地铁项目财务管理制度规定

1、地铁项目财务管理制度规定第一条依据正确无误、手续齐全的原始凭证办理项目各项经济事项。1、财务人员按国家统一会计制度规定对原始凭证进行审核，对不合法、不真实的原始凭证有权不予受理，并向项目部经理报告。2、对记载不准确、不完整、与业务内容不符的原始凭证予以退回，并要求按国家统一的会计制度规定更正、补充。3、原始凭证不得涂改，原始凭证有错误的，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章，如果是金额有错误的，应由开具单位重开，不得在原凭证上更正。4、原始凭证必须具备凭证名称，填制凭证日期，提供凭证单位名称或填制人姓名，接受凭证单位名称，经济业务的内容，数量、单价和金额以及经手人、证明人或验收人

2、，并项目经理审查核签字后方可作为付款凭证。第二条现金收支业务管理的规定1、项目办理现金收支业务时，应严格遵守现金管理条例以及本公司的规定，项目的现金收支和保管业务均由财务统一办理，禁止其他部门受理现金收支业务。2、现金付款业务必须有经过会计人员复核原始凭证，有经办人员签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳方能付款，并加盖“现金付讫”章。2、凡是支付现金的记帐凭证，均须有领款人或代领人签字；凡收取现金的记帐凭证，除银行提现外，均须由出纳开具现金交款收据，并出示一联给现金交款项人。3、凡因公需要借用现金的，借款人应先填写“借款单”，经主管领导审批后方可到财务支取现金，并应当在

3、借款之日一周内报销或还款，特殊情况下不得超过一个月。项目材料、食堂、办公室采购人员可借支一定金额的备用金，但调离借款项目时必须归还备用金，否则财务有权从工资中扣除。4、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续，不得借故不执行审批手续，公司或项目负责人外出不能及时审批时，财务可通过电话查明后付款，并及时补办相当审批手续。5、长期备用金的管理：因业务原因长期借用备用金的人员由项目根据实际情况核定标准，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并及时办理报销手续。第三条银行存款收支业务管理的规定1、公司除了在现金管理暂行条例规

4、定的范围内可直接使用现金进行结算的项目外，其他收付业务都必须通过银行办理结算。2、银行存款发生支出业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必项由经办人员签字、并办理了相关审核审批程序经主管会计复核后，出纳方可办理付款手续。3、各部门或个人需领取支票时，必须先填好支付审批单，注明其使用金额、时间、用途，部室负责人审核，报主管领导审批后出纳方可签发，出纳必须及时填写公司统一制定的支票领用登记簿，详细登记资金的进出，及时向会计主管汇报帐存资金情况。第四条差旅费用、办公费用报帐审批规定一、职工出差旅费严格按项目规定的差旅费报销范围及标准执行。只报销途中交通、误餐费用，借支的差旅费必

5、须在出差返回半个月内到财务科报帐偿还，差旅费用报销必须经项目经理审批签字。二、项目办公费用的开支，由各部室负责人向办公室提出申请，报项目经理审批同意后由办公室统一购买。三、差旅费、业务招待费、办公费用的报销，报销人须凭有关合法真实的原始票据填写报销凭证，将原始票据整齐地粘贴在报销凭证背面，同时有经办人员、证明人员或验收人员复核、项目经理审批签字。第五条机务、材料、劳务队伍款的支付一、机料、材料采购付款：（1）采购部采购的主要材料，原则上不预先付款，只有当材料到达项目并验收入库，材料会计办理结算手续交财务后，由项目经理审批按资金支付计划支付货款。（2）采购部按照审批的采购计划由购置的小型机具、工具、器具及其他五金、五杂材料、电器材料、油料、机械配件等其他材料，由仓库保管员严格依据采购计划、送货单上的规格型号验收入库，并开具物资验收单；材料会计凭保管员验收签字的材料物资验收单结算入帐；财务部凭项目经理审批后的结算单、器材物资验收单，办理有关付款手续。（3）经主管领导同意直接送往工地的地材，凭施工员、保管员签收单和材料结算单，开具资源税专用发票和材料