银监会《固定资产贷款管理暂行办法》培训讲义

1、?固定资产贷款管理暂行方法?培训讲义贷款管理方法起草小组2021年10月20日 1?固定资产贷款管理暂行方法?培训讲义起草背景立法目的指导原那么根本要点结构安排工作要求2起草背景目前商业银行信贷业务管理中普遍存在问题实施实贷实付原那么是国际商业银行通行良好做法借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法，并将我国商业银行固定资产贷款习惯做法纳入法治化轨道对目前贷款监管法规和政策的系统化调整与完善3信贷业务管理中普遍存在的问题改革开放三十年来，我国金融资产显著增长，信贷规模加速扩张，尤其是银监会成立后，倡导以风险为本的监管理念，我国银行业开展取得了良好的成绩。但由于我国经济仍处于市场化的转型时期，信贷资金

2、平安问题仍存在较大的风险隐患。这些信贷管理问题主要表达在以下几个方面：一是目前商业银行信贷管理模式相对粗放；二是贷款被挪用现象普遍；三是虚假交易骗贷案件频发。4一、目前商业银行信贷管理模式相对粗放 目前，我国商业银行的贷款管理流程不够科学、细致，从贷款调查到贷后管理的整个贷款过程中缺乏环环相扣的有机的精细化的管理理念。贷款流程中贷款发放与支付管理环节最为薄弱；贷后管理中贷款发放后对借款人的持续监控意愿不强，监控能力和手段有限，往往不能在借款人和贷款工程的经营出现不利因素时及时采取适当措施，适度介入贷款工程的经营，维护贷款平安。 5二、贷款被挪用现象普遍 由于目前粗放的贷款管理模式，尤其是贷款支

3、付环节的薄弱以及信贷文化的不健全，我国商业银行难以对约定的贷款用途进行风险监控，导致贷款难以收回，增加贷款人的信用风险，甚至信贷资金被普遍挪用，违规进入股市、房市。信用风险在信贷市场、资本市场、房地产等市场之间的跨市场传递更为隐蔽，给银行体系带来带来系统性风险。 6三、虚假交易骗贷案件频发 由于当前我国社会诚信状况不佳，市场交易制度和交易行为约束不够标准，往往诱发虚假交易，甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生。案件频发不仅直接影响了贷款资金的平安，也会导致信贷资源在地区间、行业间配置的信息不准确，从而不利于我国宏观经济调控政策的有效性。 7实施实贷实付原那么是国际商业银行通行良好做法从贷款

4、管理的实践来看，国际商业银行对贷款使用都有行之有效的管理机制，主要是根据合约条件及受益人原那么实行贷款发放与支付，确保贷款按照约定的用途和进度精细使用；对于工程贷款，根底设施工程建设和工商企业技术改造工程，一般都直接支付给合约项下受益人，严格控制贷款资金流向；除此之外，国际上良好做法还向我们提供了一系列配套机制，保证贷款使用管理的有效性。 8固定资产贷款习惯做法纳入法治化轨道 2003年银监会成立后，银监会倡导以风险为本监管理念，明确监管工作目的就是通过审慎有效监管,保护广阔存款人和消费者的利益。出台这个?方法?主要目的是深入贯彻和落实科学开展观，借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法，系统标准固

5、定资产贷款的业务流程。分步骤出台?流动资金贷款管理暂行方法?和?个人贷款管理暂行法?，尽快形成完善的贷款风险监管的法规体系。 9对目前贷款监管法规和政策的系统化调整与完善目前对贷款业务监管法规，除?商业银行法?规定的贷款业务根本规那么以外，贷款类监管规章比较缺乏，根本上以标准性文件为主。?贷款通那么?也已经不适应目前贷款市场的需要，亟待修订，并上升到行政法规的法律层级。这次?方法?的出台是对目前贷款监管规章的重要完善，具有强制力。 10立法目的维护贷款资金平安，真正保护好存款人和消费者的利益 改变传统的贷款观念，营造借贷双方良好的信用环境和健康的信贷文化实施贷款支付管理，强化贷款用途管理，提高

