第七章 建设项目可行性研究ppt课件

1、第七章 建立工程可行性研讨1第一节 工程可行性研讨的内容可行性研讨是一个综合概念，它是一门运用多种学科的知识，寻求使投资工程到达最好经济效益的综合研讨方法。它的义务是以市场为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目的，对拟建工程在投资前期全面、系统地论证工程的必要性、能够性、有效性和合理性，做出对工程可行或不可性的评价。2投资时机研讨时机鉴定初步可行性研讨详细可行性研讨投资决策和评价一、可行性研讨任务阶段3投资工程进展过程初步可行性研讨更新改造工程建议书可行性研讨工程评价投资决策工程设计谈判签约施工安装试运转开工验收消费运营时机研讨投资前阶段投资阶段运营阶段4二、工程可行性研讨的内容(一)主要内

2、容 (需求处理的问题)1、论证工程的必要性2、论证工程的技术可行性3、论证工程的经济合理性5二、工程可行性研讨的详细内容1 总论2 市场分析3 投资条件与工程选址4 技术方案5 环境维护与劳动平安6 企业组织和劳动定员7 工程实施进度安排8 投资估算与资金筹措9 财务分析10 国民经济与社会效益分析11 结论与建议6一市场分析市场调查产品用途现有消费才干产量及销售量替代产品产品价钱国外市场市场需求预测消费对象消费条件产品更新周期特点市场生长速度及趋势能够出现的替代产品产品能够的新用途产品出口或进口替代分析市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒产品方案和工程规模产品方案工程拟建规模市场营销战略市场

3、定位促销价钱、推销方式与措施产品销售费用预测产品销售收入预测价钱预测销售收入预测7市场调查方法普遍调查：对调查对象进展全样本调查。抽样调查：抽取调查对象样本进展调查。抽样调查需求根据拟调查询题的性质和调查对象的详细情况进展抽样设计。主要抽样方法有：随机抽样、分层抽样和分群抽样等。专家调查：专家访谈、专家会议、Delphi法等。调查方式：书面问卷、访谈、当面访谈等。问卷设计要尽量防止偏向。档案研讨：经过搜集和查阅有关资料获取信息。可利用的资料包括宏观社会、经济统计资料、公众传播媒介信息、专业机构业务信息等。8市场预测方法定性预测经过分析历史资料和研讨未来条件，凭仗预测人员的阅历和判别推理才干进展

4、预测。可采用Delphi法、组织专家小组进展分析判别等。定量预测根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进展预测。常用的方法趋势外推法：挪动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。9市场壁垒分析技术壁垒：能否获得所需求的专门技术？规模壁垒：能否到达一定的经济规模？投资才干市场有效需求及能够获得的市场份额政策壁垒：政府对市场有哪些控制政策？能否突破既成的市场格局，获得一定的市场份额？先入企业的技术与品牌优势先入企业的排他性联盟用户对后进入者的认可10二投资条件与工程选址自然条件根底设备条件原资料及辅助资料供应燃料动力供应人力资

5、源条件技术支持条件产业协作条件社会、经济、人文条件政策环境主要原资料、燃料动力费用估算土地费用其它应思索的要素与政府的关系经济体制与市场机制目的市场战略规划各备选方案比较11三技术方案产品及工艺方案产品功能产品规格、规范消费方法技术参数和工艺流程主要工艺设备选择主要原资料、燃料、动力耗费目的消费车间布置方案厂内外运输方案存贮方案土建工程主要建、构筑物的建筑特征及构造设计特殊根底工程的设计建筑资料土建工程造价估算其他工程给排水工程 动力及公用工程防灾设备生活福利设备12技术方案选择技术方案选择要思索的制约条件需求制约现存的需求构造及需求构造能够的变化资源制约资金、人力资源、自然资源、其它要素环境

