项目管理06-成本计划与控制ppt课件

1、工程管理与案例分析岐兵 :qibepsoft课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法工程费用方案与控制导入案例 1“北京奥林匹克大厦工程本钱管理在同意的预算条件下，确保工程保质按期完成国内软件企业的“恶性循环的根源软件过程规范和本钱投入缺乏软件难以出“精品，软件工程师厌倦了这个行业工程本钱管理的内容本钱分析、本钱估算、工程预算、本钱控制工程费用方案与控制工程本钱管理内容PMBOK资源方案过程决议完成工程各项任务所需资源以及每种资源的需求量本钱估计过程估计完成工程各项任务所需每种资源本钱的近似值本钱预算过程把估

2、计总本钱分配到各项详细任务本钱控制过程控制工程预算的改动工程费用方案与控制课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法本钱分析工程本钱的构成人工本钱资料本钱设备本钱效力本钱间接本钱纳税和缴费本钱分析工程管理关注的本钱构成直接本钱直接归属工程任务的本钱，如差旅费、工资、资料费等间接本钱管理本钱和共同分担的本钱，如水电、信息系统等固定本钱不随产量变化的本钱费用，如计时工资、设备折旧等变动本钱随产量变化的本钱费用，如原资料、燃料费等沉没本钱指已投入工程的本钱，如可行性研讨费用等时机本钱选择一个工程而放弃其他工程的收益所

3、引发的本钱课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法本钱估算概述本钱估算本钱估算：是估计完成工程各任务需求资源人、资料、设备等的本钱的近似值本钱估算与资源需求方案的关系与本钱估算亲密相关的要素质量、进度，影响本钱本钱估算应该与工期和质量相联络工程管理本钱估算构造本钱估算构造本钱估算构造本钱估算的步骤进展本钱估算的步骤识别本钱构成科目工程本钱中包含的资源或效力类目如人工费、资料费、效力费等估算各本钱科目的额定本钱估算根据是该资源的市场价钱分析本钱估算结果找出可相互替代的本钱如设计本钱和实施本钱的替代关系协调各种本

4、钱之间的比例关系研讨替代本钱之间的此消彼涨关系对总本钱的影响本钱估算的内容进展本钱估算的时机工程本钱估算应该在工程方案时开场工程本钱主要内容人力资源原资料、设备分包商和顾问租用设备和工具差旅费用不可预见费用本钱估算的根据输入本钱估算的根据输入任务分解构造WBS缘由WBS控制工程进度方案和资源需求方案进度方案和资源平衡资源价钱获得资源单价任务延续时间工期估算资源占用和运用的任务继续时间估算工期方法：阅历类别、三点估计、Delphi、工时定额历史信息参考值本钱估算的方法本钱估算方法由上而下的估计法类比估算法类比估计法，是专家判别法的一种方式比其他技术破费少，但准确性低由下而上的估计法工料清单法工料

5、清单法，通常被工程小组成员采用先估算各自担任的任务包实施本钱按照WBS构造自下而上汇总，精度相对较高参数模型法由上向下的估计法ABCDEFGHIJ任务包估计进度估计资源估计费用由下向上的估计法ABCDEFGHIJ任务包估计进度估计资源估计费用费用估计例如生日晚会700 晚宴400不测开支80文娱220蛋糕80饮料50清洗30做菜280音响20灯光布置50室内布置50VCD100食品20餐具10凉菜50热菜230蔬菜类30海鲜类180其他类20软件工程的本钱估算基于模型的软件工程本钱估算软件规模估算代码行技术：定量估算软件规模，基于阅历值功能点技术：分析信息域特征，估算功能点计算未调整功能点数U

6、FP计算技术复杂因子TCP计算功能点数FPFPUFP x TCF工程任务量本钱估算基于代码行的数学模型Walston-Felix模型 E=5.2x(KLOC)0.91Bailey-Basili模型 E=5.5+0.73x(KLOC)1.16Boehm简单模型 E=3.2x(KLOC)1.05软件工程的本钱估算软件工程本钱估算涉及以下几个方面工程任务量本钱估算基于功能点的数学模型Albrecht模型 E=-13.39+0.0545FPKemerer模型 E=60.62x7.728x108FP3构造性本钱模型COCOMO与COCOMO2模型工程所需资源本钱估算软件工程实施所需资源：人力、硬件、软件