6、商业银行信用风险管理水平 强化贷款的全流程管理，推动商业银行贷款管理模式的转变 11维护贷款资金平安，保护好存款人和消费者利益 国际银行监管的理论和实践都证明，银行监管的目的就是从微观审慎的角度代表存款人的利益监督银行的行为。实现最优的监管需要完善的规那么，除了最低资本金安排改变银行的风险行为外，还需要关注银行过度承担风险，尤其在我国目前经济市场化改革的背景下还要关注如何防止银行发放质量不高的贷款，加强风险的控制与防范。 12营造借贷双方良好信用环境和健康信贷文化 由于“实贷实存现象在我国商业银行贷款活动中普遍存在，借款人往往会因为相对自由的用款环境而将贷款挪作它用，形成不良贷款，并对我国银行

7、体系产生负面影响。这些问题的出现一方面归结于商业银行贷款风险管理流程的缺陷，另一方面也反映了借款人在贷款使用的认识问题上存在偏差。?方法?从技术角度，通过设计贷款支付环节，强化贷款的全流程管理以及明确法律责任，共同维护贷款市场的信用环境。 13从全球银行业开展现状和趋势看，信用风险始终是银行业面临的主要风险之一，也是影响银行业稳健开展的主要因素。?方法?主要是通过加强贷款支付的管理，强化贷款用途管理，堵塞了一些贷款环节的漏洞，增加挪用贷款的操作本钱，减少贷款挪用的风险，提升商业银行信用风险管理与控制的能力。 强化贷款用途管理，提高银行信用风险管理水平14贷款管理是一个诸多环节环环相扣的全流程管

8、理过程，任何贷款管理链条上出现问题都会引发挪用风险，尤其是流动资金贷款是企业使用较为频繁、出现问题较多，易于导致贷款挪用的品种。当前信用环境状况需要强化科学的贷款全流程管理，真正实现粗放型向精细化的贷款管理模式的转变，增强贷款风险管理的有效性。 强化贷款全流程管理，推动银行贷款管理模式转变15指导原那么 原那么一：全流程管理原那么原那么二：诚信申贷原那么原那么三：协议承诺原那么原那么四：实贷实付原那么原那么五：贷放分控原那么原那么六：贷后管理原那么原那么七：罚那么约束原那么16原那么一：全流程管理原那么?方法?的总那么要求贷款应实行全流程管理。?方法?第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环

9、节提出风险管控要求，并建立制衡机制和问责制度。工程融资在流程管理上适用固定资产贷款管理方法规定。 17原那么二：诚信申贷原那么 强调借款人在申贷中恪守老实守信原那么，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。借款人的合法、合规地位。信用状况良好。有明确的贷款用途。有合法的收入来源。18原那么三：协议承诺协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据。承诺申贷的真实有效。承诺贷款的真实用途。承诺贷款资金的支付方式。承诺双方的权利义务。重点承诺资本金足额到位等事项。19原那么四：实贷实付原那么 将实贷实存改为实贷实付，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易

10、对手那里。贷款资金划付方式有两种:贷款人受托支付、借款人自主支付。?方法?和?指引?要求所有贷款支付原那么上都采用受托贷款人支付方式。20原那么五：贷放分控原那么 强调贷款审批通过不等于放款。贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。采取受托贷款人支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符。采用借款人支付方式的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。21原那么六：贷后管理原那么建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系； 建立贷后动态监测和重估制度；对约定专门还款准备金账户的，贷款人要对收入进入账户比例与账户内资金平均存量提出要求。借款人现金流异常的，

11、控制借款人的资金支付。参与借款人的贷款重组，维护贷款人债权。22原那么七：罚那么约束原那么 贷款人违反规定，贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实等情形的监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施；对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及撤消营业许可证等处分。23根本要点 强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理的质量突出贷款支付管理，加强贷款用途管理实施贷款的全流程管理，提高贷款管理的精细化水平 加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制强化贷款管理法律责任，强化贷款责任的针对性 24强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管

