XXXX餐饮行业财务分析ppt课件

1、中国餐饮行业分析.目录一 行业概略二 行业案例分析三 行业开展前景、对策及建议.一、行业概略 餐饮业的现状 随着我国国民经济的快速开展，居民的收入程度越来越高，餐饮消费需求日益旺盛。据统计，近五年来，我国餐饮业每年都以18%左右的速度增长，是GDP开展速度的2倍，可以说整个餐饮市场开展态势良好。 目前，旅游餐饮、家宴、婚庆消费成为运营亮点，运营特征化和市场细分化更加明显，群众消费进一步成为餐饮业的消费主流。餐饮企业之间的合并重组加强，企业改制步伐加快，异地扩张和餐饮集团化、连锁化成为开展趋势。 . 从国家政策和社会大环境来看，餐饮业曾经到了开展的黄金时期，由于餐饮业是劳动密集型产业，在处理劳动

2、就业方面有着非常重要作用。而目前处理劳动就业问题是各级政府为民谋利的主要表达和政策取向。另一方面，餐饮业还是经济农业、水产养殖业、林业畜牧业产品的最直接变现的途径，是处理三农问题，添加农民收入的一个重要行业，所以国家在税收政策上、产业政策上给予了大力倾斜。 在市场方面，中国的城市化步伐加快，大量的乡村人口逐渐城市化，原有城市人口的消费才干逐渐加强，由于人口众多和中国经济的继续高速开展，在“民以食为天的文化背景下，中国曾经成为世界上最大的餐饮市场。 .餐饮行业分类传统正餐类快餐小吃类休闲餐饮类酒楼饭庄宾馆餐厅快餐店小吃城面馆饺子馆面包房洋快餐店茶餐厅茶馆咖啡厅奶茶店冰激凌店烧烤自助其他团膳外卖主

3、题餐厅西餐.06到10年营业额变化营业额呈添加趋势.百强行业占总营业额的比例.百强企业各类餐饮方式营业额所占比重.二、行业案例分析行业北京湘鄂情股份 中国全聚德集团股份西安饮食股份 公司概略公司财务分析总结.公司概略北京湘鄂情股份 北京湘鄂情股份有限公司成立于2007年10月23日，注册资本20，000万元。公司主营业务为中式餐饮。2009年11月11日，公司在深圳证券交易所正式挂牌上市。 北京湘鄂情股份有限公司雏形于荆楚大地，起步于特区深圳，发展于首都北京，现拥有“湘鄂情”、“湘鄂春”“湘鄂情源”等多个餐饮品牌，“湘鄂情”品牌已成为全国几个中餐类中国驰名商标之一。公司在全国拥有近30家分店，

4、遍布北京、上海、长沙、深圳、成都、武汉、株洲、太原、南京、西安、呼和浩特、郑州等十余个大中城市，其中直营店二十三家，加盟店六家。公司经过十几年的努力和发展，在北京及部分省会城市的中高端公务、商务餐饮及家庭餐饮市场占有重要地位。. 创新多变，自成体系，具有湘鄂情特征的“菜品是公司的独特质量和中心竞争力。湘鄂情的菜品“兼容并蓄、有主有辅构成了以粤菜、湘菜、鄂菜三大菜系为主，以淮扬菜、鲁菜为辅的复合菜系在菜品配备、营养、食疗方面具有新特征，已构成个性化出品体系。公司用十年的时间逐渐构成了湘鄂情特征菜品体系，并在不断的创新与淘汰过程中沉淀构成了 300 多道年年提供的湘鄂情特征招牌菜。湘鄂情重在菜品创

5、新和菜质量量两方面树立自我特征。 以季度为单位，大力气投入研发。复合菜系使得湘鄂情拥有较其他单一菜系餐饮更大的创新开辟空间，也更利于湘鄂情进入新市场。湘鄂情坚持每季度 60 道新菜创新，跟上时髦餐饮热点。相比小南国、俏江南等其他餐饮，湘鄂情菜单上 50%的菜品都具有独创性，是在其他餐馆所难以品味到的。 .公司概略中国全聚德集团股份 全聚德，中华著名老字号，创建于1864年清朝同治三年，全聚德人历经几代的创业拼搏获得了长足开展。1999年1月，“全聚德“被国家工商总局认定为“著名商标，是我国第一例效力类中国著名商标。“全聚德既古老又年轻，既传统又现代，正向着“中国第一餐饮，世界一流美食，国际知名

