支付系统课件

1、 中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代化计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。 2005.3.14 大额支付系统 2006.4.24 小额支付系统 2006.12.4 小额支付系统个人跨 行通存通兑业务 2007.6.25 全国支票影像交换系统 2010.12.6 网上支付跨行清算系统 信息实时转移，款项实时到帐，资金实时清算 跨行资金汇划基本实现了“零在途”，提高了资金使用效率 大额实时支付系统 小额批量系统 全国支票影像交换系统 网上支付跨行清算系统 实行逐笔实时处理支付指令，全额清算资金 同

2、城跨行和异地各商业银行之间的贷记业务 每周一至周五：8：3017：00 普通贷记业务 普通借记业务 汇票业务 通用信息类业务 中国人民银行规定的其他支付业务 办理汇出汇款的条件 汇出汇款的操作流程 汇出汇款的账务处理 汇出汇款的资金清算 单位结算账户、个人结算账户及个人客户 付款人按照人行规定以现金或转账形式缴纳汇款手续费和邮电费 收款人所在城市已开通大额支付系统的地区，当日汇出的款项在系统运行正常的情况下实时到达接收行 往账业务的录入、复核 往账业务的扣款 往账业务的实时发送 扣款 借201或211 贷4070301（往账过渡户） 日间结账 借4070301 （往账过渡户） 贷110（存放中

3、央银行款项） 依托大额支付系统 实时扣款、实时到账 日间人行统一清差（正常工作日的17：00） 办理汇入业务的条件办理汇入业务的条件 汇入业务的操作流程汇入业务的操作流程 汇入业务的账务处理汇入业务的账务处理 汇入业务的资金清算汇入业务的资金清算 单位结算账户、个人结算账户客户 收款人须填写在我行结算账户的全账号、户名 收款人开户行必须填写为：临商银行*支行 收款人所在城市已开通大额支付系统的地区，当日汇出的款项在系统运行正常的情况下实时到达接收行 收到来账报文 打印来账报单 账号、户名相符的来账实时入客户账 账号、户名不符的来账通过查询查复手工入客户账或办理退汇 账号、户名相符的来账 借40

4、70302（大额支付来账过渡户） 贷201或211 账号、户名不符的来账 借4070302（大额支付来账过渡户） 贷2610202（大额支付来账挂账） 账号、户名不符的来账通过查询查复手工入客户账 借2610202 贷201或211 账号、户名不符的来账办理退汇 借2610202 贷4070301（大额支付往账过渡户） 依托大额支付系统 实时接收、实时入账 日间人行统一清差（正常工作日的17：00） 银行汇票的签发 银行汇票的兑付 银行汇票的未用退回 银行汇票的逾期处理 银行汇票多余款退回处理 银行汇票的核销处理（一）表明“银行汇票”的字样；（二）无条件支付的承诺；（三）出票金额；（四）付款人

5、名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。 现金汇票 必须有指定的代理兑付行 可转让转账汇票 可背书转让 不可转让转账汇票 收款人即为最后持票人 银行汇票的录入、复核 借201或243 贷24401（汇票签发） 借201或243 贷262（暂收工本费、邮电费、手续费） 银行汇票的资金移存 借24402（汇票移存） 贷4070301（大额支付往账过渡户） （）汇票一式四联，第一联卡片，由签发行专夹保管；第二联汇票，提交汇票申请人；第三联解讫通知，提交汇票申请人，第四联多余款收账通知。 （2）汇票可用计算机打印或手工签发。采用计算机打印的，打印

6、时使用复写纸成套打印，当汇票记载事项中存在字库缺省字或字符超长情况，应用手工签发。 （3）汇票的出票日期和出票金额必须大写。 代理兑付行收到持票人或通过票据交换提示付款的转账汇票、解讫通知联及一式二联的进账单，应认真审核： 汇票的审核：票面要素、实际结算金额、背书内容 清算部门的处理清算部门的处理代理兑付行的总行清算部门收到清算汇票资金报文CMT122，立即通过行内系统转发至代理兑付行，会计分录为： 借：110（存放中央银行款项） 贷：4070302（大额支付系统来账过渡户） 开户行：借：4070302 贷201或261 同时进行汇票核销。 申请人由于汇票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，

7、应交回汇票和解讫通知联至签发行，签发行应按照支付结算办法有关规定审核，并及时通过大额支付系统发送汇票未用退回请求至资金清算中心；资金清算中心收到汇票未用退回请求，配对成功后，实时通过大额支付系统汇划未用退回资金至签发行。 抽对底卡，审核汇票 发起申请报文 收到退回资金 打印来账报单 入客户账 核销汇票 收到来账 借：110（存放中央银行款项） 贷：4070302 入客户账 借：4070302 贷：201 同时进行汇票核销。 汇票超过提示付款期满1个月的逾期未清算汇票(以下简称逾期汇票)，由资金清算中心于该汇票提示付款期满一个月后的下一营业日，通过大额支付系统发送汇票未用退回资金报文CMT124

8、（附言为02逾期退回）至原签发行。 签发行接到逾期退回资金，入汇票签发逾期户 抽对底卡，核销汇票 联系客户，退入申请人账户 收到退回资金 借4070302 （支付系统来账过渡户） 贷24403（汇票逾期户） 核销汇票 借24401（汇票签发户） 贷24402（汇票移存户） 入客户账 借24403（汇票逾期户） 贷201（客户） 清算部门的处理清算部门的处理 签发行的总行清算部门收到资金清算中心通过大额支付系统发送的汇票多余资金划回报文自动登记“汇票签发登记簿”，并通过行内系统转发至签发行，会计分录为： 借：110（存放中央银行款项） 贷：4070302（支付系统来账） 签发行 借4070302

