企业财务管理创新培训ppt课件

1、世纪的企业财务管理创新与信息化方案创新力培训热线：18790260 财务管理在企业运营管理中的位置 企业财务管理的创新方式 企业级财务管理处理方案 集团财务管理处理方案财务管理在企业管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新方式企业财务管理创新方式企业级财务管理处理方案企业级财务管理处理方案集团财务管理处理方案集团财务管理处理方案主要内容主要内容财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构消费机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理睬计财务会计财务管理在企业管理中的位置 资金管理 资金是企业消费运营的血液 管理睬计 按照企业管理的要求提供企业运营管理所需的各类财务管理信息 财务会计

2、 对企业消费运营活动的核算调理多方利益、 为管理决策提供部分财务信息财务管理在企业管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新方式企业财务管理创新方式企业级财务管理处理方案企业级财务管理处理方案集团财务管理处理方案集团财务管理处理方案主要内容主要内容企业财务管理的创新方式 不同企业财务管理要求力度的总结 、集团化企业 一致指点企业财务会计制度 集中监视事后的审计及调整 核算控制核算体系、方法 集中控制资金调度与运用 企业财务管理的创新方式 、单一企业 简单核算反映、事后监视 资金控制结合资金方案和费用方案财务管理实际的困难 、效率 、信息的获取困难 、信息不完好 、信息不对称 企业财

3、务管理的创新方式 技术的创新为新的财务管理方式的运用提供了技术支持和能够 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和目的统计与汇总 财务业务一体化信息财财 务务 会会 计计管管 理理 会会 计计资资 金金 管管 理理业务业务系统系统数据数据发掘发掘用友用友NCNC财务管理软件架构财务管理软件架构总总 账账应收应收报账报账中心中心应付应付存货存货固定固定资产资产薪资薪资福利福利员工员工自助自助资金资金管理管理全面方案预算全面方案预算工程工程本钱本钱本钱本钱管理管理责任中心责任中心销售销售管理管理采购采购管理管理消费消费制造制造用友用友NCNC财务管理架构财务管理架构财务管理在企业

4、管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新方式企业财务管理创新方式企业级财务管理处理方案企业级财务管理处理方案集团财务管理处理方案集团财务管理处理方案主要内容主要内容对企业财务管理的分析对企业财务管理的分析开源节流开源节流添加企业收入，降低企业本钱添加企业收入，降低企业本钱加强资金运做，有效控制本钱加强资金运做，有效控制本钱主要职责主要职责方案预算方案预算会计决策会计决策评价考核评价考核监视控制监视控制业务反映业务反映全面方案预算全面方案预算完好资金管理完好资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务处理方案企业级财务处理方案a为企业的运营者、投资者和股东描画企业未来运营开展蓝图为企业的

5、运营者、投资者和股东描画企业未来运营开展蓝图a协调企业各部门的任务协调企业各部门的任务a控制的根据控制的根据方案预算的目的方案预算的目的a考核的规范考核的规范预测预测规划规划预算预算实践实践分析分析 控制控制a 多层次方案预算a 对业务活动进展预算控制a 全面方案预算体系企业全面的方案预算的总体功能企业全面的方案预算的总体功能a 分析预算和执行a企业的短期方案企业的短期方案a可以到周可以到周a指点短期执行指点短期执行多层次方案预算多层次方案预算规划规划a企业的战略方案企业的战略方案a3-53-5年长期方案年长期方案预算预算a企业的年度方案企业的年度方案a可以按年、季、月可以按年、季、月编制编制

6、a考核控制的根据考核控制的根据预测预测全面的方案预算体系全面的方案预算体系业务方案业务方案财务预算财务预算销售方案 库存方案 消费方案 采购方案设备投资方案 设备维修方案 专项方案人力资源方案 本钱方案 费用预算资金预算 资产负债预算 损益预算各方案预算之间存在者因果关系和联动关系，完好的模拟和反映出企业未来一段时期内的运营情况。收 入费用与本钱现金流量利 润专 项 对业务活动进展预算控制对业务活动进展预算控制预算管理预算哪里去了？消费制造市场销售采购外协运营与投资预算执行和分析预算执行和分析a 单一期间的预算查询分析a 多期间预算查询分析a 弹性预算比较分析a 预算构造分析a 预算差别分析

7、时间对象元素主要业务流程主要业务流程预算执行与控制预算执行与控制预算编制预算编制根底设置与样表管理根底设置与样表管理预算分析预算分析预算内容预算内容预算类型预算类型预算元素预算对象预算周期影响要素销售销售库存库存消费消费采购采购人力资源人力资源NoImageNoImageNoImage费用费用设备设备本钱本钱资金资金资产负债资产负债损益损益其他其他预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算对象预算周期影响要素不同的预算类型可以有不同的预算对象不同的预算类型可以有不同的预算对象部门部门职员职员销售渠道销售渠道地域地域存货存货设备设备科目科目。预算内容预算内容预算类型预算元素预算元素预算对象预算

