浙江种业公司营销中心财务管理办法

1、13/13浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务治理细则（暂行）一 总 则为规范营销财务工作，发挥财务在营销活动中的核算和监督作用，提高企业经济效益，防范经营风险，依照公司财务治理制度，特制定本细则。营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分，由市场治理部和公司财务部具体监管。营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项，必须遵照本细则。二 组织机构和职能营销中心各部门以及下属区域市场部，所发生的一切经济往来，均由公司财务部统一对外进行财务处理。依照营销中心业务进展情况，在市场治理部内可设立会计机构，为公司财务部的派出机构，与公司财务部共同承担营销中心财务治理和会计核算职能, 营销中心实行内部独

2、立核算,与公司间采纳报帐制形式，各区域市场部不另设会计机构。市场治理部财务治理职能依照公司要求，编制和执行营销中心各项预算，拟订本中心资金使用方案，有效地使用资金并确保资金安全。协同公司财务部对营销中心各产品部进行销售、成本、费用、利润的预算、操纵、核算、分析和考核，督促营销中心内各部门降低消耗，节约费用，防范风险，提高经济效益，按有关奖惩制度，提出奖励（或惩处）情况，经批准分配到部门、落实到人。协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼，确保企业资金安全运行。依照公司财务部要求，做好日常的财务治理工作。三 会计核算营销中心是公司实现销售的职能部门，因此，公司下属各生产基地不得擅自营销。若自有

3、销售渠道，必须通过营销中心，才能实现。营销中心与生产基地的物资往来实行内部买卖制，进行内部核算，必须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买物资，必须按公司批准的结算价为依据，专门情况由公司另行确定。科学计算销售价格，以达到最佳经济效益四 费用治理 第十条 费用治理原则公开、公平、公正原则。提高费用治理透明度，并建立费用治理反馈机制，完善费用治理方法。必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需，又能杜绝费用治理漏洞。原则性与灵活性相结合原则。原则上各部门严格执行各项费用标准，若确需超标准开支，事前必须提出书面申请并详细讲明缘故，经审批后方予报销。定额治理与费率考核相结合的原则。在公

4、司各项费用标准基础上细化治理方法，同时与销售绩效挂钩，以期降低经营风险，提高经济效益。费用标准及报销要求 第一、差旅费标准 （单位：元/天） 级不标准总监经 理（含副理）高级职员其他职员特例一般都市260200150100单男、单女上浮20%省级都市310250200150经济特区360300250200注：1. 副经理以上级不人员依照公司正式任命文件为准。上述标准包干使用（含市内交通费、出差补贴、住宿费），但不包含路途车费。当天往返、毗邻县（区）出差、至家庭所在区（县）（指在该区具有固定住宅）出差，不执行上述费用包干，按每人每天发放出差补贴30元/天.人（含市内交通费），遇专门情况在毗邻县一

5、定要住宿的，按应住宿天数80元/天.人（含市内交通费、误餐补贴、住宿费）报销。出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时刻（含入住时刻、离店时刻）等，若不能提供住宿发票的，按适用标准，减半报销。包干依据为应住宿天数，但不含路途车船过夜时刻，该时刻按30元/人.夜另行补贴。由公司外派市场部的工作人员，发放外派补贴，经理级300元/月，营销人员150元/月。区域市场部工作人员每月补贴误餐费110元，若由公司安排统一就餐的不发，缺勤按天数扣除。准搭乘交通工具类不，按公司规定执行。凡区域市场部（杭州除外）人员因公来杭，由市场治理部统一安排住宿，不再发放任何补贴。往返途中车费据实报销，费用由相应部门承担

6、。第二、通讯费用 （单位：元/月） 级 不标 准总监经理副理高级职员其他职员手机费800500300200100传呼费1515151515 注：报销时应提供填有本人姓名的正式发票，标准内据实报销。第三、业务招待费用业务费总额应操纵在规定额度之内，超出部分暂不予报销。业务费报销原则上应注明招待对象，专门情况不便注明的在审批过程中予以讲明，公司另有规定从其规定。必须凭正式发票报销。第四、出租车费（含杭州及外地） 一般情况不得乘坐出租车，以下情况按审批程序审批后可予以报销，但需填写出租车费用清单，注明时刻、起止地点、金额、缘故等：出差回来晚于22:00，早于7:00携带较重物品或大额现金处理紧急事件

7、接送客户单位人员及其它较重要人员第十二条 费用报销程序 营销中心款项支付，按款项内容不同，在规定额度内按如下审批程序；超过额度由总裁依照实际情况追加审批。1、费用性报销人提供报销凭证市场治理部备案营销总监审批财务部审核报销2、货款：使用部门（人员）申请市场治理部备案营销总监审批财务部审核支付3、购建固定资产及装修装潢：按公司治理制度统一办理4、定额备用金：使用人申请市场治理部备案营销总监审批财务部审核支付 五 资金治理第十三条 营销中心各部门所需资金，按付款审批程序办理。第十四条 依照公司进展需要，开发新市场的启动资金，必须编制可行性报告，由营销总监审核，报公司审批，按批准的预算数支取。第十五