6、品牌宏伟愿景而奋勇前进！ 全聚德菜品经过不断创新开展，构成了以独具特征的全聚德烤鸭为龙头，集“全鸭席和400多道特征菜品于一体的全聚德菜系，备受各国元首、政府官员、社会各界人士及国内外游客喜欢，被誉为“中华第一吃。原中华人民共和国总理周恩来曾多次把全聚德“全鸭席选为国宴。 .2001.2003年全聚德集团公司延续两次荣获北京市政府授予的“北京市质量管理先进企业 称号。 2002年9月“全聚德烤鸭被北京市质量技术监视局评定为“北京市名牌产品。 全聚德集团公司荣获2002年度“全国质量管理先进企业奖。 2003年全聚德集团公司荣获由中华全国总工会授予的“五一劳动奖状称号。 全聚德集团公司延续三年荣

7、获由中国连锁运营协会评选的“2001.2002.2003年度中国优秀特许品牌称号。 由国家统计局、中国饭店协会公布的“2001年度中国餐饮业500强企业中，集团公司荣获中式正餐第一名。 全聚德集团公司荣获由中国商业结合会发布的“2001年度中国餐饮百强企业奖。 2021年12月30日，世界权威的品牌价值研讨机构世界品牌价值实验室举行的“2021世界品牌价值实验室年度大奖评选活动中，全聚德凭仗良好的品牌印象和品牌活力良好的品牌行业领先性和品牌公众认知度，荣登“中国最正确信誉品牌大奖。 所获奖励.公司概略西安饮食股份 公司业界位置为西北地域最大的餐饮业企业。公司现有资产总额亿元，员工总数约人。公司

8、合计有西安饭庄、老孙家饭庄、西安烤鸭店、五一饭店、德发长饺子馆、同盛祥饭庄、东亚饭店、清雅斋饭庄、结合食品分公司、永宁宫大酒店、桃李村饭店、解放路饺子馆等饭店、酒店等家分公司，家子公司，近家运营网点，其地理位置均处西安市黄金繁华地段，且多为百年历史的老店、大店、名店、特征店和“中华老字号，已构成了“以餐饮效力、酒店宾馆、食品加工、休闲文娱四大产业为支柱，种植养殖、技艺培训、医疗卫生、建筑装潢、地产开发为辅助的特征的产业群体，成为古都西安最具代表性的对外接待“窗口。 .公司主业为餐饮和食品加工。餐饮部分包括中华老字号13家，特征店3家，其门店大部分集中于西安繁华地段。西安当地的老字号几乎都囊括在

9、公司旗下，公司拥有整个西部地域独一的餐饮业国家级非物质文化遗产。食品加工基地于2021年底投入运营，后续开展空间大。公司的市场化程度加大，开展现活力。过去五年公司收入增速低于行业平均，源于门店改造力度较大、主力门店受市政建立影响以及机制不到位。08年开场，公司向市场化体制转变，10年彻底贯彻市场化运营理念。餐饮文化底蕴和团队凝聚力是公司的中心竞争力。公司是西部地域独一餐饮国家级非物质文化遗产，西安当地老字号都在公司旗下。2021年公司业绩将有较好表现2021、2021年是开店密集期， 2021年收入增速将加快，利润奉献加大；2021年新开大店较多，2021年将减少，兴办费用下降；公司餐饮门店大

