预算及计划课件

1、GTZ China, Name德国技术合作公司邮储项目培训资料预算及计划PSBC-GTZ 小额贷款与零售银行业务项目组目录预算预算和计划的目的和方法预算和计划的准备预算和计划流程关键绩效指标（KPI）衡量和报告KPI的意义是什么？衡量什么？如何发展贷款结余？报告完成报告演示将预算目标与实际业绩进行比较评估GTZ China, Name预算和计划的目的和方法 预算的目的计划以提高业绩为目的的下阶段销售、运营和投资计划控制控制各个部门经理的管理运作，并且依计划控制成本协调在各部门及员工之间协调，以实行预算和计划分配资源将资源分配到最需要和能起到最大作用的地方评估评估管理者、预算和计划GTZ Chi

2、na, Name把预算和控制作为一种管理工具 GTZ China, Name从上至下、由下而上的预算方法从上至下上级行设定大目标各业务线设定更细节的目标由下而上下级行必须制定一个可实现的预算计划方案下级行必须相信预算系统并支持预算系统的实行共识下级行要制定可以满足上级行目标的预算方案草稿上级行审查方案草稿并给出调整改动建议如果下级行认为不能完成预算方案中的某些目标，必须解释的原因最终的预算方案，既要满足上级行设定的目标，又要实际可实现，并且上级行和下级行管理层应就该方案达成一致意见GTZ China, Name预算和计划的准备信贷部必须提供过去一年按业务或产品分类的月度业绩报表，包括支行的余额

3、、人均效率、利息收入、坏账准备和逾期情况信贷部应提供过去一年的人均效率和关键绩效指标（KPI）报告，作为关键绩效指标和分行生产能力预算的根据。人事部必须提供过去一年的月度人事支出报告，列明详细的支行人力总成本，包括合同工和劳务工的基本工资、绩效奖金和任何其他人力费用。上级行的目标和限额，包括收入和目标、贷款目标，可能还包括费用限额和新员工招聘指标。外部因素：将可能影响分行或信贷部业绩的外部因素整理成一个简要列表，例如新的竞争者或区域性或全国性的经济问题。项目计划：将可能影响分行业绩的计划内项目、产品或投资活动整理成一个列表，包括总部、各业务线和支持部门、或是支行在预算期内要启动的改进计划。在预

4、算过程中，一定要考虑这些因素的开始时间、直接成本或投入、间接成本或支持、及其对销售或运营的影响等。GTZ China, Name预算和计划流程一个工作组：包括管理层、财会方面和各业务线代表上级行目标： 获得上级行分派的预算、目标和限额指标。历史信息：收集整理历史信息，输入预算表， 或是以现成的历史信息作为参考。获得项目和投资计划方面的信息重大项目或投资计划及其影响。制定关键绩效指标的目标并预计达到这些目标对业绩结果的影响。根据市场情况、季节性、目标和现有资源计算贷款结余。预测该预算期的资产（贷款）利率。在“利润工作表”中计算利息收入、利息支出和利息净收入。根据历史数据、预计新聘用员工数和薪水涨

5、幅来做薪酬支出预算。做预算时要考虑招聘时间表、上级行招聘指标等因素。在预算项目上标注以下解释：预算项目是怎么计算出来的或者为什么要把投资或资源分配到某个特定区域或部门解释本预算期内任何预算项目的显著增加或缩减GTZ China, Name预算和计划流程工作组必须就每个重要的预算项目作出解释，以便于高级管理层理解预算计算和各种因素之间的逻辑关系。计算该预算期的收入和人力成本。核对：检查预算草稿，保证没有错误、高估、低估或忽略之处。调整后利润表：根据检查发现做出调整，然后重新核算该预算期的利润表。监控确保制定的预算和计划在支行能力范围之内，即支行可以在预算期内完成预算和计划目标。将具体预算计划上交

