12月31日贷款种类:中长期人

13、民币贷款贷款用途:外汇贷款配套贷款保证:由A企业提供信誉担保还款来源:企业利润和折旧.案例四三、财务分析一借款人财务要素分析1.从现金流量情况看,该企业1997年和1998年的净现金流量分别为-151万元和-8958万元,缘由是自1995年以来,企业投人10.56亿元的巨资新建“2万吨TDI工程,建立期为三年,致使其近几年来现金总流出量大于总流入量,呵斥该企业净现金流量为负值。2.从偿债才干看:1996年至1998年三年间,该企业的资产负债率分别是28.75%、32.50%和27.94%。呈现下降趋势,阐明该企业实力越来越雄厚,对银行债务的保证程度不断加强。1996年至1998年,企业的流动比

14、率均坚持在120%以上,阐明企业拥有的营运资金和可变现的资产数量较大,短期偿债才干强,银行贷款的风险性降低。3.从营运才干看,企业l997年和1998年的应收帐款周转率分别是2093.78%和2741.68%,存货周转率分别是553.21%和507.68%。可见,该企业对其资产的利用效率很高,企业资产周转速度快。4.从盈利才干看,企业自1996年至1998年的三年销售利润率分别是10.75%、10.84%和9.36%。实现利润总额分别是7502万元、6649万元和4438万元。虽然呈现下降趋势,但企业总体的盈利才干还是较强,归还银行贷款本息有保证。.案例四(二)保证分析:为该笔贷款提供担保的是

15、具有独立法人资历的A企业,该企业属国有大型企业,拥有总资产15亿元,近三年来销售收入均在13亿元以上,实现利润总额均在3000万元以上,具备履行担保义务的才干。三非财务要素分析:1、该企业自与XX银行建立信贷关系以来,信誉不断很好,没有出现过拖欠XX银行贷款本息的情况,被评为本行的AAA级信誉企业。2.该企业新工程TDI投入正常运营后,其产品市场前景非常宽广,但目前国内“TDI走私严重,价钱不易稳定。.案例四四、贷款评价该企业多年以来依托良好的运营管理和高质量的产品使本身不断开展壮大。新上工程“TDI工程完成后,其产品市场需求量大,开展前景宽广。但在此工程的建立过程中,由于国外设备进口商技术相

16、对不成熟,以及部分设备存在先天缺乏等要素,致使工程建立期推迟一年,因产品不断没有投产,故而没有构成销售。另外,从该企业财务情况看,企业整体实力较强,有一定的盈利程度,但其1998年销售收入和利润呈下降趋势,因此贷款存在潜在缺陷。.案例四鉴于以上情况,此笔3200万元的中长期贷款应为关注类贷款。.案例五某钢铁(集团)有限责任公司一、贷款的根本情况借款人:某钢铁(集团)有限责任公司分类截止日期:2006年12月20日贷款金额:2108万美圆贷款期限:2003年12月31日-2021年12月31日贷款种类:中长期技改贷款贷款用途:购设备贷款保证:以购入设备作抵押;甲投资集团提供担保还款来源:(一)运

17、营销售收入(二)变卖资产.案例五二、分析(一)企业财务信息分析从公司近三年的资产负债表看,其资产负债率逐年上升,2005年达100.25%,目前,企业已资不抵债。流动比率、速动比率逐年下降,2005年分别为52.05%、35.85%,短期偿债才干低。应收帐款周转率、存货周转率2005年略有上升,分别为111.18%和.16%。2005年资产重组后,该企业被兼并,盈利程度略有上升。公司近三年的净现金流量分别为1806万元、66万元、3937万元,虽均为正值,但相对其负债总额而言,仍相差甚远。从公司近三年的损益表看,其净利润率由2004年的-5.23%下降到2005年的-28.37%,亏损严重。缘

