第二章 金融风险辨识ppt课件

1、第二章 金融风险辨识.第一节金融风险辨识的概念和原那么一、金融风险辨识的概念 金融风险辨识是指经过运用相关的知识、技术和方法，对处于经济活动中的经济主体所面临的金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进展延续、系统、全面的识别、判别和分析，从而为度量金融风险和选择合理的管理战略提供根据的动态行为或过程。金融风险辨识的根本义务在于辨识金融风险的类型和风险源，即导致金融风险的根源和驱动要素。金融风险辨识是一项延续、复杂的系统工程。.二、金融风险辨识的原那么实时性原那么准确性原那么系统性原那么本钱效益原那么.三、金融风险辨识的作用经过辨识金融风险，可以确定金融风险的类型和受险部位。经过辨识金融风

2、险，可以确定金融风险的诱因。经过辨识金融风险，可以对各类金融风险的性质、情况、严重程度等做出初步估计，以确定下一步处置各类金融风险的顺序、途径和方式。.第二节金融风险辨识的根本内容金融风险辨识的主体主要为金融机构、非金融企业普通为工商企业、政府和个人。金融风险辨识的客体主要是金融风险辨识主体拟要识别的金融风险类型、受险部位、风险源等。对金融风险类型与受险部位的辨识以及对金融风险诱因与严重程度的辨识是金融风险辨识的两大根本内容。.一、金融风险类型和受险部位的识别从运营过程和业务特征的角度识别从资金来源的角度调查从资金运用的角度调查从风险暴露和业务特征的角度调查从资金管理的角度调查从财务报表的角度

3、识别平安性目的流动性目的盈利性目的.从运作才干的角度识别从资本充足率的角度从盈利才干的角度从管理程度的角度.二、金融风险诱因和严重程度的辨识金融风险诱因的辨识金融风险严重程度的辨识.第三节 风险辨识的根本方法一、现场调查法 现场调查法，是指金融风险辨识主体对有能够存在或遭遇金融风险的各个机构、部门和一切运营活动进展详尽的现场调查来识别金融风险的方法。普通包括以下内容和步骤：调查前的预备任务现场调查调查报告.二、问卷调查法问卷调查法又称审核表调查法，也可以看作是现场调查法的一种替代方法，是指调查人员不进展现场调查而是经过发放审核表或其他方式的调查表让现场人员填写来识别金融风险的方法。正确运用问卷

4、调查的中心和关键主要取决于：问卷调查表编制的科学、合理、有效和适用性，被调查者所具有的与问卷调查表的编制程度相顺应的知识、素养、态度、责任心等。.三、组织构造图示法组织构造图示法是用图形来描画经济主体的组织构造并据此辨识金融风险的方法。组织构造图示法主要包括以下几个步骤。对经济主体的组织构造的整体及其各个组成部分进展识别与分析。绘制出经济主体的组织构造图。对组织构造图进展解释与分析。经过组织构造图识别金融风险。.四、流程图法流程图法是按照业务活动的内在逻辑关系将整个业务活动过程绘制成流程图，并借此辨识金融风险的方法。流程图法的运用步骤主要包括以下四个方面。分析业务活动之间的逻辑关系。绘制流程图

5、。对流程图做出解释。风险辨识。流程图法的最大优点是能把一个复杂问题分解成假设干个较为简单明了、易于识别和分析的单元。.五、专家调查法专家调查法主要是利用专家的集体智慧辨识金融风险的方法。专家调查法包括头脑风暴法、德尔菲法等十多种方法。头脑风暴法最早由Alex F. Osborn于年提出，是一种刺激发明性、产生新思想的技术。运用头脑风暴法的普通步骤是：先召集有关人员构成一个小组，然后以会议的方式展开讨论。.德尔菲法由美国著名的咨询机构兰德公司发明，最早用于军事领域的预测。运用德尔菲法的普通程序是：把一组具有特别方式、非常明确、用笔和纸可以回答的问题以通讯的方式寄给专家，或在某会议上发给专家，问题

6、的条目可由组织者、参与者或双方共同确定。对专家进展多轮反复问询，每一次问询后都要对每个问题的专家反响意见进展统计汇总，包括计量中位值和一些离散度数值，甚至需求给出全部回答的概率分布，等等。根据统计结果及时调整前述问题中不合理的成分，把调整后的问题和汇总意见匿名发给各位专家，对于偏离大多数人意见一定程度的回答者，将被恳求更正其回答或陈说理由。随着对每个问题一次又一次的反复问询、反响、更正等过程，从专家处可获得的信息量将越来越少，组织者可视详细情况确定何时停顿反复。.六、客观风险测定法客观风险测定法，主要依赖于风险管理者的客观努力、个人阅历及判别力来进展。详细而言，客观风险测定法主要包括以下四类。