6、制约经济技术环境、社会文化环境、自然环境技术方案选择的原那么经济性原那么以最小的投入获得最好的效果开展原那么开展的前景及顺应开展的才干兼容性原那么与原有经济、技术、环境、社会的兼容性相关效果原那么相关的经济、技术、环境、社会效果技术方案选择的视角技术先进性技术适用性13产品方案评价产品功能的合理性，产品在技术上的先进性；产品在功能、技术、本钱上的竞争优势；其它产品替代该产品的能够性；产品的市场生命周期及目前所处的阶段；有无能够构成产品链、产品群；能否符合国家有关技术和环境规范的要求。投入期生长期成熟期衰退期时间销售额014工艺方案评价技术的先进性所采用工艺和设备的技术效能、效率、能耗程度等技术

7、参数的先进程度技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶段技术的成熟程度实验室技术经过中试的技术曾经工业化运用的技术技术转换本钱技术开展趋势及所采用技术的开展前景与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷15四环境维护与劳动平安环境现状工程主要污染源工程主要污染物拟采用的环境维护规范环境维护方案环境监测制度环境维护投资估算环境影响评价结论消费过程中职业危害要素分析职业平安卫生主要设备劳动平安与职业卫生监视保证机构消防措施和设备方案16五企业组织和劳动定员企业组织企业组织方式企业任务制度企业薪酬制度劳动定员和人员培训劳动定员工程年人工费用估算人员培训方案及费用估算17六工程实施进度安排工程实施的各

8、阶段资金筹措安排技术获得勘察设计与设备订货工程招标与施工预备工程施工消费预备试运转开工验收工程实施进度安排工程实施管理机构工程实施费用建立单位管理费消费筹备费消费职工培训费办公家具购置费勘察设计费其他应支出的费用18工程实施进度方案方法网络图例1534789设备订货设备到货13一车间安装二车间安装22设备搬迁3土建施工42电增容16人员招聘培训519七投资估算与资金筹措固定资产投资估算固定资产构建费用无形资产获取费用递延资产预备费流动资金估算流动资产流动负债资金筹措资金来源工程筹资方案建立期贷款利息投资运用方案投资运用方案借款归还方案20八财务分析财务预测投资估算与资金筹措销售收入预测本钱费用

9、预测财务报表编制损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表其它辅助报表资金规划资金来源与运用资金平衡财务效果评价盈利才干评价清偿才干评价不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析概率分析21九国民经济与社会效益分析公共工程和对国民经济和社会利益有重要影响的工程，在可行性研讨中需求作国民经济与社会效益分析。确定国民经济与社会目的辨识工程的国民经济与社会效益及费用直接效益及费用、间接效益及费用内部效益及费用、外部效益及费用有形效益及费用、无形效益及费用确定国民经济与社会效益评价参数工程国民经济与社会效益综合评价22三 可行性研讨报告的编写格式1、总论2、产品的市场需求和拟建规模3、资源、原料等主要协作条件

10、4、建厂条件和厂址方案5、工程工程设计方案6、环境维护与劳动平安7、消费组织、劳动定员和人员培训8、工程实施方案和进度要求9、投资估算与资金筹措10、工程的经济效益与社会效益评价11、结论与建议12、可行性研讨报告附件23第二节 建立工程财务评价财务评价是从企业角度对工程进展的经济分析，评价工程的盈利才干和借款归还才干。 财务评价具有以下四个特点： 1 动态性 2 预测性 3 全过程性 4 可比性24一、费用和收益的识别识别根据：目的工程和企业的目的：盈利收益：对目的有奉献的费用：减弱目的的251、收益1销售收入销售收入S=销售量Q 价钱P工程导致增产时： Q P S Q P S？ 工程导致改

11、善质量时： Q P S2资产回收：固定资产残值回收的流动资金3补贴：表达在税收、汇率、价钱上的优惠除外科技政策、科技方案与补贴262、费用投资固定资产投资无形资产、递延资产如兴办费固定资产投资方向调理税建立期借款利息流动资金投资销售税：一切从销售收入中扣除的税金运营本钱：消费、运营过程中的支出运营本钱=总本钱费用折旧和摊销利息支出阐明：将利息单列是经济效果分析的商定 折旧已在投资中扣除，不能反复计算，所以在现金流量表中用流入项补回折旧27二 投资工程财务分析报表根本报表损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表全部投资现金流量表自有资金现金流量表各投资方辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表

