银行人员从业资格考试《公司信贷》（初级）模拟练习试题及答案

1、银行人员从业资格考试公司信贷（初级）模拟练习试题及答案1.企业季节性资产增加的主要融资渠道有（ ）。2016年5月真题A.评估营运资本投资需求的时间和金额B.银行贷款C.季节性负债增加，例如应付账款和应计费用D.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表E.内部融资，来自公司内部的现金和有价证券【答案】:B|C|E【解析】:存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。季节性资产增加的主要融资渠道有三个：季节性商业负债增加，包括应付账款和应计费用；内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；银行贷款。2.票据贴现属于（ ）。2017年6月真题A.长期融资B.中期融资C.短期融资D.中长期融

2、资【答案】:C【解析】:纸质票据贴现的期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。3.在行业发展四阶段中，成长阶段代表（ ）程度的风险。A.高等B.中等C.低等D.最高【答案】:B【解析】:成长阶段的企业代表中等程度的风险，但是这一阶段也同时拥有所有阶段中最大的机会，因为现金和资本需求非常大。由于行业发展和变化仍然非常迅速，将会导致持续不断的不确定风险，很多企业在这一阶段将会失败，或者无法承受竞争压力而选择退出。4.从资产负债表的结构来看，长期资产应由_和_支持，短期资产则由_支持。（ ）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金

3、；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】:D【解析】:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。5.某企业2015年末流动比率为2，年末流动负债为8000万元，年末流动资产占总资产的比例为40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000万元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（ ）。A.100%，125%B.100%，80%C.200%，125%D.200%，80%【答案】:A【解析

4、】:流动比率流动资产/流动负债100%2，即年末流动资产为16000万元。年末流动资产/年末总资产40%，即年末总资产为16000/40%40000万元。年末资产负债率年末负债总额/年末资产总额100%50%，即年末负债总额为20000万元。所有者权益资产负债400002000020000（万元）。负债与所有者权益比率负债总额/所有者权益100%20000/20000100%100%。有形净资产所有者权益无形资产递延资产20000400016000（万元）。负债与有形净资产比率负债总额/有形净资产100%20000/16000100%125%。6.根据贷款通则，自营贷款期限最长一般不得超过_，

5、票据贴现的贴现期最长不得超过_。（ ）2016年10月真题A.10年；6个月B.6年；6个月C.6年；10个月D.10年；10个月【答案】:A【解析】:贷款通则有关期限的相关规定包括：自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案；纸质票据贴现的期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。7.应包含项目合法性要件取得情况的贷前调查报告为（ ）。A.商业银行固定资产贷款贷前调查报告B.银行流动资金贷款贷前调查报告C.担保贷款贷前调查报告D.抵押贷款贷前调查报告【答案】:A【解析】:固定资产贷款贷前调查报告内容除需满足贷前调查报告内容一般要求外，还需包括有关

6、用款项目的以下内容：项目合法性要件取得情况；投资估算与资金筹措安排情况；项目建设必要性及技术情况；项目配套条件落实情况；项目效益情况；项目风险分析。8.狭义的依法收贷的手段包括（ ）。A.保全B.诉讼C.仲裁D.扣收E.催收【答案】:A|B【解析】:依法收贷的手段包括：提起诉讼；财产保全；申请支付令；申请强制执行；申请债务人破产。9.信贷产品主要包括（ ）。A.保函B.贷款C.担保D.承兑E.信用证【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务品种，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。10.银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方

7、式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程是公司信贷管理中的（ ）原则。A.协议承诺B.贷后管理C.诚信申贷D.实贷实付【答案】:D【解析】:实贷实付是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。11.关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（ ）。A.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有

8、权要求抵押人停止其行为C.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保【答案】:A【解析】:A项，在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。12.以下关于客户财务分析，说法错误的是（ ）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力

9、、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】:A【解析】:盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。13.下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有（ ）。A.流动资产与流动负债的动态平衡B.相关财务指标C.敏感性分析D.银行获得的收益预测E.盈亏平衡点分析【答案】:B|C|E【解析】:固定资产贷款贷前调查报告中反映项目效益情况主要内容包

10、括：相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。14.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（ ）。A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求【答案】:C【解析】:C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借

11、据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。15.某公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0；年末流动比率为2.5，速动比率为0.8。在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（ ）。A.存货增加，现金小幅减少B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加【答案】:A【解析】:流动比率流动资产/流动负债；速动比率速动资产/流动负债；速动资产流动资产存货预付账款待摊费用。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回应收账款，会