7、财务报表透视法，即经过察看财务报表上的相关科目推测、辨识金融风险。直接察看法，即根据客户表现出的各种表象推测、辨识金融风险。连锁推测法，即根据客户身上已发生的典型事件来推测、辨识金融风险。证券市场追踪法，即经过追踪上市公司在证券市场中的表现推测、辨识金融风险。.七、客观风险测定法客观风险测定法是一种以反映运营活动的实践数据为根据进展金融风险辨识的方法。随着金融风险管理活动的深化，人们认识到，单一分析目的已不能满足风险辨识的需求。为此，人们建立了多种综合评判目的体系，试图对金融风险进展更加准确、更加高级的综合识别。沃尔评分法，是目前经常用于评价企业信誉程度的一种客观风险测定法。该法经过确定所选定

8、的各个财务比率目的的比重，将一切财务比率目的表示成线性关系式，然后经过与规范比率进展比较，确定各项目的的得分及总体目的的累计分数，从而对企业的信誉程度做出评价的方法。选择评价目的并分配目的权重。确定各项评价目的的规范值。对各项评价目的计分并计算综合分数。构成评价结果。.八、幕景分析法幕景分析法也称为情景分析法，是一种辨识引致风险的关键要素及其影响程度的方法。一个幕景就是对拟要调查的风险主体未来某种形状的描画，这种描画可经过图表或曲线等方式表现出来。幕景分析的结果大致可分为两类：一类是对未来某种形状的描画；另一类是对未来某个开展过程或者说未来假设干年某种情况变化链的描画。幕景分析方法的操作过程为

9、：先利用有关数据、曲线与图表等资料对未来形状进展描画，以便于调查引起有关风险的关键要素及其影响程度，然后再研讨当某些要素发生变化时，又将出现何种风险以及将导致何种损失与后果。幕景分析主要包括情景构造和情景评价。.九、模糊集合分析法模糊集合分析法，是一种以模糊数学为实际根底、可以处理有关模糊事物问题的分析工具。所谓模糊事物是指很难给出准确或客观的定义或判别规范且具有亦此亦彼的特性的事物。在金融风险辨识过程中会经常遇到模糊事物。模糊集合分析法主要包括模糊方式识别法、模糊聚类分析法、模糊综合评判法，等等。所谓综合评判，是指对某模糊事物进展评价时假设涉及多个影响因子，就需求综合思索诸多要素的影响和作用

10、，而不能只根据某一要素对该事物进展评价。.十、缺点树分析法缺点树分析法，是利用图解的方式将能够出现的、比较庞大复杂的缺点分解成不同层次的小缺点，或者对各种引起缺点的缘由进展不同层次分解的方法。当直接阅历很少时，可思索运用缺点树法进展风险辨识。另外，缺点树法还有更深化的用途：我们可以运用缺点树法来计算缺点风险的总概率，这时须找出一切引起缺点的缘由及缘由之间的相互联络，标出各种缘由发生的概率，然后进展汇总计算；我们还可以运用缺点树法调查缺点风险对小缺点或引起缺点缘由变化的敏感性，以确定出哪些小缺点或缘由对金融风险的影响最大，从而对金融风险采取更加有针对性的控制措施。.十一、其他方法简述预期净现值法

11、的根本思想是：以为金融工具的内在价值等于该金融工具预期的未来一切现金流按某个适宜的贴现率进展贴现的现值之和。金融工具的预期净现值可以表示为内在价值与当前市场价钱之差。假设预期净现值小于零，那么阐明该金融工具被高估，面临未来价钱下跌的风险；相反，假设该金融工具的预期净现值大于零，那么阐明该金融工具被低估，面临未来价钱上升的风险。平衡点法主要是指盈亏平衡点法，即经过寻觅、分析收益本钱的平衡点辨识金融风险的方法。金融风险管理的主要目的在于：如何在控制风险的前提下实现收益最大化。因此，金融风险辨识和金融风险管理胜利与否的关键是如何找到风险与收益之间的平衡点及其变化。这阐明，平衡点法在金融风险辨识中具有

12、重要位置。决策树法是进展风险量化的有效方法，它把一切可供选择的决策方案用树形图表示出来，逐项计算各决策方案后果的期望值例如损益的期望值，然后进展决策方案的比较和选择。决策树法既可以用来处理单阶段的决策问题，也可以用来讨论多阶段的决策问题。该法具有层次明晰、不易脱漏的优点。.十二、金融风险辨识方法评述从定性和定量的角度看，现场调查法、审核表调查法、组织构造图示法、流程图法、头脑风暴法、德尔菲法、客观风险测定法都属于定性分析方法，而客观风险测定法、幕景分析法、缺点树法、模糊集合分析法那么属于定性与定量方法的结合，但偏重于定量分析。审核表调查法和现场调查法是两种以调查资料为根据辨识金融风险的方法。组织构造图示法和流程图法，都是建立在对调查对象