7、资源描画、资源有效性、资源开场和继续时间软件工程的本钱估算简单直观的软件本钱估算方法软件规模估算产品分解或规模估计产品模块、模块功能、新开发软件规模、复用规模软件规模的度量单位：代码行、对象个数设计小组成员独立填表汇总表格：a偏向小于20%，求平均值；b偏向大于20%时重新估算，直到偏向在20%内任务量估算确定任务量度量单位人时数、人天数、人月数或人年数换算关系：1人年=12人月，1人月=22人天，1人天=8人时软件工程的本钱估算简单直观的软件本钱估算方法任务量估算估算开发任务量将开发过程划分为：需求、设计、实现、测试分别估算每阶段的任务量，累计估算工程管理任务量义务分解，直接估算阅历值估算，

8、确定比例系数20%的开发任务量本钱估算确定人力资源本钱，年薪市场值根据企业情况，确定“本钱系数1.52.5确定利润率软件工程的本钱估算简单直观的软件本钱估算方法本钱公式C = 开发任务量x年薪x1.2x本钱系数x利润率例如: 某软件工程开发任务量估算为10个人月，开发人员年薪6万，估算本钱系数2.0，公司利润率20%。工程本钱=10*1.2*60000/12*2.0*1.2=14.4万元课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法本钱预算本钱预算本钱预算的内容在本钱估算的根底上，按照本钱估算额分配资金到各项工程任

9、务上的过程本钱预算的目的确定工程义务和活动的本钱定额构成度量工程执行的本钱费用基线构成工程本钱的控制规范本钱预算本钱预算本钱预算的步骤首先，根据工程的费用估算将其分摊到工程的任务分解构造WBS中的各个任务包其次，在各个任务包内进展预算分配本钱预算的方法和技术运用工程费用估算的方法和技术估算费用-按WBS或组织分解构造OBS分解构成便于费用控制的费用分解构造CBS本钱预算本钱预算构造本钱预算的作用工程本钱预算的三大作用工程本钱预算是一种分配机制按方案分配资源工程本钱预算是一种控制机制度量工程各项任务的资源运用数量和运用率规范工程本钱预算为监控工程的进度提供标尺完成情况和费用耗费、预算完成情况偏向

10、本钱预算内容本钱预算内容直接人工费用预算辅助效力费用预算采购物品费用预算本钱预算的结果本钱预算的结果本钱预算的输出是“本钱基准方案本钱基准方案是工程的“本钱基线本钱基线将作为度量和监控工程实施过程中费用支出的根据本钱基准方案是按时间分段的费用预算是按进度方案将各任务单元的预算费用累加而得本钱基准方案是随时间呈S型变化的曲线本钱预算表实例预算值 进度日程预算1234567891011A:400100200100B:40050100150100C:55050100250150D:450100100150100E:1100100300300200200F:600100100200200日计10030

11、0400500500400300300300200200累计10040080013001800220025002800310033003500活动 ：A、B、C、D、E、F工程本钱曲线累积费用曲线总的预算支出时间预算支出累积本钱支出工程本钱曲线累积费用曲线累积本钱支出总的预算支出时间预算支出不期望的实践本钱支出期望的实践本钱支出工程本钱曲线香蕉图累积本钱支出时间实践任务执行的累积预算一切任务按最早开场时间执行的本钱支出一切任务按最晚开场时间执行的本钱支出香蕉图进度控制的根据进度允许偏向范围实践费用发生应在两条S曲线中间费用负荷曲线1234567891011200400600时间日成本费用累积负

12、荷曲线35001234567891011BCWS 方案任务的预算费用预算基准线成本时间月课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法本钱控制的内容本钱控制的内容对造本钱钱基准变化的要素施加影响关怀影响费用线变化的各种要素对风险要素采取预防性措施确认实践发生的本钱能否曾经出现偏向监控费用执行情况以确定与方案预算的偏向确认本钱基线能否曾经改动管理和调整实践的改动分析偏向对工程未来进度的影响确保一切的发生的变化被准确记录在费用线上防止不正确的、不适宜的或无效的变卦反映在费用线上费用管理方案规定了对不同偏向的管理战略本钱

