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文档简介

1、 工作底稿名称电子工作底稿索引号有/无3/X）第二部分进步审计程序工作底稿二、实质性程序工作底稿（一）资产类4000货币资金4100V1、银行对账单V2、现金盘点表V3、银行询证函、余额调节表V4、支付系统专用凭证5、销户证明6、开户证明短期投资4150X交易性金融资产4160X应收票据4200X应收账款4220V1、函证V预付款项4250V1、询证函应收利息4260X应收股利420X其他应收款420V1、函证、明细分类账V存货4300V1、计量支付单2、存货盘点表V3、已完工程未结算、施工协作合同、X工程量凭证、增值协发票同材料收单税通iX应收补贴款4430X代理业务资产4440X待摊费用4

2、450X其他流动资产4460V1、内部往来对账单V2、列账通知单V可供出售金融资产4500X持有至到期投资4550X长期应收款450X长期股权投资4600X投资性房地产4630X未实现融资收益4650X股权分置流通权460X固定资产400V1、固定资产盘点表V在建工程450X工程物资40X固定资产清理40V无形资产400X开发支出420X商誉400X长期待摊费用420V工作底稿名称电子工作底稿索引号有/无3/x)递延所得税资产0X待处理财产损溢0X其他非流动资产0V（二）负债类000短期借款100X交易性金融负债10X应付票据10X当期审计档案目录年度：2012年度被审计单位：*股份有限公司*

3、分公司工作底稿名称电子工作底稿索引号有/无3/x)应付账款200V1、函证V2、合同V预收款项210V1、函证V应付职工薪酬20V应交税费00V应付利息00X应付权证20X应付股利0X其他应交款00X1、企业询证函X其他应付款0V1、函证V代理业务负债0X预提费用0X递延收益0X其他流动负债0V长期借款00X应付债券0X长期应付款0V未确认融资费用0X专项应付款0X预计负债0X递延所得税负债00X衍生工具00X套期工具10X被套期项目20X（三）所有者权益类000实收资本（股本）00X库存股10X资本公积0X专项储备0X盈余公积0X未分配利润0X（四）损益类000营业收入、营业成本100V1、工程变更令、计量支付证书、施工V进业税金及附加00V销售费用10X管理费用0V财务费用0V资产减值损失0V公允价值变动损益00X投资收益0X补贴收入0X营业外收入00V营业外支出0V1、凭证V当期审计档案目录年度：2012年度被审计单位

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