12、理质量 科学评估借款人的贷款需求在尽职调查过程中要准确了解贷款用途、借款人经营情况、未来现金流等要素，合理确定贷款额度、期限等要素； 事先在合同或者协议中与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项； 设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人的支付符合借款合同中约定用途； 通过在贷款管理流程中明确单笔贷款支付的最低监管标准，监测贷款资金的流向与使用； 在借款人不按约定的方式、用途使用贷款时，采取更严格的发放和支付条件，或停止贷款发放和支付。 25突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 ?方法?提出了贷款资金支付方式分为由“贷款人受托支

13、付和“借款人自主支付两类，并提出了具体操作要求； 严格执行单笔金额超过工程总投资5%或超过500万元人民币的采用贷款人受托支付方式； 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人委托申请，将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对象；借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象； 贯彻“实贷实付的原那么，在实行贷款受托支付管理中要杜绝实贷实存的情况继续存在。 26要求贷款人内部应将贷款各环节进行分解，按照有效制衡的原那么将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立问责机制。这些环节主要包括：贷款调查、审查风险评价、审批

14、、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回及不良贷款处置等。 实施贷款全流程管理，提高贷款管理精细化水平27 从目前国际贷款管理实践看，为了防止法律风险，各国监管当局鲜有对贷款合同或者协议进行监督管理，而是由银行业的协会组织制定统一合同示范文本，并将贷款全流程管理环节的主要风险控制要点写进合同示范文本中，供商业银行参考使用。 ?方法?要求贷款合同或协议对控制贷款风险有重要作用的内容进行规定。其中对于提款条件的设置、贷款人对贷款资金支付管理和控制机制、账户监控等合同条款的要求，是对借款合同所提出的新规定。这些新的规定与要求主要是为了保障贷款发放、支付以及及贷后管理过程中实现有效的管理 。

15、 加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制28强调贷款管理的法律责任，强化贷款责任针对性 ?方法?依据?银行业监督管理法?第三十七条、四十六条、四十八条有关审慎监管的规定，对贷款管理各环节的责任、违法违规贷款发放、不按规定流程审批贷款、未按本?方法?规定进行贷款资金支付管理等行为、情形明确设定了违规贷款发放的处分类别。银监会下一步将加大检查力度，进一步提高我国银行业依法经营的水平，强化监管机构依法监管的执法水平。 29结构安排按照贷款业务流程共分为八个章节：第一章：总那么第二章：受理与调查第三章：风险评价与审批第四章：合同签订第五章：发放与支付第六章：贷后管理第七章：法律责任第八章：附那么

16、以下就?方法?执行中需要重点关注的问题进行解读30第一章 总那么一 第一条 为标准银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康开展，依据?中华人民共和国银行业监督管理法?、?中华人民共和国商业银行法?等法律法规，制定本方法。本条开宗明义，表述了?方法?的立法宗旨，并明确了?方法?的上位法，从而界定了?方法?部门规章的性质，属于?中华人民共和国银行业监督管理法?以下简称?银行业监督管理法?第二十一条规定的银行业审慎经营规那么的范畴。 31第一章 总那么二 第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构以下简称贷款人，

17、经营固定资产贷款业务应遵守本方法。从法理上界定了?方法?规定的“贷款人的范畴，包括：政策性银行、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、城市商业银行及城市信用合作社、农村中小金融机构包括农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等和外资银行，暂不包括非银行金融机构。 32第一章 总那么三 第三条 本方法所称固定资产贷款，是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。本条使用“链接式的立法技术界定了固定资产贷款的范畴，其中核心在于两个概念，一是“借款人，另一个是“固定资产贷款。 根据?方法?规定，不管贷款品种、称谓如何，只要用于固定资

18、产投资的，皆纳入“固定资产贷款范畴。根据国家统计局的定义和口径，“固定资产投资是指建造和购置固定资产的活动，是社会固定资产再生产的主要手段。按照管理渠道，全社会固定资产投资总额可分为根本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个局部。33第一章 总那么四 第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原那么。本条精炼地概括了贷款人开展固定资产贷款业务应遵循的“四类、十六字原那么。 34第一章 总那么五 第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和工程信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责

19、任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。本条对贷款人有关制度、机制建立健全的具体而明确的要求，突出了“全流程管理、“制衡机制和“考核与问责，旨在全面推动银行业金融机构贷款管理模式的转变，真正实现由粗放型向精细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。35第一章 总那么六 第六条 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度 。本条借鉴国际先进的风险管理经验，要求贷款人建立健全两大管理制度：一是统一授信额度管理制度，二是风险限额管理制度 。 36第一章 总那么七 第七条 贷款人应与借款

