河海大学商业银行重点提纲(共6页)

1、商业银行的组织(zzh)结构 外部组织形式：单一银行(ynhng)制、总分行制、银行控股公司制内部组织结构：权力(qunl)、执行、监督分离。决策、执行、监督、管理。银行的业务 前台、中台、后台公司治理相互协作，互相约束；利益相关者之间的协调政府监管目标：储户利益、控制经济、金融一体化内容：银行业的准入、银行资本的充足性、银行的清偿能力、银行业务活动范围、贷款集中程度监管体系人行、银监会、CBA支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业银行的资本 当商业银行从事经营活动需注入的资金，是商业银行承受风险时可以用来吸收损失的资金。 包括

2、 会计资本 经济资本 监管资本授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。合法性原则:遵守国家法规、行政法规、监管规章诚实信用原则 遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则统一授信原则：对单一客户或地区表内外各种信用发放形式和本外币统一综合授信，确定综合授信额度，集中统一控制统一授权原则：分级、分类授权。小微企业是指产权和经营权高度统一、产品和服务种类单一、规模和产值较小、从业人员较少的经济组织。中间业务指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。公司创办流程选择公司形式核名租房编写公司章程刻私章开临时验资户办理验资报告注册公司刻公章财务章办理企业

3、组织机构代码证 eq oac(,11)银行开基本户 eq oac(,12)办理税务登记证 eq oac(,13)银行开一般户贷款的分类按贷款的期限分活期贷款 定期贷款 透支按贷款的保障条件分信用贷款 担保贷款 票据贴现按贷款的偿还方式分类 一次性偿还 分期偿还按贷款数量分 批发贷款 零售贷款按发放贷款的自主程度分 自营贷款 委托贷款 特定贷款关系人商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属。这里的“近亲属”，包括本人的三代以内的直系血亲、配偶、兄弟姐妹前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。问题贷款的处理贷款重组 维持原借款主体及担保、维持原借款主体变更担保

4、、转换借款主体、新增封闭贷款等以物抵债 必须坚持首先以货币形式受偿，严格控制以物抵债诉讼清收 债务人偿债意愿差；通过诉讼可以实现资产保全查封，取得资产处置的控制权的；债权受到严重威胁的破产 按照法律程序要求进行债权申报，参加债权人会议，审阅破产清算报告，监督破产财产的分配，尤其应监督清算组对债务人的债权清收处置情况核销 对于已经采取了所有可能的清收手段，确实已经形成损失、无法收回，符合核销条件的问题贷款，必须及时启动核销程序，向总行申报核销。小微企业(qy)的特点贷款期限短、贷款金额小、频率(pnl)高、时间要求紧迫经营(jngyng)信息真实性差经营决策主观、财务制度不健全、征信平台不完善银

5、行要求担保品种单一银行议价弹性空间大 小微企业的难点信息缺乏，银行不了解企业信用缺失，抵押物不合格、难寻担保风险控制难度大，行业分布广、客户数量多法定存款准备金 按照法定比率向中央银行缴存的准备金，以音符存款人的提取，避免发生挤兑引起银行倒闭。债券收益率指在一定时期内，一定数量的债券投资收益和投资额的比率。超额存款准备金在中央银行超出法定存款准备金的存款，用于调拨款项、支付清算、提取和缴存。 资金头寸指商业银行的现金资产中，可直接、自主运用的资金。基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。银行的现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产包括

6、：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、托收中的现金 目的在保证流动性的前提下尽可能保持最低现金资产占用量 三原则 适度存量控制原则 适时流量调节原则 安全性原则商业银行债券投资的目标 平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险，提高资本充足率。等额本息还款指在贷款期限内每月以相等的还款额足额偿还贷款本金和利息。其中每月所还本金相等 交易业务是银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行交易的资金交易活动。 财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 担保分析 非财务因素分析匡算当日需考虑以下因素超额准备金留存额（需按一定比例）业务库存现金留存额（不动的）到期同业往来差额（前

7、日没来及办理清算）上级行可调入调出资金（行内资金调拨）清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的业务。支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付和资金清算的业务银行卡是由银行发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。影响银行头寸因素 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 与客户业务往来对资金头寸的影响增加其资金头寸的因素客户

