月度财务分析实施报告主要内容

1、. 月度财务分析报告主要容 月度财务分析报告有什么主要容怎么写好一篇月度财务分析报告呢为大家整理的关于月度分析报告主要容的 月度财务分析报告主要容： 一、企业生产经营情况 (一)本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。 (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 (三)经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他业务情况和事项。 二、资金增减和周转情况 (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。 (二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。 (三)资产、负债、所有者权益工程中，如同比变动幅度超过30%

2、，应说明原因。 三、实现利润(亏损)情况 (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、 销售价格、销售构造变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)本钱费用变动的主要因素和各构成局部的变动因素，包括本钱费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工本钱同比变化情况及主要因素。 (三)环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。 (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。 四、企业财务风险情况 (一)企业从事的风

3、险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 (二)企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾期债务本金和未归还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 月度财务分析报告 市民政局: *医院20*年是比拟平稳的一年，在面对医疗市场剧烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心， 共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗效劳为*创下了良好的口碑。 现将20*年度财务状况报告如下: 一、本年度收入分析 本

4、年度实现账面收入*.27万元，比上年度的*.09万元减少了10%。 其中主营业务收入*.27万元，其他业务收入*万元，分别比去年减少了10%和20%。 在主营业务收入中，门诊收入*.3万元，比去年增加了8%，其中*门诊收入8.42万元，比去年的*.75万元增加了25%;住院收入*.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。 本年度其他收入总额为*万元，其中:防疫站收入为*.47万元，比去年*.73万元增加了16%，房租及利息收入*.8万元。 二、本年度主要本钱费用分析 本年度共发生本钱费用*.51万元，比上年度*.10万元减少了7%，主要表现在:1、本年度药品消耗

5、*.88万元，卫生材料消耗*.69万元，分别比去年的*.86万元和*.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。 本年度药品收入到达*.71万元，与去年持平。 医疗收入到达*.56万元，比去年减少了15%。 2、本年度工资奖金及社会保障费*.18万元,比上年度*.44万元增加支出*.74万元,增加了1%。 3、本年度发生能源费支出36万元。 其中:耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。 本年能源费比上年度增加了9.5万元。 4、本年度计提房屋设备折旧*.3万元，与上年根本持平。 5、全年还发生费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费

6、5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出*.9万元， 计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件效劳费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。 6、本年计提董事长基金*.89万元，推销上年待摊费用*万元。 三、本年度发生的其他重大资金支出工程 1、CT后续维护费，移机费*.78万元。 2、广告宣传及招牌制作费*.4万元。 3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费*.5万元。 4、医疗赔偿支出*.83万元。 5、支付碎石及手外科上年度提

7、成*.76万元。 6、门诊房屋改造装修支出*.5万元。 7、防水处理改造工程*.04万元。 8、本年度新增设备投资*.1万元。 主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。 四、本年度结余情况 本年度实现利润总额*.76万元，加年初的分配结余*.64万元，期末账面未分配利润为*.4万元。 五、现金流量分析 本年度账面现金及银行存款余额*.42万元，除定期存款户*万元外，实际可用货币资金*.42万元。 本年共发生现金及银行存款流入*.45万元。 其中经营活动总流入为*.34万元，占71%，收到银行存款利息流入*.75万元。 在经营活动总流入中,销售药品及医疗

8、效劳收入*.2万元，占经营流入的*.5%，其他流入为1.5%.主要为财局0607年防疫活动经费*.02万元。 本年度发生现金流入*.29万元。 其中:经营活动流出*.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出*.1万元，占3.1%;房屋改造支出*.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占2.2%; 在经营流出中用于购置药品及材料支出*.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出*万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出*.78万元。 六、20*年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面 1、加强物资管理,进一步做好物资的方案,采购,销售和库存工作。 2、加强医疗专

9、用设备的平安使用和维护管理。 3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,准确化,努力降低财务风险。 4、加强财务监视及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。 5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。 6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低本钱，调发动工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。 *医院 20*年3月10日 单位:演示单位 报告期间:200*年4月 一、财务状况总体评述 1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手比照 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析

10、2.流动资产构造变动分析 3.非流动资产构造变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.本钱费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量工程构造与变动分析 2.现金流入流出构造比照分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为根底的利润率分析 2.本钱费用对盈利能力的影响分析 3.收入、本钱、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析 1. 资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1

11、.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 4/26 一、财务状况总体评述 20*年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元， 同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69

12、万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进展的综合评价: 5/26 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 6/26 2.流动资产构造变动分析 20*年4月，演示单位流动资产规模到达159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。 其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。 营