20、人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。本条重申?商业银行法?等法律法规的一贯要求，突出强调了贷款人必须通过签订合同等方式与借款人约定贷款的用途，并且确保贷款用途明确、合法、真实，不被挪用。同时，也内在要求贷款人须通过签订合同等方式获得检查、监督贷款使用情况的权利和义务，切实加强贷后管理。这些规定是?方法?的核心要义，是支付管理的法理根底，也是实施贷后管理有关措施的法理依据。 37第一章 总那么八 第八条银行业监督管理机构依照本方法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。本条重申了?中华人民共和国银行业监督管理法?赋予国务院银行业监督管理机构监管银行业金融

21、机构及其业务经营的权力和职责，强调通过加强外部监管提高银行业金融机构固定资产贷款业务行为的标准性。 38第二章 受理与调查一第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件： 一借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记； 二借款人信用状况良好，无重大不良记录； 三借款人为新设工程法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录； 四国家对拟投资工程有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求； 五借款用途及还款来源明确、合法； 六工程符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资工程的合法管理程序； 七符合国家有关投资工程资本金制度的规定； 八贷款人要求的其他条件。

22、39第二章 受理与调查一本条主要从借款人和借款工程两个方面设置了固定资产贷款应该遵守的根本前提条件，其目的是通过规定固定资产贷款的最低要求，将信贷制度导向与国家经济政策、公众利益以及诚信文化相统一，支持社会、经济科学开展，贷款人应确保在贷款发放前本条所列的所有要求同时满足。第一至四款是对借款人资格和信用状况的要求，对于有恶意逃废债、欺诈等重大不良记录企业的工程，以及借款人不具备投资资格或资质的工程，不得给予固定资产贷款支持。 40第二章 受理与调查一第五款包括两层含义，一是贷款应有明确对应的、符合国家政策的工程，不得对多个工程打捆处理，必要时还应具体约定贷款用于工程的哪些支出；二是贷款要有明确

23、合法的还款来源，固定资产贷款的还款来源无论是贷款工程本身产生的收益，还是借款人其他工程的收益或综合收益，或者是财政拨款、补贴，均应在申请贷款时明确。 第六款是对借款工程的要求，强调工程应符合国家的产业、土地、环保以及投资管理的政策，贷款发放前必须按要求取得相关批准、核准或备案文件。第七款是对资本金的要求，不得以任何方式突破或变相突破工程资本金制度，充分发挥其对固定资产投资工程的风险约束作用。 第八款由贷款人根据自身的风险识别能力以及风险偏好，在内部制度中进一步提出的要求 41第二章 受理与调查二 第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守老实守信原那么，承诺

24、所提供材料真实、完整、有效。 贷款人应结合不同贷款品种的特点对借款人以何种方式提供材料、需要提供何种材料以及材料的具体标准提出要求，这些要求应表达在贷款人的内部制度中。 强调了老实守信原那么，要求贷款人通过要求借款人做出承诺的手段，从借款人处获得真实、完整、有效的材料，为后续的尽职调查、风险评价和审批工作提供准确可靠的依据。 42第二章 受理与调查三第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括： 一借款人及工程发起人等相关关系人的情况； 二贷款工程的情况； 三贷款担保情况； 四需要调查的其他内容。 尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、

25、完整性和有效性。43第二章 受理与调查三贷款尽职调查是指收集、整理借款人、借款人的关系人以及贷款工程的根底资料，并从定性角度对借款人和工程的建设风险、经营风险和财务风险进行综合分析判断。尽职调查工作内容主要包括：走访客户、实地查看工程现场、借款人的经营场所和经营设施状况、收集财务报表和资料信息等。尽职调查人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实借款人资信状况以及新建工程合规性和经营前景的有关证据，确保借款人资信情况及工程相关情况的真实性、准确性和完整性。44第三章 风险评价与审批一 第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。本条要求