8、以现金存入客户从其他金融企业划入款项客户以现金归还贷款。减少资金头寸的因素客户取出现金客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项发放贷款且客户不取现 = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 与同业资金往来对资金头寸的影响与同业的资金往来中，从其他金融企业划入资金可增加可用资金头寸；从本企业划出资金减少可用资金头寸 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 与中央银行的资金往来对资金头寸影响增加资金头寸的因素向中央银行借款调减法定准备金代理中央银行业务中占用代理资金。减少资金头寸的因素调增法定存款准备金归还中央银行贷款代理中央银行业务中被占用资金 = 4 * GB4 * MER

9、GEFORMAT 其他影响因素 发行新股、资产出售、派发红利、营业费用和税收商业银行债券(zhiqun)投资的对象国债(guzhi)地方政府(zhngf)债券央行票据金融债券资产支持证券企业债券和公司债券债券投资的风险信用风险市场风险利率风险购买力风险流动性风险操作风险国别风险表外业务是指商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益、改变银行资产报酬率的经营活动 特点非资金金融服务形式多样有的表外业务金融杠杆高、风险大透明度低，监管难度大久期指一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式，考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控

10、制，衡量了银行未来现金流量的平均期限。一般风险准备是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于弥补亏损的风险准备。 商业银行的风险 由于不确定因素而造成的银行收益或价值的波动小微企业信贷创新的实践 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 简洁高效的信贷审批流程实施充分授权，推行分级审批规范与简化操作流程强调限时办理 = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 加强风险控制，建立问责制度建立客户经理问责机制风险经理参与贷前调查运用IT技术，进行风险提醒拦截、报警 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 小微企业信贷产品创新贷款对象差异化还款方式多样化抵押担保方式灵活化

11、商业银行的资本功能 风险控制功能日常经营的亏损风险的缓冲启动功能注册营业的启动资金融资功能向银行的债权人显示了实力产权功能产权的认购与让渡的依据监管功能监管当局的监控依据 持有期收益率=【（卖出价-买入价）+利息】买入到期收益率=【（面值-买入价）+利息】买入价久期缺口为正值时，利率上升，银行市场价值下跌，利率下降，银行市场价值增加；久期缺口为负值时，利率上升，银行市场价值增加，利率下降，银行市场价值下跌；久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险影响；久期缺口绝对值越大，银行对利率的变化越敏感。资产市场价值利率（%）持续期负债及所有者权益市场价值利率（%）持续期现金100定期存款1年52

12、091商业贷款3年700142.65定期存单4年400103.49国债9年200125.97负债总计9202.08股本80总计10003.05总计1000商业贷款的久期= 总资产久期=总负债(f zhi)久期=久期缺口(quku)=财政部2012.1.1发行3年期(nin q)国债,面值100元,名义利率5%.如石老师于2012.1.1买入该期国债,买入价为99元,持有2年后卖出,卖出价为101元,计算石老师的国债投资收益率.某商业银行2014.8.14代理发行编号140018国债, 1年期, 面值100元,票面利率3.82%。石老师于2014.8.25(剩余期0.97年)买入,某商业银行报卖

13、出价100.19, 买入价99.81。2015.4.22(剩余期0.31年) 某商业银行报买入价100.21, 卖出价100.27石老师该不该于昨天卖出该国债? 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。一家银行的负债总额为2500万元，可用于贷款和购买短期证券设贷款收益率为12%， 证券收益率为8%，不考虑成本。又设银行管理人员确定 的流动性标准是短期证券须占贷款的25%以上。利用线性规划法测算此银行资产负债的优化配置。首先确定(qudng)目标函数及约束条件如设定目标为利息收

14、入最大化，则目标函数为约束条件总量约束条件万元流动性限制(xinzh)非负限制(xinzh)条件第一个约束条件2 500万元，表明银行的贷款与短期证券的组合受资金来源总量的制约，可行的资产选择必须在AB线或其下；第二个约束条件表明用来作为二级储备的短期证券必须等于或大于总贷款的25%，以符合流动性标准，如果贷款为1 000万元，证券投资应为250万元；第三个约束条件表明，贷款与短期证券不可能为负数。在第一约束条件下，按此比例扩大资产组合数量，经多次验证，可以得出符合第二、第三两个条件的最佳资产组合为贷款2 000万元，短期证券500万元，即可行的最佳组合在OE线上。E点位于OE线与AB线的交点，即E点完全满足了三个约束条件，并使得利润最大化。E点被称为最佳资产组合点，在这一点上，资产总额为2 500万元，其中贷款2 000万元，短期证券投资500万元。目标函数为：R=