10、部分位于繁华的黄金地段，2021年园博会将对公司业绩有很大提升；估计2021年第三季度，公司将完成募集资金改造中心门店和后期保证系统的非公开发行，2021、2021年公司的门店改造装修均依托银行贷款和自有资金，增发后，估计2021年公司的财务负担将有所减轻。.公司主要财务数据分析.公司主要财务分析湘鄂情.各地域收入占主营业务收入比例可看出，2021年主营业务收入北京地域所占比重减小，其他地域所占比重有所增长，阐明公司在其他地域开辟了一定的市场。.2021年主营业务收入较2021年有所下降，营业利润有所上升，阐明公司营业本钱下降。.总资产和负债2021年总资产上升幅度大，负债总额也上涨了很大的幅

11、度。阐明资产扩张有一部分来源于负债。.公司财务分析全聚德2021年同比2021年其他地域营业额所占比重有所增长，公司在其他地域占领了一定的市场。.2021年较往年主营业务收入与营业利润都有显著提高，阐明公司今年运营情况良好。.2021年较往年资产和负债都有显著添加。.公司主要财务分析西安饮食股份2021年本季度其他营业额所占比重下降，主营业务收入有所上升。.2021年主营业务收入与利润都有所上升，但较之2021年，收入添加，利润减少，阐明营业本钱有所添加。.2021年资产少量添加，负债根本坚持不变.公司主要财务数据分析资产构造比较分析湘鄂情全聚德西安餐饮资产总资产162648.98139281

12、.6775813.2流动资产55.4%34.54%42.74%非流动资产44.6%65.46%57.26%净资产收益率6.2943%13.12%8.164%资产负债率25.82%38.07%39.59%负债负债总额42010.7453021.6830013.97流动负债99.981%84.28%92.61%非流动负债0.019%15.72%7.39%.湘鄂情全聚德湘鄂情流动资产呈下降趋势，固定资产比率有所上升，无形资产比率根本坚持不变。全聚德流动资产呈动摇上升趋势，固定资产比重有所下降，无形资产比率根本坚持不变.西安饮食西安饮食流动资产所占比重上升，固定资产所占比重下降，无形资产比率根本坚持不

13、变.公司主要财务数据分析盈利才干分析营业利润率总资产净利润率主营业务利润率湘鄂情11.69%5.16%63.22%全聚德10.78%8.44%51.83%西安饮食10.18%5.21%53.45%三家公司营业利润表现良好，其中全聚德的盈利程度最高，湘鄂情主营业务盈利程度最好.湘鄂情主营业务利润率总资产周转率净资产收益率2010.1260.92%68%6.29%2011.361.72%23%2.6%2011.662.65%41%4.29%2011.963.22%60.13%6.29%2010.122011.32011.62011.9销售毛利率66.50%67.26%68.20%68.77%销售净

14、利率6.74%10%8.68%8.57%.2010.122011.32011.62011.9销售毛利率57.33%55.31%56.63%56.39%销售净利率8.02%8.58%8.77%8.37%全聚德主营业务利润率总资产周转率净资产收益率2010.1252.86%115%13.41%2011.350.84%29%3.9%2011.652.04%62%8.78%2011.951.83%101%13.12%.西安饮食2010.122011.32011.62011.9销售毛利率59%57.42%58.68%58.64%销售净利率6.18%18.44%10.12%7.77%主营业务利润率总资产周

15、转率净资产收益率2010.1253.93%81%8.31%2011.352.36%29%5.82%2011.653.51%43%6.76%2011.953.45%67%8.16%.公司主要财务数据分析偿债才干分析.湘鄂情流动比率和速动比率变化幅度较大，流动比率在2以上，速动比率在1以上，阐明短期偿债才干较强。资产负债率变化幅度不大，根本在0.5以下，阐明长期偿债才干较弱。.全聚德流动比率和速动比率变化幅度较大，流动比率整体呈动摇下降趋势且小于2，速动比率动摇下降，小于1，阐明公司短期偿债才干较弱。资产负债率在0.5左右动摇，长期偿债才干较好。.西安餐饮流动比率和速动比率呈大幅度上升趋势，流动比