26、要有“具体的责任部门和岗位负责风险评价，贷款人应从提高风险识别能力的角度出发，建立一支专业、专注从事固定资产贷款风险评价的人员队伍，将贷款风险评价部门与经营部门别离，并明确尽职调查和风险评价人员的职责分工，做出合理的制度安排，表达制衡因素。45第三章 风险评价与审批二 第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、工程发起人、工程合规性、工程技术和财务可行性、工程产品市场、工程融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。 本条强调风险评价的全面性，按照相关性原那么，根据信贷业务本质要求，凡影响到贷款按时回收的相关因素均应纳入评价范围

27、； 贷款人应按本条要求“设置定量和定性的指标和标准，对影响贷款按时回收的因素进行科学分析和评估，不断提高评估结论的可靠性。46第三章 风险评价与审批三 第十四条 贷款人应按照审贷别离、分级审批的原那么，标准固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。本条是对贷款审批的原那么要求。?商业银行法?第三十五条明确规定：商业银行贷款，应当实行审贷别离、分级审批的制度。其中包含两个核心内容：一是要求“审贷别离，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，做到另一双眼睛看风险的效果；二是要求“分级审批，要求贷款人建立贷款审批授权制度，以授权书或制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限

28、，并在实际的业务操作中严格按权限开展审批。47第四章 合同签订一第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，防止对重要事项未约定、约定不明或约定无效。要求合同文本中表达涉及合同法、担保法及贷款全流程的风险控制措施，这些风险既包括法律风险、信用风险和操作风险等贷款的一般风险，也包括产品内在风险。合同中对于各方当事人的权利、义务及违约责任应作出详细规定，以免在贷款发生问题时，因约定责任不明确而导致贷款人无法有效实现债权或行使贷款保全权利。?方法?中明确要求在借款合同中约定违约情形及违约责任，这有利于保护贷款人利益

29、，降低贷款风险。48第四章 合同签订二第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。借款合同中除了要具备现有合同所具备的要素外，还应包括贷款支付环节。对支付的规定应至少包含支付资金用途、支付方式、支付工具、支付方式变更及变更触发事件、贷款资金支付限制禁止行为、借款人及时提供贷款资金使用记录和资料备查等约定。还款保障是指还款来源的可靠性，既包括贷款工程的收入现金流等直接还款来源，也包括贷款担保等间接还款来源。风险处置是指如借款人违反合同约定，贷款人为降低贷款风险或追索资产所采取的积极措施。49第四章 合同签订三第十七条 贷款人应

30、在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、工程实际进度与已投资额相匹配等要求。合同中约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，包括贷款支付方式、支付标准、支付审核等相关内容。即当借款人提供文件证明与提取的贷款同比例的资本金已足额到位、工程实际进度与已投资额相匹配等提款条件满足合同约定时，才予放款。 50第四章 合同签订四第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。贷款合同可通过贷款发放账户来增强贷款人在贷款

31、发放后对贷款资金的控制，并通过还款准备金账户来缓冲借款人的信用风险，进一步加强贷款风险防控，降低违约事件项下的贷款损失。“必要时，是指根据借款人信用状况、工程收入状况、担保人现金流情况、工程周期的季节性差异因素等情形来判断是否需要设立还款准备金账户。“贷款发放账户和“还款准备金账户 的具体涵义为：两种账户即可以是新设账户，也可以是借款人的现有账户；不特指?人民币结算账户管理方法?中的“专用账户，只要能够实现贷款发放用途、还款用途即可。51第四章 合同签订五第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款工程及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供

32、完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。52第四章 合同签订五要求借款人对合同中的重要内容作出承诺：重要内容是指对贷款的平安性可能产生风险的因素，如法律风险、申请资料的真实性风险、借款人因对外投资等情形可能增加其债务负担或影响其还款能力的风险等。固定资产贷款的金额通常较大且贷款期限较长，因此对贷款人实施贷款监管的要求就更高。在贷款人履行贷款监管职责时，如果借款人能够按时按规定履行其在贷款合同中义务将有助于贷款人适时评价和防范包括法律、信用等方面的贷款风