12、使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。16.（ ）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。2009年10月真题A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】:C【解析】:行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。17.下列情况中，会导致企业产生借款需求的有（ ）。A.应收账款增加B.应付账款增加C.存货增加D.应收账款减少E.应付账款减少【答案】:A|C|E【解析】:如

13、果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。18.下列选项中，不属于公司的非预期性支出的是（ ）。A.法律诉讼费B.保险之外的损失C.解雇员工产生的费用D.原材料采购款【答案】:D【解析】:公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。为此，公司在申请贷款的过程中，其管理层需要向银行说明公司出现了意外的非预期性支出，并解释其具体情况。19.下列关于抵押物认定的表述错误的是（

14、）。A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明【答案】:A【解析】:A项，根据物权法的规定，土地所有权不得抵押。20.商业银行办理信贷业务时，下列做法正确的有（ ）。A.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发生重大风险变化B.借款人用于建设项目的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用C.贷款原则上可以用于借款人的资本金

15、、股本金和企业其他需自筹资金的融资D.在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷款E.在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件【答案】:A|B|D|E【解析】:C项，银行办理信贷业务时，需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。21.下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（ ）。A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B.对标的物

16、孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】:D【解析】:D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。22.信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重考虑的因素有（ ）。A.高管人员的素质B.信誉状况C.董事会组成结构D.对内部控制人约束和激励E.控股股东行为的规范【答案】:C|D|E【解析】:信贷人

17、员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。23.根据贷款风险分类指引的要求，商业银行应至少（ ）对全部贷款分类进行检查和评估。A.每年B.每季度C.每月D.每半年【答案】:A【解析】:贷款风险分类指引要求商业银行贷款分类应遵循真实性原则，真实客观地反映贷款的风险状况。商业银行内部审计部门应对贷款分类进行检查和评估，频率每年不得少于一次。24.授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（ ）两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。A.扩大贷款数额B.提高审批效率C.获取最大利

18、息收入D.提高贷款份额【答案】:B【解析】:授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。25.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于（ ）。A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全【答案】:C【解析】:财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以

19、弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。诉中财产保全的含义如题干所述。26.商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（ ）要求。A.计划、比例放款B.资本金足额C.进度放款D.适宜相容【答案】:B【解析】:资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。27.自20世纪90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡，我国券商行业的盈利也随之大幅震荡。在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多券商倒闭，之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此

20、种风险属于（ ）。A.成长性风险B.市场集中度风险C.周期性风险D.行业壁垒风险【答案】:C【解析】:券商的盈利随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风险。28.商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关（ ）等知识的专业人员。A.法律B.生产工艺C.制造技术D.行业E.财务【答案】:A|D|E【解析】:根据商业银行并购贷款风险管理指引第二十三条规定，商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。29.目前我国家电行业产品成熟，产品差异化很小，产品质量与技术提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选

21、择的空间扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大打“价格战”，则根据行业成熟度四阶段模型判断，该行业处于（ ）。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】:C【解析】:处在成熟阶段的行业增长较为稳定，成熟期的产品和服务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。题中描述的特征符合四阶段模型中成熟阶段的特征。30.以下关于客户财务分析的说法错误的是（ ）。A.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力B.客户财务分析一般包括偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析C.资金结构反映的是客户全部资金来源中负债和所有者权

22、益所占比重和相互间的比例关系D.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小【答案】:D【解析】:D项，盈利是借款人偿还债务的重要资金来源。一般而言，借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。31.假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率ROE为（ ）。2017年10月真题A.30%B.7.5%C.10%D.5%【答案】:C【解析】:资本回报率（ROE）净利润/所有者权益，其中，所有者权益总资产总负债1200030009000（万元）。因此，ROE（900/900

23、0）100%10%。32.对于抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括（ ）。A.借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人的文件材料B.抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议和授权书C.抵押物价值评估报告D.抵押物权属证明文件E.抵押物清单【答案】:B|C|D|E【解析】:实务操作中，客户经理要根据不同贷款种类性质收集不同的材料。如为抵（质）押形式，借款人需提交：抵（质）押物清单；抵（质）押物价值评估报告；抵（质）押物权属证明文件；如抵（质）押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵（质）押的董事会决议和授权书。33.在区域风险分析时，评价

24、信贷资产质量的指标主要有（ ）。2016年5月真题A.不良贷款率B.信贷余额扩张系数C.相对不良率D.不良率变幅E.利息实收率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。评价信贷资产质量主要有以下指标：不良贷款率；相对不良率；不良率变幅；信贷余额扩张系数；不良贷款生成率；不良贷款剪刀差；到期贷款现金回收率；利息实收率。34.法律诉讼费引起的公司借款需求属于（ ）。2017年6月真题A.非预期支出引起的需求变化B.资产效率变化引起的需求变化C.负债引起的需求变化D.分红引起的需求变化【

