ERP会计电算化第4章总账管理ppt课件

1、第4章 总账管理chapter3 general legers management 4.1 系统概述4.2 总账管理系统初始设置4.3 总账管理系统日常业务处置4.4 总账管理系统期末处置.总账管理-系统概述位置会计信息系统的中心子系统功能初始设置凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处置.总账管理-数据关系 /data relationship总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总 账存货核算本钱管理记账凭证记账凭证其他费用 账证余额表决策支持会计报表财务分析.总账管理-业务处置流程总账管理系统的运用流程总账日常业务处置框中所包

2、含的工程曾经在企业运用平台中设置完成.总账管理-业务处置流程总账管理系统的运用流程总账期末处置总账初始化.总账管理-业务处置流程总账管理系统的运用流程开场下月业务总账日常业务处置.总账管理-初始设置控制参数设置必要性为了最大范围地满足不同企业用户的信息化运用需求，总账作为通用商品化软件的中心子系统，是经过内置大量的选项参数提供面向不同企业运用的处理方案。企业可以根据本身的实践情况进展选择，以确定符合个性特点的运用方式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决议了企业的运用方式和运用流程。 参数分类凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他.选项设置-凭证总账管理-初始

3、设置.总账管理-初始设置选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期支票控制两个前提：运用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示可以运用应收受控科目即在总账中也可以运用设置了客户往来的科目制单.总账管理-初始设置选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量工程填制凭证时运用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目系统要求指定现金流量工程及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证

4、的凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时假设运用了银行科目，那么必需录入结算方式及票据号。 .总账管理-初始设置选项设置-凭证打印合并凭证显示、打印选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要一样方式合并或“按科目一样方式合并合并显示，在明细账显示界面提供能否“合并显示的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录打印凭证页脚姓名决议在打印凭证时，能否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。.总账管理-初始设置选项设置-权限制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三担任费用报销，限制张三可以运用的科目为费用类科目和现金科目制单权限控制到凭证类别 限制某个操作

5、员只能填制某个类别的凭证操作员进展金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进展制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，普通财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不用要的责任事故带来的经济损失。.总账管理-初始设置选项设置-权限凭证审核控制到操作员 假设需求指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，那么应选择该选项。出纳凭证必需经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需求重点关注的业务，假设选择该项，凭证处置流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必需经由主管会计签字 假设企业中规定一切

6、凭证都必需由主管会计签字才干作为记账根据，那么应选中该项。允许修正、作废他人填制的凭证 假设制单人填制的凭证有误，该选项决议其他人员如审核人员发现凭证有误时能否允许修正或作废。 .总账管理-初始设置根底档案设置-财务信息会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到的外币种类及汇率一切子系统工程目录设置企业需求对其进展核算和管理的对象、目录可将存货、本钱对象、现金流量直接作为核算的工程目录一切子系统.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外

7、币根本信息，确认.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-凭证类型类别字类别称号限制类型限制科目备注收收款凭证借方必有1001,1002设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计算机自动判别用户输入的内容能否与选择的凭证类别相符。付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息.会计科目体系设计的原那么会计科目的设置必需满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据,需从系统取数的,必需设立相应科目。会计科目年中要坚持相对稳定。要思索与各子系统的衔接。总账管理-初始设置.管理费用明细表部门款待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务

8、部采购部销售部消费部 10个合计会计科目-满足报表的编制要求企业需求上报哪些报表?对外：资产负债表 利润表 现金流量表对内：管理费用明细表总账管理-初始设置.科目设置:6602 管理费用 660201 款待费 66020211 总经理办公室 66020212 财务部 660202 差旅费 660203 邮电费业务处置: 计入相应明细科目报表编制: 查询明细账管理费用明细表部门款待费差旅费邮电费办公费10项合计总经理办财务部人事部采购部销售部 10个合计二级明细科目表示-工程栏目三级明细科目表示-工程对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成总账管理-初始设置.科目设置:6602 管理费用 6

9、60201 款待费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 邮电费 部门核算 业务处置: 计入科目、辅助核算工程报表编制: 查询部门辅助账 管理费用明细表部门款待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务部采购部销售部消费部 10个合计二级明细科目表示-工程栏目部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成总账管理-初始设置.根底档案录入-财务-新增会计科目总账管理-初始设置.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-指定会计科目只需指定了“现金总账科目和“银行总账科目，才干进展出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-工程目录添加工程大类.总

10、账管理-初始设置根底档案录入-财务-工程目录定义工程级次.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-工程目录选择工程核算科目.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-工程目录进展工程分类定义.总账管理-初始设置根底档案录入-财务-工程目录添加工程档案.根底档案设置-收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付总账管理-初始设置.总账管理-初始设置根底档案录入-收付结算-结算方式在填制凭证时，运用设置了“票据管理的结算方式时，系统要求登记支票登记簿未事先登记或支票

