金融业统计报表制度培训ppt课件

1、金融业统计报表制度培训2007年统计年报和2021年定期统计报表门头沟区统计局综合科.一、填报方式和网报时间二、 J103-3表、 J203-3表三、 105表、105-5表、205表.一、填报方式和网报时间填报方式: 1、网上报送不发放纸报表；2、验收后，报送盖有公章和带有水印( )的打印报表。.网报时间：表号报表名称统计范围报送单位报送时间及方式J103-3表金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）从事金融业务活动的法人单位2008年2月29日前网上填报105表非工业主要能源消费从事金融、保险业务活动及金融管理的法人单位和在京证券营业部2008年1月31日前网上填报105-5表非工业水消

2、费从事金融、保险业务活动及金融管理的法人单位和在京证券营业部2008年1月31日前网上填报年报表.定报表表号报告期别报表名称统计范围报送单位报送时间及方式J203-3表2、5、8、11月月报金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）从事金融业务活动的法人单位3、6、9、12月后15日前网上填报205表季报非工业主要能源和水消费从事金融、保险业务活动及金融管理的法人单位和在京证券营业部季后8日前网上填报.二、 J103-3表、 J203-3表1、目的变动情况：A、“年末资产负债部分新增“国有法人资本目的B、“利润及分配部分新增“商品销售收入、 “利息收入、“利息支出、 “资产减值损失、“公允价值

3、变动收益、“股权投资收益、“债券投资收益目的 .2、主要目的解释：年初存货011 指企业在消费运营过程中为销售或耗用而贮藏的各种资产，包括原资料、周转资料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半废品、产废品等。“年初存货根据“资产负债表中“存货项的年初数填报。流动资产合计012 指企业可以在一年内或者超越一年的一个消费周期内变现或者耗用的资产。根据会计“资产负债表中“流动资产合计项的期末数填列。现金213 指企业的库存现金。根据“现金科目的期末数填报。银行存款320 指单位储存在银行和其他金融机构的各项存款。根据“银行存款科目的期末数填报。.短期投资013 指企业购入的各种能随时变现、并预备随时变

4、现的、持有时间不超越1年 含1年 的股票、债券和基金，以及不超越1年 含1年 的其他投资，减去已提跌价预备后的净额。根据会计“资产负债表中“短期投资项的期末数填报。应收账款净额014指企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取款项。根据会计“资产负债表中“应收账款项的期末数填报。未执行2001年企业会计制度的企业，用“应收账款净额期末数替代。存货015指企业在消费运营过程中为销售或耗用而贮藏的各种资产，包括原资料、周转资料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半废品、产废品等。“存货根据会计“资产负债表中“存货项的期末数填列。长期投资合计018指企业持有的时间预备超越一年不含

5、一年的各种股权、债务等性质的投资的可收回金额。根据会计“资产负债表中的“长期投资合计项的期末数填报。.长期股权投资217 指企业不预备在一年内含一年变现的各种股权性质的投资。根据会计“资产负债表中的“长期股权投资项的期末数减去“长期投资减值预备中有关长期股权减值预备后的净额填报。长期债务投资218 指企业不预备在一年内含一年变现的各种债务性质的投资。根据“资产负债表中的“长期债务投资项的期末数减去“长期投资减值预备中有关长期债务减值预备后的净额填报。固定资产合计019 指运用期限超越一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与消费、运营有关的设备、器具、工具等。不属于消费运营主要设备的物

6、品，单位价值在2000元以上，并且运用年限超越2年的，也该当作为固定资产。根据会计“资产负债表中“固定资产合计项的期末数填列。固定资产原价020 指企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额。根据会计“资产负债表中“固定资产原价项的期末数填报。 .累计折旧022 固定资产折旧是指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。普通根据固定资产原价 选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值 和确定的折旧率计算。累计折旧指企业截止到报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“资产负债表中“累计折旧项的期末数填报。本期折旧023 固定

7、资产折旧指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。普通根据固定资产原价(选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值)和确定的折旧率计算。本期折旧指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计“财务情况变动表中“固定资产折旧项的数值填列。假设企业执行2001年企业会计制度，该目的根据会计核算中内“当年计提的固定资产折旧总额项本期添加数填列。在建工程024 指企业在报告期末各项未完工程的实践支出扣除“在建工程减值预备后的可收回金额。根据会计“资产负债表中“在建工程工程的期末数填报。 .无形资产026 指企业为消费商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的没有