18、由主要是销售收入下降幅度大大超越本钱费用的下降幅度,而且其巨额负债导致财务费用宏大。2005年该公司由甲公司兼并重组,享用一系列优惠政策使其应付利息及税金减免,故而净利润率有所上升。总体看来,该公司盈利程度极低。.案例五(二)担保分析钢铁(集团)公司以其原有设备及即将购入设备作贷款抵押,并按规定办理了抵押手续。债务重组后,银行与新组建的集团公司双方签定有关协议,规定了原贷款抵押合同中的全部抵押资产仍作为新协议贷款的抵押品,但未重新办理有关登记手续。同时,保证人甲投资集团公司为该公司贷款提供保证担保。保证人虽然具有一定经济实力,但其本身负债比例较高,一旦面临大额债务归还时,将会有一定风险。总体看

19、,钢铁(集团)公司的信誉支持力度不够充分。.(三)企业非财务要素分析该公司是2005年重组后大力改革运营管理体制,精简机构,加强本钱管理力度,对外集中采购资料,减少不用要开支,使其运营管理程度有所提高;由于列入全国试点城市兼并方案,享用优惠政策,减免上亿元的利息、税金。甲集团在资金上给予该公司大力支持,以使其尽快发扬出本身优势,逐渐加强获利才干。该公司2006年第二季度以前均能按时付息,而后由于运营困难、亏损严重,无法按时支付利息。.案例五三、贷款评价优点:该公司兼并后实行了一系列的改革措施,运营情况有所好转,加之享用部分优惠政策,盈利才干加强;该贷款有一定的信誉支持。缺陷:企业总体财务情况恶

20、化,已构成资不抵债,现金流量虽为正值,但相对其巨额负债而言,仍为严重缺乏。其偿债才干有明显缺陷,依托其正常运营收入已无法保证足额归还贷款本息。分类理由:贷款的缺陷曾经很明显,企业运营困难,财务情况令人很不称心,依托第一还款来源(正常运营收入)已无法保证足额归还贷款。.案例五分类结果:该笔贷款2108万美圆由于享用免息政策,此笔分为次级类贷款。.案例六企业根本情况某电力运营企业，主要为发供电，年发电量15万千瓦，具有独立电网，电网装机容量28万千瓦，网上电站均为中小水电。该公司注册资本5亿元.案例六贷款情况贷款的根本情况借款人:某水利电力股份公司清分截止日期:2003年6月30日贷款金额:300

21、0万元贷款期限:2002年12月31日-2003年12月31日贷款种类:短期流动资金贷款贷款用途:置换农行贷款贷款保证:XX大型国有电力公司担保，担保公司为其控股公司.案例六企业财务分析财务目的主要财务指标2003-62002-122001-122000-12资产负债率57.9%60%56%64.1%流动比率0.820.740.700.73速动比率0.790.780.690.72应收账款周转率（次数）0.561.781.441.34存货周转率（次）10.4132.4116.6821.59净利润698511927342848总资产增长率1.75%15.31%19.63%50.08%税后利润增长率

22、-25.64%94.49%-9.92%-30.18%.案例六资产负债率在60%左右动摇，快速变现目的在行业平均程度略为偏低，没有表达下降趋势，盈利才干呈下降之势，资产增长率与盈利才干的变化不匹配，资金运转目的有向不利方向转化之势，周转速度下降。特别是应收账款绝对额较高，以上变化不能在贷后检查记录及分类理由获得解释。但公司整体盈利，未出现亏损.案例六现金流量变化分析静态看，延续三年运营活动现金流为正3000万元左右，变动情况不是太理想，当期运营活动和净流量均为负值，缘由是：枯水期外购电和应付款减少。筹资现金流变化阐明融资才干强主要财务指标2003-62002-122001-122000-12经营活动现金净流量-1553329426573908净流量-4241-7742802510914经营活动现金净长率-26%24%-32%-13%投资-3901-14602-12412-8935筹资121335651778015941.企业非财务要素分析1、电力市场行情看好，影响主营收入大幅度添加2、水电为主受气候影响较大，延续二年均为枯水季节，倒供电添加本钱3、输供电网络脆弱，供电质量不高4、供电客户欠付电费金额较高，影响资金周转案例六.企业担保分析担保单位为其最大股东，公司法人代表是为担保单位下派，担保单位还与借款人在电力产品供销上有关联买卖，本笔担保