电池系统实施业务计划流程操作手册

1、61/62TCL金能电池K3系统实施业务流程讲明书金蝶软件科技（深圳）有限公司二零零一年六月目 录 TOC o 1-3 h z 前言 业务流程制作讲明2第一节 总流程2第二节 采购业务3一、发票先到的业务处理4二、物资先到的业务处理（暂估入库）6三、采购退回流程8第三节 销售业务10一、一般销售业务处理11二、托付代销业务处理12三、销售退回流程14四、 托付代销退回流程16第四节 专门采购销售业务17一、 集团消费17二、 直运业务17第五节仓存业务18一、商品调拨业务18二、库存盘点业务19三、成本调整业务21第六节 期末处理及存货核算23一、业务模块期末处理23二、财务模块期末处理25前

2、言 业务流程制作讲明业务流程是企业经营治理的基础，科学合理的业务流程将能关心企业规范治理、减少冗余业务环节、提高市场竞争能力。金蝶K/3系统提供的业务解决方案通过多方面、长时刻的实践检验，能够为企业提供相对标准的业务流程，关心企业建立更加完善的治理环境。通过近一个月的讨论研究，TCL金能电池有限公司实施金蝶K/3系统后的业务流程通过以TCL金能电池有限公司原业务流程为基础设计并结合金蝶K/3系统业务处理流程而产生。新业务流程是通过对原业务流程的改进得出的，因此可不能对TCL金能电池有限公司的业务处理产生不可预测的阻碍，同时由于使用金蝶K/3系统使TCL金能电池有限公司的业务更加清晰简洁、岗位责

3、任更加明确、业务信息保密性得到保障的同时又能将决策信息灵活快捷的反映到公司决策层，总体来讲，该业务流程更能反映TCL金能电池有限公司的治理水平、更适应竞争激烈的市场环境。总流程在K3系统中各个业务模块尽管执行不同的流程实现不同的功能，但它们之间同样有着紧密的联系。系统模块关系图如下： 业务流程图编号：FL01-01 业务名称：总流程 功能域 编制 日期：2001/05/31 审核 日期财务模块核算模块仓存模块该关系图充分讲明了TCL金能电池在使用K3系统各模块时的关系及各模块业务数据的走向，反映了企业在业务处理上的大体流程，并把业务与财务处理结合为一体，快捷的提供了完整、准确的数据信息，极大的

4、方便了企业的治理、评估和决策。第二节 采购业务在采购业务中，通常由母公司向经营部供货，并由母公司开具销售出库单及增值税专用发票，经营部依照收到的销售出库单，增值税发票，将物资入库并由经营部仓管开具经营部的外购入库单，验收无误后，交由经营部会计制作会计凭证。如若出现经营部实际验收入库的母公司调运的物资，与母公司开具的出库单和增值税发票不符的情况，经营部会计需以母公司开具的出库单和增值税发票为准入帐，对差异部分编制“经营部入库差异报告书”并进入待处理财产损益，待母公司查明缘故补齐发货后进行处理。经营部向母公司退回物资时，经营部由打算员填制经营部退货报告书，交由仓管审核后开具红字采购入库单，母公司将

5、依照经营部退货报告书与提供物资合并向经营部开具增值税发票，经营部会计据此制作会计凭证。在采购业务中，由于经营部只使用仓存部分的采购入库单，在业务上不存在采购发票的处理，因此发票与入库单分不由总帐和仓存两部分分不处理，造成业务处理上有一些差异。采购业务总流程图如下： 业务流程图编号：FL02-01 业务名称：采购业务 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期发票先到的业务处理物资先到的业务处理退货处理采购业务结束采购业务开始采购发票先到依旧物资先到发票先到物资先到发票先到的业务处理该业务处理是指采购业务发生时，供应商由于种种缘故先将发票开出，并先于采购商品到达企业。1、业务流程图 业