33、险；反之，当借款人不履行或不能完全履行合同义务时是可能构成贷款风险的预警，贷款人应及早展开调查，如有必要，应及时采取保全措施并追究借款人的违约责任。53第四章 合同签订六第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。要求在合同中明确借款人的违约责任。贷款人应及时采取有效措施，必要时依法追究借款人违约责任。违约事件的界定及违约责任的约定是贷款合同中的一般性要素。54第五章 发放与支付一第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款

34、发放和支付审核。从国际经验来看，商业银行都有独立的放款部门，这些部门完全独立于贷款调查、审批部门，对贷款使用和发放的合规性及与协议是否相符独立负责，且通常与贷款调查和审批部门的分管行领导分开。贷款发放和支付有很大的审核工作量，同时考虑风险管理需要，因此要求设立独立的责任部门或岗位。“独立是指不能将贷款发放和支付审核与信贷经营、信贷审批混岗。55第五章 发放与支付二第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。是对贷款发放和支付环节的总体性原那么要求。对贷款发放和支付管理的目的是监督贷款资金按约定

35、用途使用，防止因贷款挪用带来的信用风险。无论是贷款人受托支付和借款人自主支付，在贷款人同意发放贷款之前，必须对发放条件进行审核。审核满足发放条件的，再按照本方法第二十四-二十七条的要求控制贷款支付环节，以保证贷款支付条件的满足。56第五章 发放与支付三第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。“专门的贷款发放账户，并不特指?人民币结算账户管理方法?中的“专用账户，只要能够实现专门的贷款发放用途即可，该账户应只办理单项固定资产贷款的发放，与借款人自有资金以及其他贷款资金相别离，实现在一个账户内专款专管。约定“专门的贷款发放账户，其主要目的是便于对借款人按约定用途使用

36、贷款资金的行为进行有效控制，本?方法?不强制要求通过“专门的贷款发放账户办理固定资产贷款的发放和支付，贷款人应根据借款人的信用状况和历史守约情况作为是否“必要约定该种账户。57第五章 发放与支付四第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 贷款人受托支付方式下，在贷款支付前贷款人应审核借款人是否符合贷款发放条件，提交

37、的交易合同等相关资料是否符合借款合同约定的用途。58第五章 发放与支付四贷款人受托支付 发放和支付的审核工作可分开，即如果借款人符合发放条件但尚不能提供支付项下的交易合同等相关资料，贷款人可先对贷款发放条件进行审核并确认，在借款人能够提交支付项下的交易合同等相关资料时再对支付事项进行审核。“借款人交易对手 ，不仅限于商品或劳务合同项下的交易对手，只要是合法合规且符合合同约定的用途，皆可发放或支付。借款人自主支付方式下，贷款人应先审核借款人是否符合贷款发放条件，符合条件的，贷款人将贷款资金发放至借款人账户，并明确要求借款人：账户内的贷款资金只能用于支付符合小额支付标准单笔金额不超过5%或500万

38、元人民币，借款人对账户内资金按约定用途和金额限制对外支付。59第五章 发放与支付五第二十五条 单笔金额超过工程总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。超过5%或500万采用贷款人受托支付，只是最低标准。如果贷款人认为借款人资信不佳、或没有历史合作经验参考，贷款人可以在上述标准的根底上提出更严格的要求，甚至要求所有支付均采用贷款人受托支付；借款人违反约定对账户内资金自行进行超过5%或500万的支付时，贷款人应在事后检查中及时发现，进一步约定更严格的条件。60第五章 发放与支付六第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符

39、合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。在贷款人受托支付方式下，贷款发放和支付属于不间断、连续完成的动作，即在贷款支付前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致，即将贷款资金通过借款人的账户办理发放和支付。这种方式下，贷款资金均不在借款人账户上停留，需要做到“实贷实付。61第五章 发放与支付六以票据方式结算的，贷款人应在出票或同意借款人出票前进行贷款发放和支付审核，贷款人应将此作为建立支付委托关系的前提条件；对于需要在出票后数日内根据提示进行付款的，贷款资