6、上级行审批。如果上级行建议做些更改，则作出相应调整，重复上述步骤直到上级行和支行双方就预算计划达成一致。GTZ China, Name预算计划表格 回顾资产负债表项目资产负债表工具表利润明细表利润表利润表工具表关键绩效指标和目标上级行下达目标GTZ China, Name关键绩效指标（KPI）关键绩效指标的衡量和报告衡量的意义 质量、生产率和效率 不衡量就没法管理不衡量怎么知道自己的工作做得好不好呢?不衡量怎么知道自己的业绩是进步还是退步呢?你怎么和同事进行业绩比较呢?GTZ China, Name衡量什么? 关键绩效指标（KPI）分行或网点数, 信贷员人数,信贷部人员数 新增贷款额和贷款笔数

7、,平均贷款金额,按以下方式分类: 产品,分行或网点,每名信贷员的平均贷款受理笔数, 信贷从业人员的贷款受理笔数等.结余和贷款笔数,按以下方式分类: 产品,分行或网点,每名信贷员, 和信贷从业人员等.逾期,按以下方式分类:产品,分行或网点, 30天或天以上, 180天以上 或注销,生成动态逾期报告.GTZ China, Name贷款审批通过率和退回率: 是多少,为什么?销售访问数量和结果审批时间-是指从客户申请到得到授信回复所需的时间. 放款时间-是指客户从申请到得到贷款现金所需的时间.审计评级或统计信贷收入和费用也应该衡量。但是现在的情况下，我们很难把小额贷款或是信贷部从整个银行中分出来GTZ

8、 China, Name衡量什么? 如何发展贷款结余?四个基础驱动要素信贷员人数每名信贷员的产能平均贷款金额贷款平均期限(以月为单位)宽限期、固定的还款金额、提前还款、银行的贷款淡旺季，甚至利率都会对贷款结余的增长产生影响GTZ China, Name贷款结余的发展GTZ China, Name第一年月份123456789101112信贷员101010101010101010101010月新增贷款笔数666666666666平均每笔贷款额50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增贷款额3,

9、000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,000月还款额 - 250,000479,167689,236881,8001,058,3161,220,1231,368,4461,504,4091,629,0421,743,2881,848,014贷款余额3,000,0005,750,0008,270,83310,581,59712,699,79714,641,48116,421,35818,052,91119,548,50220,91

10、9,46022,176,17223,328,157月余额增长率92%44%28%20%15%12%10%8%7%6%5%贷款结余笔数60120180240300360420480540600660720第二年月份131415161718192021222324信贷员101010101010101010101010月新增贷款笔数666666666666平均每笔贷款额50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增贷款额3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,00

11、0,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,000月还款额1,944,0132,032,0122,112,6782,186,6212,254,4032,316,5362,373,4912,425,7002,473,5592,517,4292,557,6432,594,506贷款余额24,384,14425,352,13226,239,45527,052,83327,798,43128,481,89529,108,40329,682,70330,209,14530,691,71631,134,07331,539

12、,567月余额增长率4%4%3%3%3%2%2%2%2%2%1%1% 第三年月份252627282930313233343536信贷员101010101010101010101010月新增贷款笔数666666666666平均每笔贷款额50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增贷款额3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0

13、00月还款额2,628,2972,659,2722,687,6662,713,6942,737,5532,759,4242,779,4722,797,8492,814,6952,830,1372,844,2922,857,268贷款余额31,911,27032,251,99732,564,33132,850,63633,113,08333,353,66033,574,18833,776,33933,961,64434,131,50734,287,21534,429,947月余额增长率1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%0%0%信贷员人数10信贷员人均每月新增贷款数6平均贷款额50,000平

14、均贷款期限（月）12宽限期、固定的还款金额、提前还款、银行的贷款淡旺季，甚至利率都会对贷款结余的增长产生影响 1. 信贷员人数开设新网点招聘更多信贷员GTZ China, Name如何发展贷款结余?2. 每名信贷员的产能通过改进流程和自动化提高产能通过优化基础设施 交通、电话、电子邮件、电脑和相机等追求产能最大化增加风险参数以提高审批通过率和/或缩短分析时间开设培训以改善信贷营销结果，提高分析和受理的效率绩效考核办法以提高贷款产量和激励信贷员通过营销已提高品牌知名度，和激发客户对贷款的渴望，和激励客户来银行的次数GTZ China, Name如何发展贷款结余?3. 平均贷款金额4. 平均的贷款

