XCTF_A_资产管理标准功能培训ppt课件

1、INTOSOFTInformationOracle 规范功能培训资产管理培训内容清单 资产模块概览 资产几个根本概念 资产模块业务资产添加与减少资产转移与调整资产减值预备资产查询资产核算与结账资产模块概览Oracle 应付日记帐分录发票行Oracle 总 帐Oracle 资产手工添加资产添加转移折旧报表清点调整报废应付手工长等待摊费用、在建工程、无形资产资产模块概览培训内容清单 资产模块概览 资产几个根本概念 资产模块业务资产添加与减少资产转移与调整资产减值预备资产查询资产核算与结账名词释义资产帐簿(Asset books) 在资产模块对每个折旧帐簿来说，均有本人的会计规那么集和帐户，这里的资

2、产账簿可以当做台账的概念来了解。资产类别 资产类别将决议资产的相关财务信息和资产的折旧方法，如：决议资产的累计折旧科目、原值科目、资产核算科目；可以默许资产折旧方法、运用年限、残值率。 两段式资产分类，第一段为“资产大类段，第二段为“资产小类段，资产小类段从属于资产大类，例如“01.01表示“固定资产.办公设备。资产地点 两段式资产地点管理 ，第一段表示资产运用公司，第二段表示资产的实践存放部门。例如：“101000.11028表示“北方企业集团，公共部门资产关键字 两段式资产关键字管理 ，第一段表示资产的自然形状，第二段表示资产的实物明细。 例如：“A01.005表示“在用.打印机 费用调整

3、 所谓费用调整是指对当期对资产价值的调整会根据资产的启用日期补提或减少折旧，补提或减少的折旧表达在资产的当期。资产的添加包括新购资产添加、盘盈等系统内资产添加方式 经过应付模块链接添加：固定资产购置、无形资产购置、长等待摊费用 手工添加：1明细添加 2快速添加其中：固定资产是下一期开场计提折旧，无形资产和长等待摊费用是当期计提折旧。 培训内容清单 资产模块概览 资产几个根本概念 资产模块业务资产添加与减少资产转移与调整资产减值预备资产查询资产核算与结账资产添加应付添加创建成批添加应付b.添加至资产1234预备成批添加资产 过帐成批添加资产删除成批添加a.直接添加 创建科目及创建成批添加c.分解

4、Oracle 应付 验证发票资产添加手工添加明细添加流程资产明细窗口阐明性信息帐簿窗口财务信息分配窗口分配信息继续继续完成资产添加手工添加明细添加资产添加手工添加快速添加资产任务台-快速添加输入资产实物信息输入资产财务信息输入资产分配信息保管分类、描画、键选择资产帐簿资产本钱、启用日期位置、责任人分配一行数量、费用科目快速添加流程资产添加手工添加快速添加资产添加会计分录应付模块链接添加： 应付模块产生如下会计分录： 借：固定资产中转 应交税金-增值税 贷：应付账款-确认 资产模块产生如下会计分录： 借：固定资产 贷：固定资产中转手工添加： 资产模块产生如下会计分录： 借：固定资产 贷：固定资产

5、中转 需求在总账手工补入会计分录： 借：固定资产中转 贷：营业外收入或相关科目 注：无形资产与长等待摊费用途置产生的会计分录与此类同 业务讲解-资产添加练习1.在系统中用手工快速添加方式添加资产A2.在系统中用手工明细添加方式添加资产B3.在系统中用应付模块链接添加方式添加资产C业务讲解-资产减少资产的减少主要有：出卖不需用的资产，提早报废的资产，正常报废的资产，盘亏的资产;或因自然灾祸而发生的非常损失以及资产捐赠。不论哪种方式，在系统中均经过资产的报废功能来处置。 资产减少产生的会计分录资产捐赠 资产模块：借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 总账模块调整分录为： 借 营业外支出捐赠支出 贷

6、 固定资产清理资产出卖 资产模块：借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 根据实践出卖的损益情况在总账模块调整分录为： 借 其他应收款或银行存款科目 营业外支出因资产出卖带来损失时 贷 固定资产清理 营业外收入因资产出卖带来收益时内部转移 ： 借 累计折旧 固定资产清理 贷 固定资产 总账补录 借：营业外支出 贷：固定资产清理 其中：报废分录同出卖一致资产减少资产报废的吊销及重建假设没有运转折旧或计算损益，可以吊销报废；假设运转过折旧或计算损益，可以重建资产。 注：在本会计年度报废的资产可以重建，以前会计年度报废的资产不能重建。多次部分报废的资产只能重建最近一次的报废。 3.2 资产模块业务讲解

