电商会计每月基本工作流程

1、电商会计每月基本工作流程揭开电商会计的神秘面纱目录（以天猫的电商零售业务 BTC为例）一、电商会计VS传统会计二、电商会计每月基本工作流程一、电商会计VS传统会计二、电商会计每月基本工作流程电商会计每月到底要做些什么呢？（一）确认线上的收入与费用导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订 单报表等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，编制相关分录。注意：扣除刷单等虚假销售。备注：参考支付宝月结账单的分类与筛选、电商会计收入与成本的确认。例如，支付宝月结账单的筛选结果：支付宝收支汇总期间：2017年5月XXX店收入支出净额项目笔数金额笔 数金额笔数金额对应会计科目交

2、易付 款/退 款7 811161 070.80354.007 814161016.80主营业务收入花呗交 易额2 04844 984.01111.422 04944 972.59主营业务收入天猫佣 金43.29985910108.149 863-10104.85销售费用一一天猫佣金天猫积 分40.3198599338.909 863-9 338.59销售费用一一天猫积分淘宝客 佣金12.41200410000.002 005-9 997.59销售费用一一淘宝客村淘1259585.761 259-585.76销售费用一一村淘费用淘抢购 费用1478.8442083122.514 209-2 64

3、3.67销售费用一一淘抢购费 用运费险95034523.919 503-4 523.91销售费用一一运费险信科费1758321.491 758-321.49财务费用花呗服 务费2045357.232 045-357.23财务费用支付宝收支汇总期间：2017年5月XXX店项目收入支出净额对应会计科 目笔数金额笔数金额笔数金额直通车充值410 000.004-10 000.00其他货币资 金一一直通 车余额公益宝贝9 625176.869 625-176.86销售费用一公益宝贝淘宝贷款利 息(0.00余额宝往来(0.00淘宝贷款(0.00保证金(0.00提现3190 000.00V-190 000

4、.00天猫淘宝待 查充值(0.00转账(0.00未对出金额(0.00合计9 869206 539.6650 131228 600.2260 000-32 060.56正确数比对 值9 869206 539.6650 131228 600.22核对差00.0000.00支出合计：50 131笔，共-228 600.22（元）收入合计：9 869笔，共206 539.66 （元）不可用余额：1 000.00 （元）可用余额：导出时间：2017年07月01日20:30:34（二）确认线下的收入与费用导出上月银行收支流水（从网银中导出），并与报销单、收入凭证等一一核对，确认 线下的收入与费用，发现没有

5、报销凭证与收据的收支，查清后补办相关手续再记账，编制 相关分录；检查本月的现金收据开据情况，进行相应的账务处理。（三）确认销售成本根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”，确认销售出库成本，及 其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相 关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录。备注：详见电商会计库存商品的核算与财务控制。例如，仓库进销存报表截图：仓库进销存月报表仓库名称：正品仓货号规 格月初 库存入库出库结存备 注采购消 退样 品调 拨盘 盈苴他销售赠送报废调出苴他23c35678965521525472121520522p1234632 54

6、42624243924732 15023c55683802252255577510b32118003651018944254422712d5547222 24721144217r 22 07123t5546（四）折旧与费用分摊等提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等，编制相关分录。（五）应收账款的确认月初对外发送应收款对账函，确认出库数量与应收账款余额等。（六）应付账款的确认根据应付款供应商发来的对账函，确认入库数量与应付款余额等。（七）其他费用支出其他支出的账务处理，包括线下报销的现金费用、完税凭证等，编制相关凭证。（八）报税正常15日左右完成税务申报。备注：参考电商会计常见的四种纳税方

7、法。（九）电商业务申请开,票每月10号前，在账房里向天猫淘宝申请开票，包括天猫佣金、消费积分、直通车、钻 展、淘宝额如意投、聚划算等发票，5月31日截止前，向淘宝天猫申请上年未开的发票（过期不补）。支付宝发票、淘宝贷款发票、服务市场发票、保险类发票、公益宝贝发票等，一般没 有时间约束，但需要你主动去申请或索取。备注：详见发票取得的渠道。账房So申请开票的界面截图：I mmI .wS息体情况输城蒯懒S初日电喻c十毋箔加海M浦端阳1/、+南镯t糊量M1那中猾府/| W 1 j日丽）*而加注嘴都遍可帽鞫落的* ns册阳骗骷H1里H1理勤* mn的那场W弱物I修牺i僚脸3备注：参见电商发票取得的方法与

8、渠道。（十）电商业务对外开票每月向天猫淘宝开具消费积分发票，（如：消费积分发票）年度发票请于5月31日之前完结，逾期则会从保证金中扣除发票金额的30%乍为违约向支付宝“集分宝”开具发票截图:用具新麦空舞套陵如!tt 业寿鼓型：型室工亚批:中安省售富开惠工席!IflftI 12017123.菜9打*量加2CL711M1.73部2?3M开累（伸歼】收而廨即aenie哀麻工】。5.14交通金”上鼻制（十一）推广费用等取数在“账房一一账户查询”内，下载直通车、钻展、麻吉宝“月汇总”，据此确认它们 的消费金额与余额，编制相关分录。（十二）报表编制会计报表，装订凭证。必备报表：资产表、利润表、财务分析表、单店利润表、单品毛利贡献、费用分析 表、盈亏平衡分析表等。（十三）银行跑单月初，取回上月的银行收支回单与银行对账单，对账单也可以用网银打印。（十四）确认存货月末核对库存商品余额，与 ERP中是否相符。备注：参考电商会计对 ERP的财务要求。（十五）计提费用非常重要，可以保证当月利润的准确性，防止漏记费用导致利润变形，导致按利润提 成变成失误。.计提工资；.计提快递费，如果ERP内没有进行相应的快递费设置，计提时的计算就有困难，那 么，可以根据当月的发货订单数估算；.计提提成奖：适用提成奖按季或按年发放的公司。（十六）刷单收入的扣除根据本月的