11、报销功能前面已登记.总账管理-初始设置数据权限设置-数据权限控制设置选择对“部门进展数据权限控制.总账管理-初始设置数据权限设置设置用户“田晓宾可以对“销售一部的数据进展“查询和录入.总账管理-初始设置预备期初数据为什么？很多企业多年不断采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，承继历史数据，保证业务处置的延续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处置系统中作为期初数据，才干坚持业务的完好性。.总账管理-初始设置总账期初余额预备预备总账各科目的期初数据年初建账预备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，那

12、么只需求整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，由于本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。年中建账预备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开场截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开场启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。.总账管理-初始设置总账期初余额预备预备辅助账各科目的期初数据假设科目设置了某种辅助核算，那么还需求预备辅助工程的期初余额。如何预备？

13、应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理.总账管理-初始设置总账期初余额录入末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必需输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入终了后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。.总账管理-初始设置总账与辅助账的关系科目称号方向币别/计量年初余额1-启用月累计借方发生额1-启用月累计贷方发生额期初余额现金(1001) 借7,256,157.39 7,254,000.00 14,195

14、.89 应收账款(1131)借60,000.00 20,000.00 157,600.00 日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2006-06-25华宏公司期初数据借99600孙健2006-07-10昌新贸易公司期初数据借 58000孙健.单击“汇总.总账管理-初始设置期初试算平衡期初数据输入终了后应进展试算平衡。假设期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进展记账处置。由于企业信息化时，初始设置任务量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进展，故允许在初始化任务未完成的情况下进展凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修正。.总账管理-日常业务处置凭证管理填制凭

15、证凭证复核凭证记帐修正凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总出纳管理出纳签字现金/银行日记账查询资金日报支票登记簿银行对账.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默许登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必需选择末级科目金额：坚持借贷平衡，红字金额输入负数.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账假设该结算方式设置了“票据管理标志

16、，需求进展“票号登记.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-部门输入部门信息.总账管理-日常业务处置凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息.总账管理-日常业务处置凭证管理-

17、填制凭证业务特征：辅助核算-工程核算输入工程信息.总账管理-日常业务处置凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必需由出纳签字在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必需由主管签字审核凭证是必需环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核.总账管理-日常业务处置凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月曾经结账过程选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复.总账管理-日常业务处置凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前形状在对账界面Ctrl

18、+H取消记账“凭证-“恢复记账前形状恢复最近一次记账前形状恢复到月初形状只需主管有权本卷须知己结账月份的数据不能取消记账.总账管理-日常业务处置凭证管理-修正凭证修正方式无痕迹修正对象：尚未审核和签字的凭证已审核、签字的凭证需求取消审核、签字在填制凭证中找到要修正的凭证直接修正有痕迹修正对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修正内容凭证类别和凭证号不能修正能否修正他人填制的凭证取决于系统选项设置.总账管理-日常业务处置凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修正、不能审核应参与记账，否那么月末无法结账删除凭证对作废凭证进展“整理即可删除.总账管理-日常业务处置凭证管理-冲销

19、凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制.总账管理-日常业务处置凭证管理-查询凭证丰富的查询条件.总账管理-日常业务处置出纳管理现金/银行日记账/资金日报支票登记簿前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销.总账管理-日常业务处置出纳管理-现金日记账.总账管理-日常业务处置出纳管理-支票登记簿.总账管理-日常业务处置出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调理表核销银行账长期未达账审计.总账管理-日常业务处置银行对账-输入银行对账期初.总账管理-日常业务处置银行对账-自动对账.总账管理-日常业务处置出纳管理银行对账录入银行对账期

20、初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调理表核销银行账长期未达账审计.总账管理-日常业务处置账簿查询根本会计账簿查询总账发生额余额表采用计算机记账的单位，可用发生额余额表替代总账明细账序时账日记账现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询.总账管理-日常业务处置账簿查询-发生额余额表.总账管理-日常业务处置账簿查询-原资料明细账.总账管理-日常业务处置账簿查询-管理费用多栏账.总账管理-日常业务处置账簿查询辅助核算账簿查询个人核算个人核算主要进展个人借款、还款管理任务，及时地控制个人借款，完成清欠任务。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进展部门收支分析等功能。.总账管理-日常业务处置账簿查询-个人往来两清.总账管理-日常业务处置账簿查询-部门收支分析.总账管理-日常业务处置账簿查询辅助核算账簿查询工程核算工程核算用于收入、本钱、在建工程等业务的核算，以工程为中心为运用者提供各工程的本钱、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及工程方案执行报告等。客户核算和供应商核算客