8、实物形状的非货币性长期资产，是扣除“无形资产减值预备后的可收回金额。根据会计“资产负债表中“无形资产工程的期末数填报。资产总计029 指企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财富、债务和其它权益。资产按其流动性(即资产的变现才干和支付才干)划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其它资产。根据会计“资产负债表中“资产总计项的期末数填列。流动负债合计030 指企业在一年内或超越一年的一个营业周期内需求归还的债务。包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税金、应付利润、预提费用等。根据会计“资产负债表中“流动负债合计的期末数填报。长期负债合计032指企

9、业归还期在一年以上或者超越一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、长期应付款、应付债券等。根据会计“资产负债表中的“长期负债合计的期末数填报。.应付债券235 指企业发行的尚未归还的各种长期债券的本息。根据会计“资产负债表中的“应付债券项填报。负债合计033 指企业所承当的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务，归还方式包括货币、资产或提供劳务。负债普通按归还期长短分为流动负债和长期负债。根据会计“资产负债表中“负债合计的期末数填列。一切者权益合计034 指企业投资人对企业净资产的一切权。企业净资产为企业全部资产与企业全部负债的差额，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计

10、“资产负债表中“一切者权益项的期末数填报。实收资本035 指企业投资者实践投入的资本或股本，包括货币、实物、无形资产等各种方式的投入。实收资本按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本。根据会计“资产负债表中“实收资本项的期末数填报。 .国家资本036 指有权代表国家投资的政府部门或机构、直属事业单位对企业构成的资本金。根据会计“实收资本科目计算填报。集体资本037 指由本企业职工等自然人集体投资或各种机构对企业进展扶持构成的集体性质的资本金。根据会计“实收资本科目计算填报。法人资本038 指法人以其依法可支配的资产投入企业构成的资本金。根据会计“实收资本科目

11、计算填报。国有法人资本450 指国有企业、国有事业单位等，用其占用的资产实践投入本企业，用以承当义务和据以享有权益的资金，即投入本企业构成法人资本法人股的资金。根据会计“实收资本科目计算填报。个人资本039 指自然人实践投入企业的资本金。根据会计“实收资本科目计算填报。港澳台资本040 指我国香港、澳门和台湾地域投资者实践投入企业的资本金。根据会计“实收资本科目计算填报。外商资本041 指外国投资者实践投入企业的资本金。根据会计“实收资本科目计算填报。.主营业务收入043 指企业运营主要业务活动所获得的收入总额。根据会计“利润表中“主营业务收入项的本期累计数填报。商品销售收入508 指企业销售

12、商品获得的收入。根据会计“利润表中“主营业务收入项分析填报。主营业务本钱048 指企业运营主要业务活动发生的实践本钱。根据会计“利润表中“主营业务本钱项的本期累计数填报。主营业务税金及附加050 指企业运营主要业务应负担的营业税、城市维护建立税、消费税、资源税、土地增值税和教育费附加等。根据会计“利润表中“主营业务税金及附加项的本期累计数填报。主营业务利润051指企业从事主要业务活动获得的利润。根据“利润表中“主营业务利润项的本期累计数填报。未执行2001年企业会计制度的单位根据审核公式计算填报。计算公式为： 主营业务利润=主营业务收入-主营业务本钱-主营业务税金及附加。填报留意问题：实行新会

13、计准那么的单位用“营业收入、“营业本钱、“营业税金及附加填报“主营业收入、“主营业本钱、“主营业税金及附加 目的，主营业务利润计算得出。.其他业务收入052 指企业从事主营业务以外的其他业务活动获得的收入。根据会计“其他业务收入科目的对应项分析填报。其他业务利润053 指企业从事主营业务以外的其他业务活动获得的收入扣除其他业务本钱及应负担的费用、税金后的净收益 如为净支出应以“-号表示 。根据会计“利润表中“其他业务利润项的本期累计数填报。填报留意问题：1、实行新会计准那么的单位不填报以上两个目的。2、营业外收入不是其他业务收入。营业费用049 指企业运营主要业务活动过程中发生的费用。根据会计

14、“利润表中“营业费用项的本期累计数填报。管理费用054 指企业行政管理部门为组织和管理消费运营活动而发生的各项费用。根据会计“利润表中对应目的的本期累计数填报。税金055 指企业按规定从管理费用中支付的各种税金，包括房产税、车船运用税、土地运用税、印花税等。根据会计“管理费用科目归纳本期累计数填报。.财富保险费056 指企业向保险公司投保所支付的财富保险费用。根据会计“管理费用科目中的对应工程的本期累计数填列。差旅费057 根据会计“管理费用科目中的对应工程填报。工会经费058 指企业按规定计提的拨交工会运用的费用。根据会计“管理费用科目中的对应工程填报。财务费用062 指企业为筹集消费运营所