16、率小于2，速动比率从小于1到与1接近，阐明短期偿债才干中等。资产负债率下降，小于0.5，长期偿债才干有所下降。.公司主要财务数据分析本钱分析西安饮食本钱高于其他两家公司，其他费用湘鄂情较高.公司主要财务数据分析营运才干分析三家公司营运才干差不多，其中全聚德催帐才干和存货运用效率都好于其他两个公司。.2008-2011营运能力分析2008200920102011资产周转率0.680.230.410.60应收账款周转率52.7912.4523.1629.15存货周转率6.982.013.725.47湘鄂情资产周转率动摇较大，应收账款周转率下降幅度较大，阐明催债才干下降明显。存货周转率动摇下降，阐明

17、对存货的利用率也有所下降。.2008-2011营运能力分析2008200920102011资产周转率1.150.290.621.01应收账款周转率38.7810.122.6429.63存货周转率10.352.665.276.46全聚德资产周转率动摇较大，应收账款周转率小幅度下降，阐明催帐才干小幅度减弱。存货周转率下降明显，存货利用率有所下降.2008-2011营运能力分析2008200920102011资产周转率0.810.190,430.67应收账款周转率85.089.9129.2329.07存货周转率7.421.763.865.97西安饮食三大周转率目的都有所下降，阐明企业运营管理早期出了

18、问题，如今有所好转的趋势。.公司主要财务数据分析生长才干分析营业收入增长率净资产润增长率税后利润增长率200825.12%6%-23.08%200935.18%9%-1.36%201036.41%183%10.88%201134.96%282%27.03%湘鄂情营业收入增长率维持在35%左右，净资产增长率和税后利润增长率有所提高，特别是净资产增长率增长幅度明显。阐明企业根本上稳定运营，规模不断扩展，还有很大的盈利空间，生长才干良好。.营业收入增长率净资产润增长率税后利润增长率200811.45%6.17%20.21%200925.65%6.67%18.52%201031.15%8.83%25.

19、71%201135.84%9.28%27.41%全聚德营业收入增长率有上升趋势，净资产增长率上升幅度不明显，税后利润增长率也呈小幅度上升趋势。阐明企业稳定运营，规模根本坚持不变。生长才干普通.营业收入增长率净资产润增长率税后利润增长率20085.06%1.34%-24.04%200910.44%6.63%567.54%201014.36%6.7%317.46%201118.72%15.17%202.1%西安饮食营业收入增长率总体上升，净资产增长率2021年明显上升，税后利润增长率上升幅度明显。阐明企业利润空间很大，生长才干良好。.公司主要财务数据分析现金流量分析2011201020092008

20、销售商品收到的现金88096.8494478.2274334.1362470.29现金净流量(万元)29366.74-28134.9583541.034866.28投资活动的现金净流量（万元）-60403.14-33525.20-12747.51-15668.49筹资活动的现金净流量（万元）15279.66-6566.0082116.57-1381.20湘鄂情销售收入的现金流量总体呈添加趋势，企业投资活动大幅度添加，销售收入的现金流量大于投资活动支出的现金流量，净现金流量为正。企业运营活动能为企业投资开展提供有力支持。.2011201020092008经营现金净额(万) 26686.38186

21、03.6511950.63现金净流量(万) 10421.74-7178.282175.03-16253.32投资活动的现金净额(万) -3094.37 -26478.76 -18655.64 筹资活动的现金净额(万) -13170.27 696.82-12715.84 -9548.31全聚德企业运营活动产生的现金流呈逐年上升趋势，投资活动大幅度添加，2021年可看出运营现金额小于投资活动现金额，阐明运营活动缺乏以完全支持企业投资活动。.2011201020092008经营现金净额(万)5803.184560.988076.9410715.09现金净流量(万)14478.69-511.41-19

22、08.83 2073.37投资活动的现金净额(万)14193.761262.5314503.70-2421.75筹资活动的现金净额(万)-5518.25-6334.92-24489.47-6219.97西安饮食运营现金额大体动摇下降，投资活动现金额为正且逐年递增，阐明企业投资方面资金运用不充分。.总结.财务数据综合资产方面，湘鄂情以流动资产为主，全聚德和西安饮食以流动资产和固定资产为主。负债方面，三大公司均以流动负债为主，其中湘鄂情的非流动负债很少盈利才干：全聚德西安饮食湘鄂情主营业务收入：湘鄂情西安饮食全聚德偿债才干：短期 湘鄂情西安饮食全聚德 长期 西安饮食全聚德湘鄂情综合偿债才干：西安饮

