XX集团资金调拨管理制度(2)

1、第 PAGE5 页 共 NUMPAGES5 页XX集团资金调拨管理制度 (2)_ _ 集团资金调拨 管理制度新制度编码 HDG-SAP-FIGO-004文件版本 V1.0 编写人编写日期原制度编码 文件密级 秘密 审核人审核日期文件级别 正文页数 4 复核人评审日期制度类别 管理程序 附件数 1 批准人生效日期1 1 目的为规范集团资金调拨的审批及操作程序，保证资金的合理调拨与使用。2 2 适用范围本制度适用于广东 _ 集团股份有限公司及各分子公司。3 3 定义和缩略语本制度所指集团资金调拨包括集团总部将资金下拨给分子公司以及集团总部从分子公司上划资金。集团和分子公司之间，以及分子公司之间正常

2、的购销业务按双方约定结算条款进行，不适用本制度规定。4 4 相关文件HDG-PD-FN-003_ 集团资金管理权限制度 5 职责 5.1 财务部 出纳 5.1.1 负责资金划拨申请单的填报； 5.1.2 负责将资金划拨至需求单位帐户； 5.2 财务中心资金部结算文员 5.2.1 负责资金划拨申请资料的接收、传递及审核。6 6 流程6.1 总部资金下拨流程流程 部门/ / 岗位 节点说明开始分子公司根据资金计划填写资金划拨申请单，经财务经理审核后提交到财务中心资金部审核审批审批通过通过分子公司财务部出纳不通过不通过不通过财务中心资金部结算文员财务中心资金经理集团财务总监划拨款项填写资金划拨申请单

3、集团副总裁根据审批完毕的资金划拨申请单进行款项的拨付依据资金计划及制度要求审核依据资金计划及制度要求审核依据制度要求审批将审核签字完毕的资金划拨申请单扫描发回申请单位总部财务部出纳审核通过不通过结束通过通知需求单位依据制度要求审核（500万元以上由副总裁审批）财务中心资金部结算文员审核通过分子公司财务经理 不通过依据资金计划及制度要求审核6.2 总部上划分子公司资金流程 流程 部门/ / 岗位 节点说明开始根据总部资金需求及分子公司资金实际情况填报，通常情况下已同分子公司沟通并达成一致审核通过通过财务中心资金部结算文员不通过不通过上划单位财务经理财务中心资金经理填写资金划拨申请单依据资金计划及

4、制度要求审核传真或电邮至上划单位调拨单根据本制度及集团财务支出权限制度进行审批划拨款项根据资金划拨申请单划拨资金结束财务中心资金部结算文员上划单位财务部出纳通知上划单位审核通过 7 7 规定7.1 资金调拨 的基本原则 7.1.1 集团的资金调拨，由财务中心资金部统一规划和安排并通过集团资金账户划拨资金，各分子公司不得在未经财务中心资金部批准的情况下进行资金调拨。7.1.2 原则上，分子公司之间不得进行资金调拨，特殊情况除外。7.1.3 资金调拨应遵循谁受益谁发起、谁出钱谁审批的原则。无论何种原因，资金调入方应发起填写资金调拨单，资金调拨的审批应该由资金调出方完成。7.2 总部下 拨 资金 7

5、.2.1 用款需求单位填报资金划拨申请单（附件 1），填报时应以资金计划及资金需求的实际情况为依据，并对资金用途进行说明，由财务经理签字确认后加盖财务专用章，传真至财务中心资金部。7.2.2 审批按照_ 集团资金管理权限制度执行。7.2.3 资金下拨由资金结算文员通过网上银行进行转账，将申请资金转入申请单位指定账户，结算文员转款时应检查资金划拨申请单是否已按照规定流程进行审批，审批后方可付款。资金部经理、财务总监、财务副总裁根据各自的权限，完成在网上银行的审批操作。7.3 总部上划资金 7.3.1 总部上划资金的方式有两种：银行资金池自动归集和分子公司汇款到集团账户。7.3.2 分子公司账户已

6、经加入资金池的，账上资金每日自动归集到集团账户，分子公司既有非资金池账户也有资金池账户的，非资金池账户的资金可以转账到资金池账户，实现系统自动归集，也可以直接转账到集团总部账户。7.3.3 总部上划分子公司资金是指总部依据资金需求对分子公司资金进行上划，上划前需由资金结算文员与分子公司财务部进行沟通并达成一致，然后由资金结算文员通发起申请，填写资金划拨申请单，资金经理审批后，通知上划单位执行。7.4 分子公司间的资金调拨 7.4.1 分子公司间一般不得进行资金调拨。分子公司间因投资并购等特殊事项确需进行资金调拨的，经财务中心资金部同意并报财务总监、主管副总裁批准后，可以进行资金调拨，因投资并购进行资金调拨的，申请时应附上经审批的公司注册审批表。7.5 同