40、金应在接到票据的付款提示后再发放贷款并立即办理对外付款。贷款人受托支付方式下发生支付退款的，贷款人应采取有效手段监控退款资金不被挪用，并查明原因后及时支付。贷款人还应优化内部流程，及时处理借款人的支付申请，不影响客户的资金使用。62第五章 发放与支付七第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。借款人自主支付的，贷款发放前，借款人应明确方案支付的事项可要求借款人提供清单；贷款人将贷款资金发放至借款人账户并由借款人在约定的时间范围内按需支付。贷款人应在事后对借款人的支付情况进行定期检查或不

41、定期抽查，要求借款人提交实际支付的相关凭证交易合同、发票、支付凭证等，以分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付，检查的手段和内容由贷款人根据需要确定。例如：通过与支付凭证和账户流水的核对，判断借款人实际支付清单的可信性；借款人实际支付事项是否符合借款合同关于用途的约定；借款人实际支付事项是否与其提款申请时的方案支付事项一致；借款人实际支付是否超过借款人自主支付的金额标准；借款人是否存在化整为零躲避贷款人受托支付的情形等。63第五章 发放与支付八第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的工程资本金足额到位，并与贷款配套使用。工程资本金制度在固定资产投资工程中发

42、挥着重要风险约束作用，在工程发起人投入一定比例自有资金情况下，有利促使投资方审慎做出工程投资决策；按照国家工程资本金制度的要求，资本金可以根据工程进度分期到位，贷款人在贷款风险评价和审批环节，应对工程资本金的来源可靠性进行评估，在具体的贷款使用环节，审核资本金的实际到位情况。64第五章 发放与支付九第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付： 一信用状况下降； 二不按合同约定支付贷款资金； 三工程进度落后于资金使用进度； 四违反合同约定，以化整为零方式躲避贷款人受托支付。65第五章 发放与支付九

43、本条对贷款发放和支付审核工作提出了具体要求。贷款人在整个贷款的发放和支付过程中，应动态关注借款人的信用状况、守约情况和工程的实际进展情况。对于支付审核，应以有利于监督贷款用途为原那么，根据借款人的信用状况，以形式审核为主，有条件进行实质性审核的一定要做实质性支付审核。借款人不得以化整为零方式躲避借款人受托支付。66第六章 贷后管理一第三十条 贷款人应定期对借款人和工程发起人的履约情况及信用状况、工程的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。 出现可能影响贷款平安的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取

44、针对性措施。本条是对固定资产贷款贷后管理的一般概述和总体要求。首先，本条要求贷款人必须定期进行贷后检查和分析。贷款人应根据借款人和借款工程的具体风险状况确定合理的检查间隔期；其次，本条标准了贷款人进行贷后检查的根本内容；再次，贷款人要在上述贷后检查的根底上建立贷款质量监控制度和风险预警体系；最后，本条强调，贷款人在贷后检查中发现借款人违反合同约定或其他可能影响贷款平安的不利情形时，应对贷款风险状况做出判断，并按照对贷款平安收回有利的原那么，根据借款合同的有关约定及时采取针对性措施保障债权。67第六章 贷后管理二第三十一条 工程实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，

45、应要求工程发起人配套不低于工程资本金比例的追加投资和相应担保。本条针对工程建设过程中工程实际总投资超出原定金额时的特定情况，明确了贷款人的行为标准。工程实际总投资超预算的情况时有发生。为防范贷款风险，贷款人可在贷款前与借款人约定如未来总投资超预算，追加投资应由借款人自行解决；如需对外借款，需经贷款人同意。在工程建设过程中，如确实发生工程实际总投资超预算情形，且借款人无法通过自筹资金全部解决，需向贷款人提出追加贷款申请的，贷款人应及时对工程重新进行风险评价，履行贷款审批流程。68第六章 贷后管理三第三十二条 贷款人应对抵质押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。为切实发挥第二还款

46、来源的保障作用，在贷款存续期间，贷款人应对贷款担保进行动态监测，并定期重估其担保能力。对于贷款原有担保缺乏以保障贷款平安，借款人又不能提供其他有效担保的，借款人应利用合同约定的违约条款，采用有效措施保障贷款平安。69第六章 贷后管理四第三十三条 贷款人应对固定资产投资工程的收入现金流以及借款人的整表达金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。固定资产投资工程或借款人的现金流情况是贷款还款来源的第一保障，也是贷后管理的重点。 对于借款人及工程现金流不能到达评估水平、现金流大幅变动，或未按约定按时足额回笼等异常情况，贷款人应将其视为重要的风险预警信号，及时查找原因，分析其对贷款平安的