6、务流程图编号：FL02-02 业务名称：发票先到的业务流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期发票先到的业务处理开始商品是否已到否是商品已到财务人员先将发票留下，等候收货单Pur-01采购收货单 财务人员填制，并交主管审核Pur-02总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核发票先到的业务处理结束2、流程讲明当发票先于采购商品到达时，财务人员临时不做入库与凭证处理，先将发票留下，等收到物资后，一并处理。当商品到达时，财务人员依照发票填制采购入库单进行收料，收料完成后主管对入库单进行审核。入库单审核完成后，财务人员依照发票填制凭证，财务主管进行审核，以确认采购业务正式完成。3、要紧

7、业务单据填制及关键工作操作讲明采购收货单填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的入库单模块新增采购收货单。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：供货单位、日期、单据编号、采购部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、实收数量、单位成本、收入仓位。采购凭证填制操作方法：在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块新增凭证。凭证格式：借：库存商品-品名借：应交税金-应交增值税进项税额贷：应付帐款-应付公司货款物资先到的业务处理（暂估入库）该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时刻上先于发票到达企业。在该业务中还包括暂估入库的

8、情况，因没有启用采购业务，故所有采购入库均为暂估入库，采购成本均应在采购入库单上填写。1、业务流程图 业务流程图编号：FL02-03 业务名称：物资先到的业务处理 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期物资先到的业务处理开始Pur-01采购收货单财务人员填制，并交主管审核发票到达Pur-02总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核物资先到的业务处理结束2、流程讲明当采购商品先于发票到达时，财务人员依照送货单及商品实物填制采购收货单，由财务主管进行单据审核，临时不制作采购凭证。采购发票到达时，财务人员应依照采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情况：A、假如采购入库单的采购金额与发

9、票金额不符，则先按采购入库单制作采购凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭证，以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要，注明该张发票所在的凭证号。B、假如采购入库单的采购金额与发票金额相符，则按照发票制作采购凭证即可。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明采购收货单填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的入库单模块新增采购收货单，依照送货单和商品实物进行相应的修改。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：供货单位、日期、单据编号、采购部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、实收数

10、量、单位成本、收入仓位。采购凭证填制操作方法：在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块新增凭证。凭证格式：借：库存商品-品名借：应交税金-应交增值税进项税额贷：应付帐款-应付公司货款采购退回流程该业务是指收到供应商的商品后，由于各种缘故导致要退货的业务。1、业务流程图 业务流程图编号：FL02-04 业务名称：采购退回 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期采购退回开始Pur-02采购入库单(红字)财务人员填制，并交主管审核Pur-01采购凭证(红字)财务人员填制采购凭证（红字），并交财务主管审核采购退回结束2、流程讲明财务人员依照退回业务的需要录入相应的红

11、字采购入库单，其中退库成本要求手工录入。商品出库后财务主管对红字采购入库单进行单据审核。财务人员依照采购退回业务填制红字采购凭证，冲减应付帐款，填制完成后由财务主管进行审核。期末，供应商依照本月的实际发货数及经营部的退货数汇总开销售发票，经营部收到供应商的发票后，则会将该发票作为该次采购入库凭证的附件，这时应修改本张采购退货凭证（及该发票相关凭证）的摘要，注明该张发票所在的凭证号。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明采购凭证填制操作方法：在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块新增凭证。修改时，在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证查询模块，找到该凭证，

12、进行修改（如凭证已被审核，则提请财务主管反审）。凭证格式：借：库存商品-品名 （红字）借：应交税金-应交增值税进项税额 （红字）贷：应付帐款-应付公司货款 （红字）采购入库单(红字)填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的入库单模块新增采购入库单，依照退货单和商品实物进行相应的填写。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：供货单位、日期、单据编号、采购部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量(红字)、单位成本、发出仓位。第三节 销售业务在销售业务中，经营部必须严格按照合同治理制度，先与经销商签定合同，经报母公司审批，获准并备案后，方可与