7、-资产减少练习1.报废一笔之前新增的资产2.对该笔资产进展撤销报废3.报废另一笔之前新增的资产4.对该笔资产计算损益5.对该笔资产进展重建资产转移资产转移分为部门内、部门间和公司间 固定资产部门内转移主要涉及同一部门内资产运用的信息变卦，同一部门内的资产转移普通不涉及财务账务信息的变动处置。 固定资产部门间转移主要涉及不同部门间资产调配，例如：资产从管理部门转移到消费部门。 固定资产公司间调拨是指固定资产在不同的资产账簿间调拨。例如是从公司A转移到公司B。 部门内转移和部门间转移直接在资产任务台经过资产分配行进展操作 公司间转移由转出方做报废，并在总帐中补充相关分录，由转入方做新增，并在总帐中

8、 补充相关分录。 资产转移定位至资产分配信息的转出行，在“资产进出栏位录入“-1，表示转出；点击下一行，在“资产进出栏位录入“1表示转入。在转入行中可以重新指定资产的员工、费用帐户、地点信息。固定资产公司间调拨会计分录调出方会计分录：资产模块在调出时生成会计分录方式为： 借 累计折旧 固定资产清理 贷 固定资产原值 总账或其它模块做会计分录为： 借 营业外支出或相关科目 贷 固定资产清理调入方会计分录： 固定资产模块手工添加固定资产分录方式为： 借固定资产 贷固定资产中转 总账或其它模块做会计分录为： 借 固定资产中转 贷 营业外收入或相关科目资产转移练习1.将一笔资产进展部门内转移，由员工A

9、转移至员工B2.将一笔资产进展部门间转移，由地点A转移至地点B3.将一笔资产进展公司间调拨，由A公司报废B公司新增资产信息调整固定资产的调整涉及到以下三种方式：一、经过方案外折旧调整固定资产折旧，对于减值预备的处置也经过方案外折旧功能来实现，EBS系统中的方案外折旧功能主要用于减值预备处置。二、固定资产类别重新划分。三、固定资产财务信息调整比如固定资产原值调整、启用期间调整、折旧年限调整等。 注：完全报废的资产，不能更改任何信息。在进展更改时对折旧产生的影响可以经过费用性调整实现 费用调整：调整产生的折旧差别全部计入本期费用性调整系统是自动处置。用户不需求做任何操作。会在当期对折旧费用产生影响

10、，产生会计分录为： 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧资产信息调整练习1.修正一笔资产的原值信息业务讲解-资产减值预备资产减值预备是比较特殊的一种业务，系统采用方案外折旧功能进展处置普通方案外折旧功能可以用做资产的两种调整用途，其一是对曾经计提的固定资产 折旧进展调增或调减；其二经过方案外折旧功能变通实现计提固定资产减值预备。 资产减值预备会计分录 FA 借：资产减值损失 贷：累计折旧 GL 借：累计折旧 贷：固定资产减值预备 您输入的方案外折旧费用不能超越资产的当前帐面净值当前本钱 - 残值 - 累计折旧在输入方案外折旧时，Oracle 资产管理系统将立刻更新YTD折旧和累计折旧。资产减值预备

11、练习1.对一笔资产进展资产减值预备处置资产查询界面查询买卖历史折旧历史分配行分配来源行事务处置历史记录事务处置本钱历史帐簿窗口查询资产财务信息界面 资产查询报表查询1、资产添加报表2、资产报废报表3、资产转移报表4、 资产类别报表5、 资产重新分类报表6、 重建资产报表7、 预备金分类报表8、 固定资产台账表9、 子分类账期间封锁例外报表资产月末关帐资产月底处置运转折旧总帐日记帐表日记帐分录过帐复核日记帐分录创建日记帐GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES未封锁资产会计期时，可多次运转折旧生成日记帐之前必需运转折旧，第一次折旧时不选择封锁会计期。运转折旧时选择了封锁会计期会永久封锁当前资产会计期，自动翻开下一个会计期。资产月末关帐在应付模块关帐前，将一切应付发票创建资产，确保没有脱漏的固定资产采购发票。资产模