9、 贷201（客户账） 收到全额兑付通知 打印汇票来账报单 抽对底卡 核销汇票 账务处理：借24401（汇票签发户） 贷24402（汇票移存户） 每日账卡核对 机构主管定期核对底卡 每季由清算中心汇总全行与资金清算中心核对 我行发起往账业务的查询查复 我行接收来账业务的查询查复 他行来账业务的查询查复 银行汇票的查询查复 银行承兑汇票业务的查询查复 301查询报文 必复报文，当日查询必须于下一正常工作日12：00之前回复，否则为违规。 303自由格式报文 可复可不复报文，如业务紧急可电话联系所查行，请其尽快回复。 银行承兑查询查复 用于银行承兑汇票的查询查复。 为社会提供低成本、大业务量的支付清

10、算服务 实行批量发送支付指令、轧差净额清算资金 处理五万元以下贷记 、借记业务 办理时间为724小时不间断运行 人行每日清算扎差六次 普通贷记业务 普通借记业务 本票业务 全国支票影像业务 通用信息类业务 中国人民银行规定的其他支付业务 发起往账报文 往账复核，实时扣客户款 往账审核、发送，实时发至人行清算系统 人行批量发至汇入行 扣款 借201或211 贷4070303（小额支付系统往账过渡户） 人行清算 借4070303 （小额支付系统往账过渡户） 贷110（存放中央银行款项） 收到来账报文 打印来账报单 账号、户名相符入客户账 账号、户名不符的来账通过查询查复手工入客户账或办理退汇 收款

11、 贷201或211 借4070304（小额支付系统来账过渡户） 人行清算 借110（存放中央银行款项） 贷4070304（小额支付系统来账过渡户） 收到来账报文 打印来账报单 核实付款人信息，核对无误后付款 核对付款人信息有误或余额不足时作拒付处理 付款 （1）来账扣款 借201 贷4070303 （2）发送借记回执，人行清算 借4070303 贷110 拒绝付款 在来账扣款中选择拒付，附言中说明拒付原因 概念及分类 基本规定 银行本票业务核算 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。

12、 银行本票分为不定额本票和定额本票两种。定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元。 签发银行本票必须记载下列事项： （一）表明“银行本票”的字样； （二）无条件支付的承诺； （三）确定的金额； （四）收款人名称； （五）出票日期； （六）出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。 银行本票签发的帐务处理 申请人提交银行本票申请书，审核无误后办理转帐。 会计分录： 借：活期存款-申请人帐户 贷：开出本票 申请人交现金办理时，会计分录： 借：现金 贷：开出本票 转帐后签发本票加盖专用章交申请人。 银行本票兑付的帐务处理 申请确认后： 借：小额支付系统来帐过渡户 贷： 存款科目 持票

13、人户 或临时存款帐户 人行清算： 借：存放中央银行款项 贷：小额支付系统来帐过渡户 银行本票结清的处理收到结清报文，核实无误后： 借：开出本票 贷：小额支付往帐过渡户 人行清算： 借：小额支付往帐过渡户 贷：存放中央银行款项 我行目前只支持银行卡或活期存折业务 需在我行签订一份跨行通存通兑协议 在全国范围内已开通全国通存通兑业务的银行网点办理存取款业务 依托小额支付系统进行资金清算 分散接入方式：通过票据交换所接入影像交换系统办理业务。 影像交换系统专用外挂软件 影像交换系统的运行时间与小额支付系统运行时间一致。 影像交换系统的资金清算依托小额支付系统。 影像交换系统异地支票金额上限为50万元

14、。 影像交换系统支票验证的签约方式：验证密码或电子验印。 录入和复核电子清算信息； 将电子清算信息与支票影像进行匹配； 按规定格式生成支票影像业务报文； 对提入的支票影像磁介质文件进行解析和浏览； 对提入、提出业务报文进行加密或解密。 票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码； 支票的大、小写金额是否一致； 支票必须记载的事项是否齐全； 出票人签章与预留银行签章是否相符，与客户约定使用支付密码的，其密码是否记载正确； 持票人是否在支票的背面作委托收款背书； 电子清算信息与支票影像内容是否相符； 出票人账号、户名是否相符； 出票人是否有足够支付的款项。 出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形

15、之一的，可拒绝付款： 1、出票人签章与预留银行签章不符； 2、约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误； 3、大、小写金额不符； 4、电子清算信息与支票影像内容不相符； 5、出票人账号、户名不符； 6、支票必须记载的事项不全； 7、非本行票据；8、重复提示付款；9、持票人未作委托收款背书；10、出票人账户余额不足以支付票据款项；11、出票人己销户；12、出票人账户己依法冻结；13、持票人己办理挂失止付或己收到法院的止付通知书；14、持票人开户行申请止付；15、数字签名或证书错误。 付款：对支票影像审核无误并扣款成功的，提入行要在规定期限内通过小额支付系统返回支票业务回执； 拒付：对退票业务，发送拒绝付款回执； 未参加小额支付系统的提入行，委托其代理行通过小额支付系统