13、业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。 在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 3.非流动资产构造变动分析 7/26 20*年4月，演示单位非流动资产到达40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。 长期投资工程到达4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程到达2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他工程到达1,273.32万元，同比减少53.43%。 4.负债及所有者权益变动分析 8/26 20*年，演

14、示单位负债和权益总额到达199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债到达160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。 资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。 企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。 (二)利润表分析 9/26 1.利润总额增长及构成分析 20*年4月，演示单位当月实现营业收入72,

15、183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。 从净利润的形成过程来看:营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%。 2.本钱费用分析 10/26 20*年4月，演示单位发生本钱费用累计291,018.31万元，同期比增加138.52%，其中营业本钱243,560.08万元，占本钱费用总额的83.69%; 销售费用为36,308.05万元，占本钱费用总额的12.48%;管理费用为1

16、0,023.08万元，占本钱费用总额的3.44%;财务费用为290.98万元，占本钱费用总额的0.10%。 公司营业收入较去年同期增加137.28%，本钱费用总额较去年同期增加138.52%。 其中营业本钱同比增加135.38%，销售费用较同期增加137.88%，管理费用较同期增加198.34%，财务费用较同期增加143.37%。 从增长速度来看，各本钱费用工程中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。 3.收入质量分析 11/26 (三) 现金流量表分析 20*年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加8,283.86万元，同期比增加 241.82%，其中经营活动现金净增加21,912.01万

17、元，同比增加1,160.32%;投资活动现金净减少6,928.02万元，同比减少27.86%;筹资活动现金净减少6,692.08万元，同比减少209.64%。 2.现金流入流出构造比照分析 12/26 20*年4月，演示单位累计实现现金总流入180,638.35万元，其中经营活动产生的现金流入179,944.78万元，占总现金流入的比例为99.62%; 实现现金总流出172,346.44万元，其中经营活动产生的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。 3.现金流量质量分析 经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在归还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理

18、性。 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为根底的利润率指标分析 13/26 20*年4月，演示单位单月营业毛利率为21.55%，营业利润率为3.38%，营业净利率为2.26%。 截止到报告期末，累计营业毛利率为18.96%，营业利润率为3.25%，营业净利率为2.61%。 与去年同期相比，企业总体获利能力在下降，虽销售毛利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。 2.本钱费用对获利能力的影响分析 本钱费用与利润总额的配比分析 14/26 期增长4,970.32万元，增长率为100.70%;本钱费用同比增长169,007

19、.81万元，增长率为138.52%。 本钱费用构造分析 20*年4月，营业本钱、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占本钱费用总额的81.09%、0.05%、13.18%、5.60%、0.08%。 截止到报告期末，营业本钱、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占本钱费总额用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。 3.收入、本钱、利润增长的协调性分析 15/26 长率为101.2%,营业本钱的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高，营业收入与营业本钱的协调性增强， 营业收入增长大于营业利润的增长，说明本钱费用控制环节有待加强。 营业收入同期比继

20、续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好。 4.以资产/股东权益为根底的获利能力分析 16/26 20*年4月，演示单位与年初比总资产增长率为26.12%，股东权益增长率为11.95%，流动资产增长率为29.35%，固定资产增长率为12.51%。 2.利润增长稳定性分析 17/26 20*年4月，演示单位本月净利润增长率为-30.37%，利润总额增长率为-8.88%，营业利润增长率为-12.17%。 截止到报告期末，净利润增长率为86.25%，利润总额增长率为100.70%，营业利润增长率为101.20%。 与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对利润

21、总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益。 利润总额的增长高于净利润的增长，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总额的协调性变差。 (三)现金流指标分析 1.现金偿债比率 现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量归还短期债务的能力的指标。 该指标越大，归还短期债务能力越强，演示单位本期现金流动负债比为13.66%。 现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，假设该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力也难以保证。 演示单位本期现金债务比为13.64%。 现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，

22、本期现金利息保障倍数为75.30倍。 18/26 2.现金收益比率 销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金，其数值越大越好。 截止到报告期末，演示单位销售现金比率为7.29%。 全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。 截止到报告期末，全部资产现金回收率为12.23%。 盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进展评价，对企业的实际收益能力进展再次修正。 在收付实现制根底上，充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，盈余现金保障倍数为2.79倍。 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 19/26 截止到报告期末，演示单位流动比率为99.25%，速动比率为51.41%，现金比率为 9.95%，由于有利润产生的时期不一定表示有足够的现金归还债务，现金比率指标能充分表达企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动负债的归还，直观反映企业归还流动负债的实际能力。 与去年同期相比，企业的流动比率和速动比率同期比都在下降,企业的流动资产变现能力将会减弱，短期偿债风险增大。