财务科上墙制度

1、会计岗位职责1、在医院院长的领导下，严格遵守会计法及相关的财经法 规，随时检查各项制度在医院的执行情况。2、认真执行会计监督，发现财务中的问题及时反馈给上级领导 并提出建议，确保医院的财务、资金安全合理使用，负责医院的全面 会计核算、检查、分析等工作。3、原始凭证的审核：审核报销的原始凭证内容是否完整，手续 是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证， 应退回补充或更正。4、记账凭证的编制，在编制记账凭证时必须在遵守国家财务税 收制度、法规的基础上按照会计制度规定设置的会计科目编制记账凭 证。5、月末及时结账，准确的计算和确认当月累计实现的各项收入 及发生的各项成本、费用、税金

2、等，计算最终实现的财务成果，及时 登记各明细账、总账。6、按时间要求编制各类财务报表（资产负债表、损益表、现金 流量表），做到数字准确，内容完整，经济活动分析明了，报送及时。7、每月核对出纳员开出的销售发票，开具金额必须与会计入账 金额相互一致，定期检查发票的领、用、存情况。8、每月结账后，按会计档案管理要求，记账凭证装订成册存档， 对一年的凭证要妥善保管。年度终了，所有账簿装订成册存档，各类 税务、审计申报表财务报表装订成册存档。9、完成领导交给的其他工作。出纳岗位职责1、严格执行国家现金管理暂行条例和银行结算制度。2、在院长领导下，做好银行存款、现金的收、付、对账等工作。3、保管好库存现金

3、，不得超出相关部门规定的限额，不得以白 条抵库，更不得挪用现金。4、对员工报销的原始凭证进行二次审核，审核原始凭证的合法 性、准确性，审核无误后给予支付款项。5、根据报销完毕的原始凭证及时分类登记现金、银行存款日记 账，及时转给会计入账，做到日清月结，并按日盘点库存现金，确保 账账相符、账实相符。6、每日按时编制现金、银行存款日报表，确保数字真实准确。7、每日按时接受各收费款台交来的营业款，核对无误后由交款 人、收款人签字确认，交款单据登记日记账后及时转给会计入账，款 项及时存入银行。8、每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调节表”使账面 余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。9、

4、随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账 户借给任何单位或个人办理结算套取现金。10、保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银 行凭证的保管、传递及交接工作。财务管理制度1、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财务审 批一支笔。2、财务主管人员对全院财务收支要起到监督保证作用，认真做 好财务预算、决算。3、所有财务人员必须严格执行财务管理规定，收取的各项款项 要及时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用一律按贪 污论处。因不及时上交款项而造成的丢失被盗，责任自负，严重者追 究法律责任。4、加强票据管理，所有收费人员领用发票一律进行严格登记， 发票存根上

5、交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用情况进行 检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保管。对开据虚 假发票者一经查实按有关规定严厉查处。5、所有财务开支，必须有院长签字方可报销入账；对科室及职 工有关财务的奖励处罚决定需经院长签字生效。对业务往来中的应付 款项应按院长批示数字支付，否则造成的财务损失追究直接责任人责 任。6、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家规定 报出差补助和车船住宿费，不报饭费；外出进修学习人员报销进修费、 会务费、培训费，不报销饭费、夜班费、加班费及附加培训费和资料 费；因公请客要有正当理由，情况允许时须报院长批准并严格控制用 餐标准。7、医药、

6、器械、物资采购按程序报院长审批，各种临时性开支 需报院长批准后方可执行，否则所需费用不予报销。8、出纳人员要做好原始票据的审核工作，对不符合财务制度的 虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。9、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准，事后及时偿还。 财务科每年底要进行职工借款清理，对逾期不还者从工资中扣除。对 收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进行定期核查，严 禁挪作他用。10、对外单位大额付款一律采用支票支付，对个人的款项、购买 零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结的应付款 项，一律由承做业务的当事人支取，本院职工及其他人员不得代支。11、财务人员对账目必须做到日清月结

7、，工作时要认真、细心、 负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情给予责任人 处罚，出现重大失误追究责任人责任。12、收费人员及财务科值班人员要做好安全保卫工作和保密工作， 不得向无关人员泄露医院有关财务信息。13、财务工作人员要接受医院领导及广大职工的监督，院领导可 随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任，确保财务工作顺利进 行。财务报销制度1、对原始单据的一般要求：1.1发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用 圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。1.2内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目 要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。1.3印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字 （章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门 统一印制的收据。1.4自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字， 再由院长签字后，财务科方可付款。3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用 一张差旅