12、投资方案与资金筹措表主要产出物和投入物运用价钱根据表消费本钱估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总本钱费用估算表销售收入及销售税金估算表28根本报表：资金来源与运用表资产负债表外汇平衡表现金流量表损益表29辅助-根底性报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资方案与资金筹措表主要产出物和投入物运用价钱根据表消费本钱估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总本钱费用估算表销售收入及销售税金估算表资金需求：投资资金来源：筹措资金运用：费用投资报答：收益30主要财务报表的内容投资

13、估算表：固定资产投资估算流动资产投资估算无形资产投资估算投资方案与资金筹措表：分年度的投资运用额与资金来源资金来源与运用表：全部资金来源与运用借款及还本付息表：各年度的借款、还本、付息31主要财务报表的内容本钱费用估算表：用来估算运营本钱运营本钱=总本钱折旧与摊销利息折旧与摊销表：各年度的资产折旧与期间费用摊销情况损益表：各年的收入、税金、本钱及最终损益情况现金流量表321.投资方案及资金筹措表分年度的投资运用额与资金来源1.总投资1.1固定资产投资1.2固定资产方向调节税1.3建设期利息1.4流动资金2.资金筹措2.1自有资金2.2借款 2.2.1长期借款 2.2.2流动资金借款2.3其他3

14、33435361. 借款还本付息 1.1 年应欠款累计 1.2 本年借款累计（长期/流动） 1.3 本年付息（长期/流动） 1.4 本年还本（长期/流动）2. 还贷资金来源 2.1 利润 2.2 折旧与摊销 2.2.1 自有资金 2.2.2 资金回收 2.3 其他合计:2.借款及还本付息表：各年度的借款、还本、付息37383.资金来源及运用表-用于资金平衡:全部资金来源与运用1.资金来源 1.1 利润 1.2 折旧与摊销 1.3 长期借款 1.4 流动资金贷款 1.5 其他短期贷款 1.6 自有资金 1.7 其他: 1.7.1 回收固定资金 1.7.2 回收流动资金2.资金运用 2.1 固定资

15、产投资 2.2 建设期利息 2.3 流动资金投资 2.4 所得税 2.5 应付利润 2.6 长期借款还本 2.7 流动资金还本 2.8 其他短期贷款还本3. 赢余资金39404.本钱费用表1.直接材料费2.直接人工费3.制造费用4.管理费用5.销售费用6.利息支出7.总成本费用 其中：折旧与摊销8.经营成本41424344455.损益表1.销售收入 ()销售税金及附加 ()总成本费用2.利润总额 ()所得税3.税后利润464748现金流量表类别：全部投资现金流量表：不思索资金来源及构成，只思索工程的经济性自有资金现金流量表：要思索财务管理，思索企业的投资的获利性各投资方现金流量表4950515

16、2各财务报表之间的关系投资方案与资金筹措表投资估算表资产负债表损益表折旧与摊销估算表本钱费用估算表资金来源及运用表借款及还本付息表现金流量表销售收入及税金估算表53贷款归还方式：资金来源：利润、折旧、其他收入归还方式：等额利息法：期间每期支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息等额还本：分期归还等额的本金和相应的利息等额摊还：分期等额摊还本金和利息一次性偿付：期末一次偿付全部本金和利息“气球法：期中恣意归还本利，期末全部还清54 等额利息法：等额还本法： 0 1 2 3 4 5I=iPPP 0 1 2 3 4 5A=P5P55 等额摊还法： 0 1 2 3 4 5AP56一次性偿付法：气球法： 0 1 2 3 4 5PF 0 1 2 3 4 5P57建立工程的财务分析财务盈利性分析清偿才干分析创汇节汇才干分析财务风险分析581 财务盈利性分析财务内部收益率IRR投资回收期TP财务净现值NPV和净现值率NPVI投资利润率投资利税率592 清偿才干分析目的借款归还期：按尽早归还的原那么计算出的还清工程长期借款所需求的