第三章ERP的财务管理系统ppt课件

1、第三章ERP的财务管理系统 ERP财务管理概述1ERP财务管理系统功能构造2才干需求方案CRP车间作业方案PAC执行层管理层ERP中的方案层次回想：1、在ERP中有不同的方案层次，其中 是将消费方案转换成相应的才干需求方案，计算可用的消费才干并确定协调措施，发现和处理才干与需求之间的瓶颈，实现平衡消费。 A才干需求方案 B消费方案 C主消费方案 D物料需求方案 2、MRP识别物料的独一标识是 。 A物料编码 B物料清单 C物料价钱 D物料数量 3、“将必要的零件以必要的数量在必要的时间送到消费线，并且只将所需求的零件，只以所需求的数量，只在所需求的时间送到消费线，这种消费方式被称为 。 AMR

2、P BERP CJIT DCRPERP中FMIS和其他系统的关系财务管理信息系统FMIS客户关系管理系统消费系统库存管理销售/分销系统商业智能：数据仓库/在线分析/数据发掘人力资源管理系统办公自动化/知识管理知识管理信息在线远程查询内外部财务报表生成工资福利信息本钱信息效力工单账单实收销售信息管理层办公自动化信息在线分析 关键词：财务与会计的区别会计的分类财务管理狭义和广义账务处置和业务处置ERP中财务管理的模块第一节 ERP财务管理概述一、会计任务是经济任务的重要组成部分现代会计学 财务会计financial accounting外部 管理睬计(management accounting)内

3、部二、财务管理是对会计任务、活动的统称财务管理的含义 财务管理是企业组织和开展财务活动，处置财务关系的一项经济管理活动。是企业管理的重要组成部分。 财务会计管理睬计性 质 对外报告会计对内报告会计、普通不公开 行业、企业之间有可比性运用对象 企业外部 企业内部范围目的 生成国家规定的财务报表生成企业管理决策用的各种报表 资产负债表 本钱物料单 损益表 本钱差别报表 现金流量表 事务处置凭证 各种分析报表时 间 性 按规定时间年、季、月 按管理需求自行定义时间段 报告已发生客观现实(事后) 报告历史、当前、未来信息约束条件 受国家法令、公认会计准那么无强迫约束，以满足本钱/效益 约束分析要求为准

4、筹资投资经营分配内部筹资退出企业外部筹资 资金是企业的血液，处于不断运动中。 企业/公司内部各单位之间债务人与债务人被投资单位企业职工企业一切者、投资人税务机关、工商管理机关等三、ERP财务管理业务流程采购销售消费四、ERP的财务管理系统的主要模块不同软件，详细的模块设置有所不同。ERP系统涉及的会计事务既有财务会计又有管理睬计，ERP系统的财务管理大体分为四大部分：总账。包括根底信息设置、会计凭证、资金管理、财务报表、财务分析等业务；应收账款：对由于赊销产生的应收款项进展管理；应付账款：对由于赊购产生的应付款项进展管理；固定资产管理。描画ERP系统对企业固定资产的管理。ERP财务管理系统的模

5、块第二节 ERP财务管理系统功能构造财务管理业务数据流程图 成 本 核 算 文 件应 付 工 资 文 件工资卡统计报表单据凭证凭证凭证固定资产管理本钱管理工资管理消费部门仓库部门折旧人工费固定资产台账文件累计折旧文件凭证文件输出付款付款对账单财 务 报 表 文 件总账管理应付账管理银行对账管理账簿报表银 行供应商凭证凭证发票发票银行对账单文件应收账款文件应付账款文件科目定义文件客 户应收账管理人力资源部门销售部门采购部门五、会计的日常任务及流程补充回想会计电算化以手工做账为根底会计的日常任务主要是会计核算、会计监视、财务方案与预算；其业务流程如下：原始凭证编制分录记账凭证登记账簿账簿编制报表报

6、表分析复核对账，结账1、填制凭证会计必需做到每一项经济业务都获得或填制原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证；经济活动发生后，财务人员要搜集业务的原始凭证发票、出入库单等，并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记账凭证；2、根据凭证记账按规定设置总账、明细账和日记账，根据审核无误的会计凭证及时登记入账。账簿的根本格式：总账和明细账三栏式明细分类账日记账多栏式明细分类账3、财务报表及财务分析财务四大报表：资产负债表利润表现金流量表一切者权益变动表 总账管理模块是ERP财务管理系统的一个主要子模块，以货币为主要计量单位。 主要包括：设置根底信息设置及数据初始化凭证填制凭证、审核

7、凭证、凭证签字、查询出纳、资金管理本钱管理人力资源本钱和资料本钱报表自动生成一、总账模块 会计科目设置 用友会计科目设置总账的查询总账查询功能总账中的填制和审核记账凭证转入生成的记账凭证 审核记账凭证二、应付账模块 应付账业务流程图 应付账款的业务循环主要涉及日常运营所产生的商品或劳务的获得，是指企业向供货商购买和支付商品或劳务的活动过程及相关数据处置。 采购、应付及库存管理模块例如经过运用采购，库存，应付帐款及总帐模块可以快捷高效地处置请购、询价、采购、接纳入库及付款等任务。请购信 息 在 线 查 询 预 算 与 实 际 对 比 分 析采购接纳入库询价出库付款发票采购应付帐款库存总帐会计分录

8、期末关帐清点零星采购固定资产采购专项费用非采购入库零星领用FMIS涉及的范围三、应收账模块 应收账业务流程 应收账循环是指在企业继续运营期间反复发生的企业向客户提供商品或劳务，并向客户收取款项的一系列业务活动。 四、固定资产模块 固定资产是指运用年限在1年以上、单位价值在规定规范以上、并在运用过程中坚持原来实物形状的资产。 固定资产管理子系统的业务处置可以划分成初始设置和日常业务处置两部分。初始设置中所做的设置主要包括建立部门档案、定义固定资产卡片款式和卡片工程、定义资产类别、定义折旧方法以及设置资产增减方式。固定资产管理子系统的日常业务处置主要是资产增、减、变动的核算，折旧核算，系统的凭证处

9、置，数据输出和月末处置。 固定资产业务流程 固定资产管理模块根底数据初始建账资产增减资产租赁资产折旧资产修缮工资分为工资核算和工资管理两部分：工资核算是处置员工工资的结算、工资的核算和分配，以及有关按工资总额提取的各项经费的计提等。工资管理是处置员工的工资政策，如辅助企业根据实践情况和工资构造，制定工资方案、工资预算和工资规范等。五、工资管理模块工资核算的处置流程工资表考勤表代扣款单工资结算单其他工资结算凭证部门工资汇 总 表有关提留转账凭证工资模块的主要功能：工资核算：首先完成工资的考勤、工资调整表、代扣款工程等工程的输入；然后根据这些原始数据，计算出应付给员工的实发工资金额、计提费用，再进展分配和结转，编制转账凭证，打印各类工资表，并提供工资查询功能。工资管理：主要完成单位的工资方案、工资预算和工资规范等管理功能。企业各种本钱的构成 销售费用固定制造间接费管理费用财务费用间接本钱直接本钱运营本钱产品本钱消费运营费用直接资料费直接人工费变动制造间接费主要本钱制造费用消费本钱期间费用总本钱六、本钱管理模块消费本钱构成产品的本钱和费用 包括间接本钱和直接本钱。