23、食全聚德湘鄂情生长才干：西安饮食湘鄂情全聚德.行业展望 餐饮业的开展态势 1、餐饮企业的连锁化、集团化是我国餐饮业开展的主流； 2、群众消费成为餐饮消费的主要力量； 3、饮食文化成为餐饮竞争的分水岭，品牌成为餐饮企业的中心竞争力； 4、科学化、营养化成为餐饮业的重要指向标。 .1消费需求更趋多样化，快餐的多元化、细分化和个性化趋势需求加强。 随着餐饮消费市场多样化的特点，需求将更加追求个性和特征，市场竞争也将更趋猛烈，餐饮行业开展中的业态多元化、市场细分化和特征个性化的趋势加强。企业要立足市场需求，需开辟运营领域和创新开展方式，以求得更大的开展空间。企业要在具有明确的市场定位前提下、确定主打的

24、品牌种类和独特的运营风格，在企业方式、种类选择、运营风格与开展特征方面更加突出各自鲜明的个性，防止简单和雷同，以构成市场中的价值和特征，构成企业文化品牌的根底。.2小型化和简单化的企业方式开展潜力大，“小、专、多的路子该当注重和倡导。 餐饮以群众消费为主的特征定位和多元化、细分化和个性化的趋势，要求企业在开展方式选择上要与之顺应，以小店开展为主，走“小、专、多的店铺开展路子，店铺小型化加上种类简单化的方式具有市场潜力和推行价值。专注才干专业，坚持专长才干向深度开展，简单化是规范化的前提。店面的大小是应根据当地市场与客源决议，但是市场的总体饱和度越来越高，在店铺密集、消费分散的现实情况下，假设过

25、于追求店面大、种类多和装修华贵，往往呵斥运营本钱加大，管理难度加大、操作控制复杂和投入报答慢的不利局面。小型化加简单化的店态方式可以降低开发、设计、选址和投入的难度与压力，添加店铺的可复制性，更好地防止或降低企业运营中多而广、大而全呵斥的压力与风险。 要逐渐加强和探求便餐、休闲的结合功能，添加弹性效力，满足消费的个性化需求。开展中，企业不应过于追求单一固定的方式和自我理想方式而束缚不前，要贴近市场，抓住本质、锐意进取。.3品牌企业不断开展壮大，连锁运营推进要谨防急躁冒进。 在餐饮行业的开展中，品牌企业的示范带头作用非常重要和关键。随着内在积累的强化与完善，各地代表企业的开展步伐和速度将不断加快

26、，连锁扩张逐渐开展，运营实力和支撑才干加强，规模效益和规范程度提高，品牌文化特征更加突出，开展质量程度继续提升。要防止企业的急躁冒进和短期行为，要根据本身条件制定开展战略和步骤，追求事业和长久，注重务虚求进，以求稳步快速开展。从全国范围内，我们要对开展较快、根底较好的企业给予一定的注重、扶持和培育，调动多方面的力量，对制约企业开展的问题给予重点处理和支持，发明有利的条件，加快骨干品牌企业快速安康地生长壮大，以点带面，推进行业的开展。 .4专业人才队伍逐渐扩展，餐饮业开展要注重实际导向、科技支撑和产业推进。 行业的开展壮大必将涌现和吸纳更多的优秀人才，餐饮行业的职业经理人队伍将逐渐构成，对行业开展提供有力保证。同时，行业物质条件开展的日趋完善，为行业开展提供更加有利的根底支持，将推进我国餐饮业步入快速开展期。教育、培训、实际研讨、科技开发程度的提高，相关产业链条的严密嫁接结合，进一步加快消费专业化、运营集约化、企业规模化、效力社会化和产业一体