8、条 为使区域市场部正常开展经营活动，经营销总监批准，可领部分备用金，备用金由区域经理保管，每月结算，前帐不清，后帐不领。第十六条 杭州市外各区域市场部可开设临时货款帐户，收入的现金货款不得挪用或窜用，当天存入该帐户，并汇入公司帐号。银行汇票、电汇等结算方式，由客户直接汇入公司帐号，或由各区域市场部负责交寄公司财务部。营销中心凭公司财务部“内部交款确认单”，确认货款到位。第十七条 考核各产品部业绩，以实际回款额为依据。第十八条 关于贸易的商品支付款，凭合同支付预付款，凭发票和入库单结算货款，由产品部经办人填写“付款通知单”经审批后支付。第十九条 区域市场部不得截留货款，严格执行收支两条线，若发觉

9、挪用或截留货款，都视为违反财务治理规定，依情节严峻程度进行处理。第二十条 实现销售，原则上要求依照合同款到发货，关于部分资信较好的客户，能够有一定金额赊款期，赊销按照公司应收帐款治理方法办理。第二十一条 超过赊帐期一个月的视为内部呆帐，财务作出预报，为减少风险，营销中心各产品部、区域市场部，对可能产生呆帐的客户，应及时以书面形式向市场治理部报告，并讲明详细情况，以便采取必要的措施。第二十二条 因业务或出差等需要，需预借一定金额的备用金者，必须在办事完毕或出差回来后，三天内办完报销手续。第二十三条 签订购销合同使用公司统一格式，必须认真履行合同法，幸免因合同纠纷造成赔款，使公司蒙受经济损失。第二

10、十四条 关于虚报、冒领以及其它违法的原始凭证，各审核、审批岗位应认真审查把关，情节严峻的应移交有关部门立案审查。六 财产治理第二十五条 财产治理，含固定资产和低值易耗品，参照公司有关规定。七 广告费治理广告是宣传公司产品，提高企业形象的手段，广告的策划（创意）、制作、公布由公司进行运作，广告成本依照广告性质区分公司或营销中心产品部承担。原则上单纯为产品销售所做的广告，均由营销中心相应产品部承担。第二十六条 媒体广告分硬性广告和软性广告，硬性广告一般包括电视台、电台、报纸、杂志等媒体公布的日常广告，软性广告包括新闻专题报导、信息片、软性文章等带有广告性质的宣传报道。 营销中心各产品部及各区域市场

11、部必须依照需要，制定每月的媒体广告投放打算，报市场治理部，经公司批准后的广告打算，按媒体的等级分不处理。1、公司所在地公布广告，由市场治理部企划人员填写广告费支付申请，附发票、样报（播单）及合同（原件）按费用审批程序审批后，由公司财务部直接付给媒体。2、区域市场部公布广告，由市场治理部企划人员填写“广告费支付申请”，附发票、样报（播单）及合同（原件）寄公司，由公司财务部汇款当地媒体。3、广告投放及制作费用的支付，原则上不同意使用现金，不预付广告费。所有广告发票，必须是“广告业专用发票”。八 终端促销费治理终端促销费是指为开展某项终端促销活动而发生的直接支出。终端促销活动包括：产品推广会、报纸印

12、发、产品介绍目录、横幅、绶带、灯箱广告、其它宣传品的制作，以及促销小姐（人员）的工资、补贴等。终端促销费是营销过程中产生的费用 ，应列为相应产品部费用考核内容之一。第二十七条 终端促销费用，包括终端活动费用、终端产品赠送费用、大宗宣传用品三大类。第二十八条 营销中心各产品部、区域市场部需开展的终端促销活动，按月报打算。打算内容包括活动名称、起讫时刻、规模、人职员资、活动费用等详细预算。经企划部审核，按费用报销审批程序审批后方可实施。规模较大、费用额度高、参加人员多的大型产品推广会等专门情况，经公司特批后实施。财务部依照审批后的打算，核拨终端促销费。第二十九条 终端活动费的核销：办理核销手续时，必须填写“终端促销费报销单”。一次活动填写一张报销单据，各费用项目之间原则上必须遵照打算，不得窜用，特不是招待费、支付个人劳务费等，必须与打算相符。专门情况须事先书面报批，否则不予办理核销。为规范公司的财务行为，单据的填写必须做到：逐项填列、内容齐全、数字准确，所附单据真实、合法、有效，杜绝无据支出。第三十条 终端促销费的报销规定：1、凡支付个人劳务支出，应由收款人签字，并留下身份证号，专门情况以参加者的签到为支付依据，并有二人以上证明。2、活动中发生的招待费，购置礼品费应注明发生时刻及人数等有关项目。3、横幅、绶