25、答案】:A【解析】:公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。35.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（ ）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。A.60B.30C.45D.15【答案】:B【解析】:金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财

26、政部门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。36.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（ ）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。A.15B.45C.30D.60【答案】:C【解析】:金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。37.下列选项中，属于客户重组的基本方式的有（

27、 ）。A.合并B.扩产C.停产D.重整E.改组【答案】:A|D|E【解析】:客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非正常原因，需要认真对待并切实调查清楚。38.下列关于贷款担保的表述，正确的有（ ）。A.担保为银行提供第一还款来源B.对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人C.担保协议只能与借款人外的第三人签订D.贷款担保是一种法律行为E.贷款担保增加贷款最终偿还的可能性【答案】:D|E【解析】:AE两项，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性；BC两项，银行与借款人及担保人签

28、订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息；D项，贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。39.根据贷款通则的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是（ ）。2017年10月真题A.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款B.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款C.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况D.经第三方同意，可以直接向第三方转让债务【答案】:D【解析】:根据贷款通则第十八条的规定，借款人的权利如下：可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件

29、取得贷款；有权按合同约定提取和使用全部贷款；有权拒绝借款合同以外的附加条件；有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况；在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。40.（ ）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.保证贷款B.抵押贷款C.票据贴现D.质押贷款【答案】:A【解析】:保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。B项，抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；C项，票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款；D项

30、，质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。41.下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是（ ）。2018年6月真题A.应收账款B.利润总额C.现金D.存货【答案】:C【解析】:利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现金。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。42.下列关于商业银行贷款损失准备管理办法的表述，错误的是（ ）。A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支

31、，用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求【答案】:D【解析】:D项，根据商业银行贷款损失准备管理办法第二十三条，商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求；连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构根据中华人民共和国银行业监督管理法的规定，采取相应监管措施。43.（ ）是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的

32、方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.实贷实付【答案】:D【解析】:贷款支付的方式包括：实贷实付、受托支付和自主支付。其中，实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。44.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于流动资金贷款账户，提出了（ ）账户的管理要求。A.项目收入B.还款准备金C.资金回笼D.基本结算【答案】:C【解析】:为引导银行业金融机构加强对借款人现金流的跟

33、踪分析，贷款新规特别强调了对借款人资金用途的管理和对还款账户的动态监测分析，并针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。45.5Cs是信贷分析中使用最广泛的分析框架，5Cs分析包括的因素有（ ）。A.资本（Capital）B.授信条件（Condition）C.品德（Character）D.抵押（Collateral）E.还款能力（Capacity）【答案】:A|C|D|E【解析】:5Cs系统指：品德（Character）；资本（Capital）；还款能力（Capacity）；抵押（Collateral）；经营环境

34、（Condition）。46.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（ ）。2015年10月真题A.政府机关B.部门C.企（事）业法人D.个人【答案】:C【解析】:公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：“诚信申贷”的基本要求；借款人的主体资格要求；借款人经营管理的合法合规性；借款人信用记录良好；贷款用途及还款来源明确合法。47.信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，在销售阶段，信贷人员应重点分析的是（ ）。A.货品质量、价格和付款条件B.客户的经营业绩指标C.客户的技

35、术水平D.货品的目标客户【答案】:D【解析】:销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：目标客户；销售渠道；收款条件。48.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（ ）。2015年5月真题A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】:A【解析】:无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工

36、作。49.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还的贷款应归类为（ ）。A.可疑B.关注C.次级D.正常【答案】:D【解析】:A项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。50.下列选项中，属于经营活动现金流量的是（ ）。2017年10月真题A.发行股票或债券带来的现金流入B.购置固定资产带来的现金流出C.增值税销项税款

37、和出口退税带来的现金流入D.分配现金股利带来的现金流出【答案】:C【解析】:经营活动产生的现金流量至少应当单独列示反映下列信息的项目：销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付其他与经营活动有关的现金。A项属于筹资活动的现金流量；BD两项属于投资活动的现金流量。51.下列（ ）为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。A.房地产贷款B.流动资产贷款C.委托贷款D.生产企业贷款【答案】:C【解析】:公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的

38、在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。52.客户评级主标尺是指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度、便于客户差别化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。以下关于其特征的表述错误的是（ ）。A.每个风险等级的客户数占比没有严格的限制B.各个违约率区跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加C.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布【答案】:A【解析】:主标尺应具备以下基本特征：主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分；主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险；风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加；客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例；违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。53.商业银行一般采用的保证