15、需资金等发生的费用。根据会计“利润表中“财务费用项的本期累计数填报。利息收入202 指企业消费运营期间发生的利息收入，根据会计“利润表中“财务费用项下“利息收入填报。利息支出201 指企业消费运营期间发生的利息支出，根据会计“利润表中“财务费用项下“利息支出填报。 .资产减值损失332指企业根据资产减值等准那么计提各项资产减值预备所构成的损失。根据会计“利润表中的“资产减值损失或“提取各种预备项填报。公允价值变动收益466 指企业买卖性金融资产、买卖性金融负债，以及采用公允价值方式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务中公允价值变动构成的应计入当期损益的利得或损失。根据会计“利润表中“公允

16、价值变动收益项填报。投资收益065 指企业以各种方式对外投资所获得的收益。实行新会计准那么核算的企业，采用公允价值方式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益，处置买卖性金融资产、买卖性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以及可供出卖金融资产实现的损益，持有至到期投资和买入返售金融资产在持有期间获得的投资收益和处置损益，证券公司自营证券所获得的买卖价差收入，这些也包含在本工程内。根据会计“利润表中“投资收益项填报。 .股权投资收益460 指企业各种股权性质的投资收益。根据会计“利润表中“投资收益项下明细科目分析填报。债务投资收益461 指企业各种债务性质的投资收

17、益。根据会计“利润表中“投资收益项下明细科目分析填报。营业利润064指企业消费运营活动所实现的利润。根据以下公式计算：营业利润=主营业务收入-主营业务本钱-主营业务税金及附加+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益。补贴收入066 指企业实践收到的补贴收入，包括实践收到的先征后返的增值税；企业按销量或任务量等，根据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。根据“补贴收入的发生额分析填列。利润总额069 指企业在消费运营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的亏盈总额。根据会计“利润表中的对应目的的本期累计数填列。.应交所得税0

18、70 指企业按税法规定，应从消费运营等活动的所得中交纳的税金。根据会计“利润表中“所得税项的本期累计数填报。应付股利330 指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会计“利润分配表中“应付优先股股利和“应付普通股股利项的本期累计数之和填报。未执行2001年企业会计制度的单位用“应付利润项的本期累计数填报。转作资本股本的普通股股利331 指企业分配给普通股股东的股票股利包括企业以利润转增的资本。根据“利润分配表中“转作资本股本的普通股股利本期累计数填报。应付工资总额贷方累计发生额076 指企业在报告期内支付给本单位职工含外籍及港澳台方人员的工资总额，反映的是报告期的发生额。根据会计“应付工资科目

19、的本期贷方累计发生额填报，或根据企业本钱、费用明细表中“工资项本期累计发生额填报。假设付给外籍及港澳台方人员的工资未计入“应付工资科目，那么应从相关本钱、费用科目中摘取并计入。应付工资总额不包括企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。.应付福利费总额贷方累计发生额078 指企业在报告期内实践发生的福利费总额。根据会计“应付福利费科目的本期贷方累计发生额填报，或根据企业本钱、费用明细表中“福利费项本期累计发生额填报。假设付给外方及港澳台方人员的福利费未计入“应付福利费科目，那么应从相关本钱、费用科目中摘取并计入。应付福利费总额不包括企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。

20、应交增值税080指报告期内企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修缮修配劳务等添加货物价值的活动应交纳的增值税。根据企业增值税纳税申报表中的“应纳税额合计或“本期实践应纳税额累计数计算填列。在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表中即征即退货物及劳务对应工程。上缴的各种费用428 指企业上缴给行政管理部门的各种费用，包括工商管理费、税务代理费、年检费、消防费、卫生费、联防费、绿化费。根据会计本钱、费用中的相关工程计算填报。 .劳动、失业保险费073 指企业在报告期向社会保证部门和保险公司为职工交纳的社会劳动保险费和失业保险费。详细包括根本养老保险、补充养老保险年金、储蓄性养老保险、根本医疗

21、保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。为外籍及港澳台人员交纳含在国外交纳的的养老、医疗等人身保险也包括在内。根据会计本钱、费用中的相关工程计算填报。 不包括“应付福利费支付的保险费。住房公积金及住房补贴075 指企业在报告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。不包括一次性住房补贴。支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴也包括在内。根据会计本钱、费用中相关工程计算填报。从业人员平均人数人340 指报告期内每月平均拥有的从业人员人数。从业人员指在本单位任务，获得工资或其它方式的劳动报酬的全部人员；包括：在岗职工、再就业的离退休人员以及在本单位任务的外方人员、港澳台