13、控制本钱控制构造本钱控制的内容本钱控制缘由分析应寻觅费用正反两方面变化的缘由本钱控制与其他控制过程的联动与范围管理、进度控制、质量控制等相协调不适宜的费用变卦能够导致质量、进度方面的问题或导致不可接受的工程风险本钱控制的内容本钱控制的中心是保证工程在预算范围内进展本钱控制的根底是本钱预算管理不能脱离技术管理和进度管理单独存在，相反要在本钱、技术、进度三者之间作综合平衡及时、准确的本钱、进度和技术跟踪报告，是工程经费管理和费用控制的根据本钱控制的内容费用控制方法规定各部门定期上报其费用报告由控制部门对其进展费用审核保证各种费用支出的合法性对发生的费用与预算相比较，分析能否超支对超支行为采取相应的

14、措施本钱控制的图解工具时间检查点 费用甘特图时间 累积费用曲线方案实践 费用负荷图时间方案实践课程内容提纲工程费用方案与控制：“精打细算工程本钱的构成工程本钱估算方法工程本钱预算方法工程本钱控制方法典型本钱控制方法挣值法典型的本钱管理方法挣值法挣值管理Earned Value Management一种综合了范围、进度方案、资源和工程绩效度量的方法经过对方案完成的任务、实践挣得的收益、实践破费的本钱进展比较，以确定本钱与进度能否按方案执行典型的本钱管理方法挣值法挣值法的来源挣值Earned Value概念来源于20世纪初20世纪60年代，美国国防部开场运用海军北极星方案Polaris Progr

15、am空军进一步开展1967,美国国防部制定费用/进度控制系统的准那么C/SCSC(Cost/Schedule Control Systems Criteria)典型的本钱管理方法挣值法挣值法是对工程进度进展综合控制的一种有效方法挣值法运用三个参数表示工程的实施形状定量分析和预测工程能够的完工时间定量分析和预测工程能够的本钱费用挣值法的三个根本参数如下：方案任务量的预算费用BCWS已完任务量的实践费用ACWP已完任务量的预算本钱BCWPBCWS方案任务量的预算费用BCWS：Budgeted Cost for Work Scheduled是指工程实施过程中某阶段方案完成任务量所需的预算费用又称方案

16、值PVPlanned ValueBCWS=方案任务量预算定额BCWS主要反映进度方案该当完成的任务量BCWS是衡量工程进度和工程费用的基准ACWP已完任务量的实践费用ACWP：Actual Cost for Work Performed是指工程实践实施过程中某阶段实践完成的任务量所耗费的费用又称实践本钱ACActual CostACWP主要反映工程执行的实践费用耗费BCWP已完任务量的预算本钱BCWP：Budgeted Cost for Work Performed是指工程实施过程中某阶段按实践完成任务量及按预算定额计算出的费用又称挣得值或收益值EVEarned ValueBCWP=已完成任务

17、量预算定额BCWP反映了满足质量规范的工程实践进度BCWP就是“实现投资额三种挣值参数的计算 某小型工程工时方案的甘特图如下，在检查点检查时发现工时的实践耗费与预算有出入，如下图。计算工程的BCWS、ACWP、BCWP公式定额10元/人，实践工时费用12元/人 (10%)活动与工时时间100)(150)(160)(160)ABCDBCWS=(100+150+80)10=3300ACWP=(100+100+120+16)12=4032BCWP=(100+100+120+16)10=3360检查点挣值法的四个评价目的挣值法的三个参数的运用经过三个根本参数可计算出工程的进展目的挣值法的评价目的费用偏

18、向CV进度偏向SV费用执行目的CPI进度执行目的SPI费用偏向CVCV：Cost Variance指检查期间BCWP与ACWP之间的差别CV = BCWP ACWP 或= EV ACCV值的含义CV为正值时表示预算有节余，任务效率高CV为负值时表示预算超支，执行效果不佳费用偏向CV图示BCWPACWPCV0 节余费用时间时间费用CV0 提早费用时间时间费用SV1时，表示实践本钱低于预算节余CPI1时，表示进度提早SPI BCWS BCWPSV 0, CV BCWS ACWPSV 0, CV 0分析结果效率高，进度较快，投入延后建议措施假设工程偏离不大，维持原状三种挣值参数综合分析形状 3图形关系