13、经销商进行销售业务往来。经营部业务员依照经销商需求填制销售申请，通过合同治理员审核后，交由经营部仓管进行备货；待经销商通过现金、电汇、汇票、转帐等方式支付货款后，经营部财务依照现金缴款单（或银行存款到帐通知单）和销售申请开具销售出库单，仓管据此发货，经营部业务员（或发货人员）确认后，向经销商发货，实现销售。在信用额度内赊销或经销，由打算员开据商品出库单交客户提货人签字，经业务负责人批准，财务审核价格是否准确，是否在信用额度内，合格予以签章，到仓库提货出库。超出信用额度，财务有权拒绝签章。所有客户退货，经财务批准后并开具红字销售出库单，仓管方可收货入库。在销售业务中，由于经销商可能存在现款现货情

14、况，为了使K3系统能在使用不同的策略时做出相应的治理我们考虑将销售业务分成两个类型，分不为：一般销售、托付代销销售。以下我们将依照不同的情况分析销售业务流程。销售业务的总体流程图如下： 业务流程图编号：FL03-01 业务名称：销售业务流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期销售业务开始是否按合同铺货(托付代销)是否委收代销销售一般销售（现款现货）销售业务结束以上流程反映了TCL金能电池有限公司销售业务的全部处理情况，针对不同的情况将有不同的处理方法及流程，以下是对不同流程的详细介绍。一般销售业务处理一般销售是指经营部在现款现货交易等情况下的销售业务，该业务不存在托付代销合同

15、等前提。具体流程如下图：1、业务流程图 业务流程图编号：FL03-02 业务名称：一般销售业务处理 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期先发货业务开始Sal-01销售出库单财务人员填制，并交主管审核Sal-02总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核先发货业务结束2、流程讲明业务员销售时要求客户将货款先交往财务，财务人员收到货款后填制销售出库单，并审核完成后，由仓管员进行实物检查并发货。财务人员进行销售发票的凭证处理，填制销售凭证。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明销售出库单操作方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的出库单模块，依照实际结算

16、内容新增销售出库单，发出仓位为一般仓位。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：客户名称、日期、单据编号、销售部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、销售单价、发出仓位。销售凭证填制操作方法：在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块，新增凭证。凭证格式：借：应收帐款客户贷：主营业务收入-品名贷：应交税金-应交增值税销项税额托付代销业务处理经营部在进行托付代销业务时，需要依照市场运作的具体情况及公司营销政策与经销商草拟铺货合同（不能即时清结的合同）。经营部财务人员将初步审核（经理审核）的铺货合同传真回公司市场部审批。公司市场部依照公司营销政策及经营风险

17、操纵原则做出审批决定，签章后确认该合同有效。经营部依照公司市场部批准的合同，结合经销商的要货打算，开具销售出库单（注明“托付代销商品”字样和铺货合同编号），并向经销商提供物资，单据交由经营部财务进行处理。财务人员通过“托付代销商品”科目予以核算，并按受托单位设置明细帐（不含税进价核算），同时设置托付代销商品台帐（含税售价手工核算），详细登记商品的型号、数量、售价金额。铺货合同约定的结算期满时，经营部向经销商收回铺货或者依照托付代销单位的销货清单，收回铺货商品货款，并开具增值税发票。具体流程如下图：业务流程图 业务流程图编号：FL03-03 业务名称：托付代销业务处理 功能域 编制 日期：200

18、1/06/02 审核 日期先发货业务开始Sal-01托付代销发货单财务人员填制，并交主管审核托付代销结算Sal-02销售出库单财务人员填制，并交主管审核Sal-03总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核先发货业务结束2、流程讲明业务员按合同协议要求发货时，财务人员依照销售业务的需求录入相应的托付代销出库单，填制并审核完成后，由仓管员进行实物检查并发货。当客户来进行结算时，财务人员依照结算情况进行正常销售出库（托付代销结算），结算可分为多次也可一次完成，依照结算填制销售出库单。由财务人员进行销售发票的凭证处理，填制销售凭证。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明托付代销出库单填制方法：在K3系统