47、影响，以尽早采取针对性措施放款风险。70第六章 贷后管理五第三十四条 合同约定还款准备金专用账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资工程或借款人的收入现金流进入该专用账户的比例和专用账户内的资金平均存量提出要求。还款准备金专用账户是贷款人为保障贷款平安而要求借款人在贷款人处开立或指定的，用于存在还款资金的专门账户，可以是一般结算户或根本结算户。贷款人应根据借款人信用状况、工程现金流情况等因素判断是否要求借款人设立还款准备金专用账户，并在借款合同中予以载明。71第六章 贷后管理五对于需要约定还款准备金专用账户的，为切实到达保障还款的目的，贷款人可与借款人约定固定资产投资工程运营后产生的现金流

48、或借款人综合现金流进入该账户的比例要求，也可与借款人约定该账户资金平均存量不低于一定金额，或在还款日前一定时间内应到达的最低余额。如果借款人没有到达约定条件，可以视为违约，贷款有权视风险情况采取有效措施保障贷款平安。72第六章 贷后管理六第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。为标准和约束借贷双方的权利和义务，切实保障各项贷后管理要求落到实处，本方法对借款合同条款做了详细规定。方法要求借款合同针对可能对贷款归还带来风险隐患的情况，设置违约条款，并要求借款人遵守承诺和保证，否那么将承担相应违约责任。这也是贷款人的重要权利。73第六章

49、贷后管理七第三十六条 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。 对借款人缺因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。贷款重组是为贷款人为降低和化解贷款风险而采取的补救措施。对于贷款重组，贷款人要权衡即时清收与贷款重组的利弊，审慎审查借款人的还款意愿和落实还款方案的能力、贷款担保的保障能力，分析预期风险变化情况，合理确定重组方案，最大限度化解风险和减少损失。74第六章 贷后管理八第三十七条 对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。 关于贷款核销，中资银行和外资银

50、行执行不同的规定。中资银行贷款核销应符合财政部呆帐贷款核销标准。外资银行，执行本行规定本行董事会或股东会规定。75第七章 法律责任一第三十八条 贷款人违反本方法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令其限期改正。贷款人有以下情形之一的，银行业监督管理机构可根据?中华人民共和国银行业监督管理法?第三十七条的规定采取监管措施： 一固定资产贷款业务流程有缺陷的； 二未按本方法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的； 三贷款调查、风险评价未尽职的； 四未按本方法规定对借款人和工程的经营情况进行持续有效监控的； 五对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。76第七章 法律责

51、任一?银行业监督管理法?第三十七条：银行业金融机构违反审慎经营规那么的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取以下措施： 一责令暂停局部业务、停止批准开办新业务； 二限制分配红利和其他收入； 三限制资产转让； 四责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利； 77第七章 法律责任一 五责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利； 六停止批准增设分支机构。 银行业金融机构整改后，应当向国务院银行业监督管理机构或

52、者其省一级派出机构提交报告。国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构经验收，符合有关审慎经营规那么的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关措施。 78第七章 法律责任二第三十九条 贷款人有以下情形之一的，银行业监督管理机构除按本方法第三十八条规定采取监管措施外，还可根据?中华人民共和国银行业监督管理法?第四十六条、第四十八条规定对其进行处分： 一受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的； 二与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的； 三超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的； 四未按本方法规定签订贷款协议的； 五与贷款同比例的工程资本金到位前发放贷款的； 六未按本

53、方法规定进行贷款资金支付管理与控制的； 七有其他严重违反本方法规定的行为的。79第七章 法律责任二?银行业监督管理法?第四十六条：银行业金融机构有以下情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者撤消其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任： 一未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的； 二拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的； 三提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的； 四未按照规定进行信息披露的； 五严重违反审慎经营规那么的； 六拒绝执行本法第三十七条规定的措施的；80第七章 法律责任二?银行业监督管理法?第四十八条：银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处分外，还可以区别不