韩先生的家庭理财报告

1、韩先生家庭理财报告第五组汤涛 刘翠萍 易红 程浩 李玉琴 田秋红韩杰先生家庭情况韩杰,现年50岁,妻子洪玲现年48岁,15年前二人在上海共同创立了一家贸易商号,为合伙公司。目前公司净资产有1,000,000元，税前年所得约200,000元，因近年景气回升，每年所得约成长10%。儿子韩明，现年18岁，即将就读大学，学费一年10,000元。女儿韩亮15岁，学费一年5,000元。目前在上海有一套现值1,300,000元，无贷款；另有一投资房产成本1,000,000元，市价1,300,000元，仍有500,000元的按揭，固定利率6.5%，目前每月收取房租5000元。资产还有存款700,000元，债券

2、型基金200,000元。生活费用不含学费每月10,000元，韩杰夫妻两人目前为止都没有加入社会保险，全家只有韩杰投保了意外险，保额200,000元。家庭理财目标近期目标韩明四年后出国留学，时间两年，学费现值200000元；韩亮三年后读大学，时间四年，每年学费现值10000元；尽快还清房贷500000元中期目标韩杰夫妻十年后退休，预期退休生活25年，每年生活费为目前的80%希望将事业交给儿子远期目标资产顺利转移给子女当前家庭资产负债表与收支储蓄表单位:元收支储蓄表金额百分比资产负债表金额百分比先生年收入78,470 34.59%现金700,000 15.56%太太年收入78,470 34.59%

3、合伙企业资产1,000,000 22.22%利息收入195008.60%债券型基金200,000 4.44%房租年收入50,40022.22%投资房产1,300,000 28.89%家庭总收入226,840 100.00%自用房产1,300,000 28.89%日常开销120,000 71.64%家庭总资产4,500,000 100.00%子女教育费15,000 8.96%房贷利息支出32,500 19.40%投资房产贷款500,000 11.11%家庭总支出167,500 100.00%净值4,000,000 88.89%净储蓄额59,340 韩杰先生的家庭财务分析韩杰先生家庭存在的问题：家

4、庭资产的20%（银行存款70万元、债券型基金20万元）投资于低收益的产品，在留存6个月家庭紧急备用金后用以投资，以增加理财收入的比重家庭保障不足，只有韩杰先生投保了意外保险20万元家庭年净储蓄率低，只有19%，不能有效积累资产，以达到家庭财务自由必要假设通货膨胀率4%房价成长率8%学费成长率5%存款平均利率3%房租成长率6%房屋折旧率2%韩杰夫妻以个体工商户加入社保未加入社保时的税负(200,000/2-1,60012)35%-6,750)2=43,060元加入社保按上海2007年平均工资2,892元的20%缴纳基本养老和按2%缴纳基本医疗保险的税负2,89222%122=15,270元(20

5、0,000/2-1,60012)35%-6,7502=43,060元加入社保与没有加入社保对纳税没有影响，但在缴纳社保满15年后，可从社会保障局领取养老金，且在缴纳社保过程中可以享受基本医疗保险，减低养老风险和医疗支出，提高退休后生活水平合伙企业改为公司后纳税情况有限责任公司性质的私营企业适用25%的企业所得税税率，企业发生的合理工资薪金支出，准予扣除。2007年上海的平均工资是2,892元，假设两人的工资按3,000元发放。应纳企业所得税税额：（200,000-3,000212）25%=32,000元若企业税后利润分配给投资者，则还要按“股息、利息、红利”所得税目计算缴纳个人所得税，适用税率

6、20%。两人税后利润分配所得应纳个人所得税为： （200,000-3,000212） -32,000 20%=19,200元两人工资薪金所得应纳个人所得税为：（3,000-1,600）10%-25 22+（3,000-2,000）10%-25 102=1,960元共计负担所得税税额为: 32,000+ 19,200+1,960=53,160元与未改制前所得税税额相比多10,100元：53,160-43,060=10,100元但企业改制后，如果将企业营利用于企业的再投资，就不用缴纳股息所得19200元，相比可以少缴9,100元合伙企业改为公司后纳税情况建议：韩杰先生夫妻两人的收入主要用于家庭支出

7、，将每年营利继续用于企业投资经营，可以选择改制为有限责任公司；如需要用于家庭生活支出，选择不改变企业经营模式，税负要轻一点。合伙企业改为公司后公司管理家庭保险需求按遗属需求法计算，韩杰先生家庭应购买的寿险保额为：保额总需求=13.510+1280%25+50+202-100-130-70-20-20=125万元保险产品方案：一、购买国寿全家福保险（A）款产品，全家四人都需购买，最高保额每人为50万元，每年保费=500,00040.4%=8,000元韩杰先生与太太各购买50万元人身意外保障，每年需交1,000元保费二、韩杰先生与太太各25万元的康宁定期保险十年交，韩先生每年需交保费为21,000

8、元，韩太太每年需交保险16,000元三、公司购买财产保险产品100万元的保费在400元左右增加保险保障后，韩先生一家每年需增加45,400元的支出，现家庭净储蓄只有59340元，刚好满足家庭保费支出，但会降低家庭净储蓄率,建议增加理财收入，可在留存6个月的家庭紧急备用金后，将剩余的存款进行投资，可购买银行一年期固定收益8%的理财产品，可增加年理财收入20500元，将大大改善家庭的净储蓄额。若还清房贷为家庭首要目标假设韩杰先生投资房产的按揭贷款每年等额还本付利息，女儿韩亮现就读高一，三年后升入大学。若近期的现金流量以还清房贷为首要目标，在第八年可以还清房贷。若还清房贷为家庭首要目标年限家庭收入租

9、金储蓄利息生活支出学费贷款利息贷款本金可支配收入可用以还贷156940 50400 700000 120000 15000 1172634 50400 19950 124800 15750 32500 37052 32882 69934 2189897 53424 19950 129792 16538 30092 39460 47389 86849 3208887 56629 19950 134984 23153 27527 42025 57778 99803 4229776 60027 19950 140383 255256 24795 44757 -155438 -110681 5252753 63629 19950 145998 268019 21886 47666 -147238 -99572 6278028 67447 19950 151838 13401 18787 50765 130634 181399 7305831 71493 19950 157912