15、期限(月)增加新产品的贷款期限就会带来平均的贷款期限的延长GTZ China, Name如何发展贷款结余?报告完成报告表格GTZ China, Name支行情况成果问题信贷总表 年初余额2009年6月预算本期金额实际与预算比2009年末预算额本期金额/年末预算额贷款结余总额#DIV/0!#DIV/0!贷款新增额#DIV/0!#DIV/0!平均贷款金额#DIV/0!#DIV/0!利息收入#DIV/0!#DIV/0! 逾期1-10天的贷款额占比#DIV/0!#DIV/0!逾期11-180天的贷款额占比#DIV/0!#DIV/0!逾期180天以上的贷款额占比#DIV/0!#DIV/0!核销额#DIV

16、/0!#DIV/0! 坏账准备#DIV/0!#DIV/0! 坏账准备在贷款余额中的占比#DIV/0!#DIV/0!信贷员人数#DIV/0!#DIV/0!信贷人员人数#DIV/0!#DIV/0!信贷员人均新增贷款金额信贷员人均贷款余额信贷员人均新增贷款笔数信贷员人均贷款结余笔数审批通过率审批退回率小额贷款业务年初余额2009年6月预算本期金额实际与预算比2009年末预算额本期金额/年末预算额贷款结余总额贷款结余笔数新增贷款金额新增贷款笔数平均贷款大小利息收入 逾期1-10天的贷款额占比逾期11-180天的贷款额占比逾期180天以上的贷款额占比核销额 坏账准备 坏账准备在贷款余额中的占比信贷员人数

17、信贷人员人数信贷员人均新增贷款金额信贷员人均贷款余额信贷员人均新增贷款笔数信贷员人均贷款结余笔数审批通过率审批退回率审批时间（天数）放款时间（天数）小额信贷业务109209309409509609709809100911091209Outstanding Balance 贷款余额12.816.815.729.836.953.0Budget 预算14.119.527.438.741.748.21 - 10 days Arrears 逾期1-10天贷款占比0.0%0.0%0.5%1.0%2.0%1.5%11- 180 days Arrears 逾期11-180天贷款占比0.0%0.0%0.0%0.

18、0%0.0%0.5%Over 180+ delinquency 逾期180天以上贷款0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%小额贷款业务业绩指标小额贷款业绩与平均水平比较小额贷款业绩与平均水平比较项目情况项目名称情况原计划完成时间预期完成时间状态评价2009第4季度2009第4季度2009第2季度2009第3季度2009第4季度2009第4季度2009第1季度2009年2月28日预算报告表回顾资产负债表利润明细表支行总表信贷总表小额信贷报告表图表小额贷款业务放款时间和审批通过率贷款大小贷款笔数平均贷款金额和利息收入GTZ China, Name各行比较表概述支行信贷业绩比较支行小额信贷业绩比较贷款条件GTZ China, Name将预算目标与实际结果相比较每个月，根据报告，支行管理层、各业务线和分行领导应每月一起比较当期的实际业绩、当期目标和年末目标。根据目标完成情况和关键绩效指标的按计划改进情况，明确各支行的优缺点。如果没有完成目标，管理层可以分析详细的业绩数据和关键绩效指标，找出业绩不佳之处及其原因，并找到改进的办法。除了每月一次的简单的业绩讨论，分行领导、各业务线和支行领导应每季度进行一次详细深入的讨论。因为在季度业绩中更容易看出业务发展的趋势变化和出现的问题，而且季度讨论可以投入更多的时间进行深入讨论。GTZ China, Name评估管理工作表现效率，生产力、