8、周期影响要素不同的预算类型可以有不同的预算元素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期预算周期影响要素年年季季月月周周日日不同的预算类型可以有不同的预算周期不同的预算类型可以有不同的预算周期预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响要素影响要素不同的预算类型可以有不同的影响要素不同的预算类型可以有不同的影响要素单价单价BOM收款政策收款政策参考本钱参考本钱提早期提早期。编制方法编制方法a 零基预算a 基数加因

9、数预算a 编制方法编制方法a 由上至下分解由上至下分解a 由下而上汇总由下而上汇总部门预算部门预算部门预算部门预算费用预算费用预算销售方案销售方案产品销售方案产品销售方案地域销售方案地域销售方案汇总、修正分解系数分解系数预算调整预算调整结 果原预算诊断优化预算调整表达的是活管理新版预算滚动预算滚动预算时间时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型a选择不同版本的预算数，就可构成预算控制数选择不同版本的预算数，就可构成预算控制数a对财务与业务的执行情况实现动态控制对财务与业务的执行情况实现动态控制a控制关系的定义可以灵敏地使预算控制以多种方式控制关系的定义可以灵敏地使预算控制以多种方式予以实

10、现予以实现a严厉、提示、特批严厉、提示、特批a刚性预算和柔性预算刚性预算和柔性预算a与与ERPERP系统的交融系统的交融预算控制预算控制预算预警预算预警a 艰苦事件、例外事件艰苦事件、例外事件vsvsa 与任何电子邮件系统相连与任何电子邮件系统相连 a 自动提示信息自动提示信息a预算查询a预算分析a将实践数据与预算数进展分析a将预算数据进展财务目的分析a预算考核预算分析预算分析PRODPROD预算预算元元素素对对象象时时间间多多维维销售起点型销售起点型目的利润目的利润销售方案销售方案库存方案库存方案消费方案消费方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案本钱方案本钱方案

11、资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案消费起点型消费起点型消费方案消费方案库存方案库存方案销售方案销售方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案本钱方案本钱方案资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案专项起点型专项起点型库存方案库存方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案工程总方案工程总方案子工程进度方案子工程进度方案全面方案预算全面方案预算完好资金管理完好资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务处理方案企业级财务处理方案a 加速资金的回笼加速资金的回笼a 严厉按预算进展资金支

12、付严厉按预算进展资金支付a 加速资金周转，提高资金运用效果加速资金周转，提高资金运用效果a 及时发现资金缺口，灵敏筹集调配资金，降低资金本钱及时发现资金缺口，灵敏筹集调配资金，降低资金本钱 资金管理的目的资金管理的目的筹资投资活动所筹资投资活动所产生的资金流量产生的资金流量日常运营日常运营应收管理应收管理应付管理应付管理报账中心报账中心资金管理资金管理票据管理票据管理现金流量现金流量运营活动所产生的资金流量运营活动所产生的资金流量长期方案长期方案销售方案销售方案消费方案消费方案采购方案采购方案费用方案费用方案损益表损益表现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表资金流入资金流入资金流出资金流出资

13、金流出资金流出投资方案投资方案短期预测短期预测资金流入资金流入销售定单销售定单应收款应收款应收票据应收票据存款到期存款到期经常性收入经常性收入资金流出资金流出采购定单采购定单应付款应付款应付票据应付票据贷款到期贷款到期经常性支付经常性支付资金管理的整体方案资金管理的整体方案债务管理债务管理-应收管理应收管理a 债务确实认债务确实认a 收款的处置收款的处置a 及时的催款对账处置及时的催款对账处置a 准确的账龄分析准确的账龄分析销售管理销售管理应收单应收单收款单收款单总账总账催款催款付款付款债务管理债务管理-应付管理应付管理a 债务确实认债务确实认a 付款的处置付款的处置a 资金支出控制资金支出控

14、制采购管理采购管理应付单应付单付款单付款单总账总账付款付款a 请款的处置请款的处置资金平台资金平台-报账中心报账中心a 员工费用报销、借款管理员工费用报销、借款管理a 资金和费用的预算控制资金和费用的预算控制a 资金流入流出平台资金流入流出平台报账中心报账中心应收应收应付应付资金资金a 现金流量分析现金流量分析筹投资管理筹投资管理-资金管理资金管理a 筹资合同、投资合同筹资合同、投资合同a 资金占用本钱计算资金占用本钱计算a 资金预测资金预测销售系统销售系统采购系统采购系统现金流入流出工程从当前日期开场，以天/周为单位在时间轴上展开10月1日10月2日10月3日，运营类流入 ， ， 运营类流出