22、方人员、兼职人员、借用的外单位人员和第二职业者，不包括单位的不在岗职工。计算方法为：从业人员平均人数=报告期内各月从业人员平均人数之和/报告期内月数其中：从业人员月平均人数=月初从业人员数+月末从业人员数2.A.谁消费、谁统计；B.何时投入运用，何时计算消费量；C.在计算综合能源消费量时，不应反复计算，应扣除二次能源的产出量和余热、余能的回收利用量。要求企事业单位“谁实践消费了能源，不论其支出费用与否，就由“谁统计其消费量。要求企事业单位根据计量仪表或其它能源消费的原始记录，按照自然月28-31天、自然年360-365天建立统计台帐。三、 105表、105-5表、205表1、能源消费的统计原那

23、么.2、年报105表要求、修订内容及目的解释报送表种：105表 报送时间：企业网报 2021年1月31日前 报送方式：网上填报要求：. 1.称号由 变卦为 表号去掉专业代码千克2.取消“水、“汽油费用、“天然气费用、“电力费用等四项目的3.非工业水消费单独添加105-5表修订内容：.目的解释：能源消费量：是企事业单位及其附属的非独立核算单位在报告期内为进展各种业务活动实践耗费的各种能源数量。 包括：企事业单位的各种耗能设备、照明、采暖制冷、车辆、炊事等耗费的能源。 不包括： 1.企事业单位所属的法人单位的用能。 2.企事业单位对外销售的能源。 3.企事业单位为居民住宅区包括所属家属区或其他单位

24、提供的各种能源留意：企事业单位运用的能源与提供应他人的能源种类一样。 .电 留意：通常情况下北京市电力公司在给各企事业单位收缴电费时会提供交费清单，还会提供电费公用发票，发票上的用电量应与交费清单上“抄见电量+“加减变线损一致。但部分发票上往往用电量一栏填写“见清单，或会出现金额对应，用电量并不对应的情况。.汽油、柴油 实时报销的企事业单位，应要求供应部门开具标明油料消费实物量的发票，以便统计人员建立能源消费台帐，准确填报统计报表。运用加油IC卡的企事业单位，应每月自动到供应部门索要含有实物量的“加油IC卡对账单，并根据对账单数据登记统计台帐，根据台帐填报统计数据。企业征用私车完全归企业办公运

25、用，汽油、柴油消费量全部计入企业消费。假设私人汽车既为企业所用，也为私人所用，那么消费量不能计入企业消费量。 油 .气 留意：购买天然气消费卡的企事业单位，应要求供应部门在开具发票时标明实物量，以便统计人员建立统计台帐，准确填报统计报表。 液化石油气要留意计量单位：千克单位换算：1千克液化天然气=1.38立方米天然气 1立方米天然气=0.7256千克液化天然气 .热 留意：外购热力费用是企事业单位在报告期内的实践消费的热力费用。 该目的可以从财务帐相关科目中获得，假设未实践支付热力费用，按应交数填报。 假设财务帐 “热力费用中包含了报告期企业自备锅炉的燃料费用、采用中央空调取暖单位向供暖方交纳

26、的采暖费用、以前拖欠而在本期补缴或为下一个采暖期预交的部分，应予扣除。.热 注不测购热力 年报：假设财务帐中“热力费用是一个采暖期上年11月15日-本年3月15日发生的费用，可直接采用，不用按日历时间再做计算。 定报：对于一次性交纳整个采暖期的热力费用的单位，不能将热力费用全部计入当期消费，须将其分摊到相应的报告期。. 取消原年报中水的消费一项目的,水消费单独设表,独立上报。 称号表号：非工业水消费者 105-5 报送时间：2021年1月31日前网上填报。 与105表同时上报。3、年报105-5表变化情况及目的解释变化情况：.目的解释：取水总量：指报告期内企事业单位从各种水源提取的，并用于各种业务运营活动的水量总和。包括水的产品纯真水、矿泉水、热水、地热水。不包括对外供水量(1)企事业单位内部独立核算的法人单位的用水。 (2)企事业单位为居民住宅区包括所属家属区 或其他单位提供的水。.地表水：指直接采自河流、水库、湖泊等地表水源的水包括企业采自河流、水库