19、主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的出库单模块新增托付代销出库单。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：代销单位、日期、单据编号。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、销售单价、发出仓位。托付代销结算A、销售出库单操作方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的出库单模块，依照实际结算内容新增销售出库单，发出仓位为代销单位对应仓位。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：客户名称、日期、单据编号、销售部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、销售单价、发出仓位。B、销售凭证填制操作方法：在K3系统主控台中进入总

20、帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块，新增凭证。凭证格式：借：应收帐款客户贷：主营业务收入-品名贷：应交税金-应交增值税销项税额销售退回流程该业务是指企业在销售业务进行中客户因为各种缘故要求退回所购买的商品的业务。具体流程如下图：1、业务流程图 业务流程图编号：FL03-04 业务名称：销售退回流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期销售退回开始Pur-01销售出库单(红字)财务人员填制，并交主管审核Pur-02总帐凭证财务人员填制红字销售凭证，并交财务主管审核销售退回结束2、流程讲明当销售退回业务发生时，财务人员依照销售退回业务的要求填制红字销售入库单，新增后交主管人员审

21、核，其中退库成本要求手工录入。财务人员依照销售退回业务的要求填制红字销售凭证（红字发票），填制完成后交财务主管审核。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明销售退库单填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的入库单模块新增销售退回单，要求依照销售退回业务的需求如实的手工录入。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：客户、日期、单据编号、销售部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、单位成本、收入仓位。销售凭证（红字）填制操作方法：在K3系统主控台中进入总帐系统，财务人员通过凭证的凭证录入模块，新增凭证。凭证格式：借：应收帐款客户（红字）贷：

22、主营业务收入-品名（红字）贷：应交税金-应交增值税销项税额（红字）四、 托付代销退回流程该业务是指企业在托付代销业务进行中，客户因为各种缘故要求退回所代销的商品的业务。具体流程如下图：业务流程图 业务流程图编号：FL03-05 业务名称：托付代销退回流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期托付代销退回开始Pur-01托付代销退回入库单财务人员填制，并交主管人员审核销售退回结束2、流程讲明当托付代销退回业务发生时，财务人员依照托付代销退回业务的要求填制托付代销退回入库单，其中退库成本要求手工录入。新增后交仓管员审核。其中，关于退回的商品为不良品时，要求退回入库单的入库仓库为“不

23、良品仓”，正常品则入“一般仓位”。若在商品退回业务发生时，同时给该客户进行发货（换货业务），则应同时给该客户填制托付代销发货单。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明托付代销退回入库单填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的入库单模块新增托付代销退回入库单，要求依照销售退回业务的需求如实的手工录入。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：代销单位、日期、单据编号、销售部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、单位成本、收入仓位。第四节 专门采购销售业务经营部要紧在集团消费业务和碱电销售业务操作中有专门的业务处理。一、 集团消费经营部办理

24、集团消费业务时，需依照市场的具体情况及公司的营销政策，与集团消费产品厂商拟订集团消费产品购销合同书，经批准后，母公司会对经营部单独发运集团消费销售的产品，经营部收到物资后办理采购入库（该业务参见采购业务），但该批物资不得与其他物资混淆，故单独设立了“集团消费仓”进行处理。经营部需按照购销合同，建立销售订单，办理销售出库（该业务参见销售业务），将集团消费商品直接发往经销商处并将收回的货款全额支付母公司。二、 直运业务经营部经营碱性电池销售业务时，可分为二种情况：经营部直接从经营部仓库发货给经销商时，业务操作与一般采购和一般销售的流程一致；经营部通过母公司的南京碱电仓库对经销商直接发运碱电时，由经

25、营部填制“经营部碱电发货申请表”通知母公司市场部向指定经销商直接发货，经营部依照母公司向经营部开具的增值税发票，对该批物资办理采购入库，向经销商开具发票办理销售出库并将收回的货款全额支付母公司(按一般采购和销售业务处理,仓位采纳一般仓)。仓存业务仓库治理是企业治理中特不重要的部分，完善的仓库治理策略能够减少商品积压、明确治理责任、及时准确的呈报库存数据。在仓存业务中，要紧包括：商品调拨业务、库存盘点业务。商品调拨业务商品调拨业务是指企业在运营中涉及到的商品从一个仓库转移到另一个仓库的业务，要紧有不良品的调拨、商品的锁库等业务。该业务的实现将通过填制仓库调拨单的方式来实现。1、业务流程图 业务流

26、程图编号：FL05-01 业务名称：商品调拨业务流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期商品调拨处理开始Inv-01调拨单财务人员填制，并交主管领导审核商品调拨处理结束2、流程讲明当需要进行商品调拨业务时，仓管员依照业务通知财务人员填制调拨单，要求依照调拨业务发生的情况如实的填制，并交主管领导审核。审核完毕后业务完成。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明调拨单填制方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过业务处理中的调拨单模块新增调拨单。填制项目：单据头中要求填制的项目包括：日期、单据编号、部门、业务员。单据体中要求填制的项目包括：商品代码、单位、数量、

27、单位成本、收入仓位、发出仓位。库存盘点业务库存盘点业务是企业在运营中必不可少的业务之一。1、业务流程图 业务流程图编号：FL05-02 业务名称：库存盘点业务 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期库存盘点处理开始财务人员新建盘点进程（选择盘点的仓库，备份盘点数据）财务人员打开指定的盘点进程录入盘点数量及调整数量财务人员选择生成盘赢单，系统自动生成盘赢单财务人员选择生成盘亏单，系统自动生成盘亏单Acc-06盘亏单Acc-05盘赢单财务人员修改，并交主管领导审核财务人员修改，并交主管领导审核库存盘点处理结束2、流程讲明当企业需要进行盘点业务时，财务人员需要新建一个盘点进程以告诉系统

28、盘点业务开始。在新建盘点进程时，依照盘点业务的要求选择需进行盘点的仓库备份其库存数据。然后打开新建的盘点进程，进行盘点实存数量的录入和调整数量的录入。调整数量是指盘点过程中发生的其他业务的数量。在盘点实存数量录入完成后，要生成盘赢单和盘亏单。通过盘赢单和盘亏单的按钮系统会自动生成相应的单据，修改完成后交主管领导审核。盘点业务结束。3、要紧业务单据填制及关键工作操作讲明建立盘点进程操作方法：在K3系统主控台中进入仓存治理（商业）系统，财务人员通过点击月末处理中的盘点模块并在弹出的盘点进程窗口点击“新建” 按钮新建盘点进程，在弹出的库存数据备份窗口选择需盘点的仓库并点击“确定”保存相应的库存数据。

29、盘点实存录入操作方法：在盘点进程窗口选择相应的盘点进程并通过“打开”按钮打开盘点进程进行盘点实存数据和调整数量的录入并确认保存。生成盘赢单操作方法：在已录入数据并保存的商品盘点窗口中点击“盘赢单”按钮，系统自动生成相应的盘赢单。在进行必要的修改后（如单位成本）由主管领导审核。生成盘亏单操作方法：在已录入数据并保存的商品盘点窗口中点击“盘亏单”按钮，系统自动生成相应的盘亏单。在进行必要的修改后由主管领导审核。成本调整业务成本调整是指当母公司在需要调整商品调拨价时，各经营部要将当期期初库存成本进行调整。该业务的实现将通过填制成本调整单的入库成本调整单的方式来实现。1、业务流程图 业务流程图编号：F

30、L05-03 业务名称：成本调整业务流程 功能域 编制 日期：2001/06/02 审核 日期成本调整处理开始依照当期期初库存数量与金额，计算商品的调整成本Inv-01入库成本调整单财务人员填制，并交主管领导审核月末成本计算时，将该成本单与往常入库批次进行合并。成本调整处理结束2、流程讲明当需要进行成本调整时，财务人员依照当期期初库存数量与调整后的单价，计算库存调整后的库存成本，再减去期初库存成本，得到商品的调整成本。调整成本计算出来后，财务人员据此填制入库成本调整单，其中的入库仓位选用一般仓，填制完成后交主管领导审核。月末成本计算时，将该成本单与往常入库批次进行合并，计算当月商品出库成本，成