15、 ， ， 小计 投资类流入 ， ， 投次类流出 小计 ， 资金预测资金预测全面方案预算全面方案预算完好资金管理完好资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务处理方案企业级财务处理方案全面本钱概念全面本钱概念 研发研发 设计设计 消费消费 营销营销 配送配送价值链价值链 效力效力现代企业管理睬计现代企业管理睬计战略与管理战略与管理a 制造业本钱制造业本钱a 效力业本钱效力业本钱a 价值链本钱价值链本钱实践本钱核算实践本钱核算本钱核算本钱核算本钱管理本钱管理规范本钱管理规范本钱管理责任本钱考核责任本钱考核制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理 规范本钱规范本钱A产品工艺道路工艺道路物料清单物料清单操作

16、操作 10操作操作 20操作操作 30物料项物料项 20 物料项物料项 10物料项物料项 30 制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理责任本钱责任本钱产品A产品B产品C内部转移价内部转移价内部转移价内部转移价制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理实践本钱实践本钱本钱核算本钱核算本钱管理本钱管理预算管理预算管理责任本钱责任本钱效力业本钱效力业本钱-工程本钱工程本钱本钱计算本钱计算业务业务系统系统间接费用间接费用直接费用直接费用成成本本分分配配产品本钱产品本钱金融金融产品产品本钱本钱旅游旅游单团单团本钱本钱事务所事务所产品产品本钱本钱。效力业本钱效力业本钱-工程本钱工程本钱财务管理在企业管理中的位

17、置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新方式企业财务管理创新方式企业级财务管理处理方案企业级财务管理处理方案集团财务管理处理方案集团财务管理处理方案主要内容主要内容！对子公司监控不力！不能严厉贯彻一致会计制度，弄虚作假，信息失真！预算执行不严厉，偏向较大！管理本钱据高不下，但收效不理想！主业本钱核算及过程控制是黑洞！集团内部信息传送不及时，途径不畅通！资金分散、无法控制集团在财务管理中遇到的问题集团在财务管理中遇到的问题为什么要建立集团化的管理体系为什么要建立集团化的管理体系a 宏观管理的迫切需求宏观管理的迫切需求a 顺应现代化企业集团化开展现实顺应现代化企业集团化开展现实a 快速呼应股东

18、信息需求快速呼应股东信息需求a 宏观决策的有力支撑宏观决策的有力支撑a 企业管理信息建立的潮流企业管理信息建立的潮流a 信息资源共享信息资源共享a 信息流规范化信息流规范化a a 集约化投资的最正确集约化投资的最正确方式方式a a 国际大集团的共同方国际大集团的共同方向向a 集团财务管理的重点内容集团财务管理的重点内容a 加强资金的监视和控制加强资金的监视和控制a 建立全面预算管理制度建立全面预算管理制度a 确保财务报告真实完好确保财务报告真实完好a 建立健全财务报表内部管理制度建立健全财务报表内部管理制度a 完善的本钱核算与管理完善的本钱核算与管理集团资金管理集团资金管理集团预算管理集团预算

19、管理多组织方案多组织方案集团级财务处理方案集团级财务处理方案 依托一套依托一套NCNC运用产品，塑造集团企业运用产品，塑造集团企业多组织构造多组织构造部门部门核算主体会计账套会计账套会计账套会计账套合并账套合并账套核算主体部门部门部门部门部门部门部门多组织机构方案多组织机构方案核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体部门部门多组织机构方案多组织机构方案企业决策者企业决策者企业智囊团企业智囊团管理层管理层控制层控制层公司1数据公司2数据公司3数据总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金 ，总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金 ，总帐 固定资产库存/存货 购/销预算

20、/资金 ，业务层业务层a 币种、会计期间整个账套一致Company 11000620020 1009806100MTD YTD账套3账套2账套1本位币会计期.a 各核算单位的本位币允许不同a支持集团建立一致的科目体系，各单位可以添加下级科目；也支持多行业会计制度，建立科目对照表。在一个账套内在一个账套内在不同账套内在不同账套内a根据多组织构造,设立多账套，支持集中式和分布式财务管理需求。a各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，顺应跨国运营。多组织机构方案多组织机构方案在一个账套内，根底数据分为五个类型，三个层次在一个账套内，根底数据分为五个类型，三个层次a 整个账套全部一致，由集团来制定，下级

21、单位只能查询。整个账套全部一致，由集团来制定，下级单位只能查询。币种币种会计期间会计期间存货分类存货分类地域分类地域分类采购组织采购组织销售组织销售组织计量档案计量档案a 集团编制部分数据，下级单位能否新增经过参数控制。集团编制部分数据，下级单位能否新增经过参数控制。开户银行开户银行结算方式结算方式收支工程收支工程收发类别收发类别工资工程工资工程人员类别人员类别。a 档案分级管理，每个层次管理内容不同。档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案客商档案存货档案存货档案工程档案工程档案a 完全由单位设置，无须集团一致。完全由单位设置，无须集团一致。a 到库存组织。到库存组织。部门部门职员职员仓

22、库仓库。BOMBOM工厂日历工厂日历。多组织机构方案多组织机构方案存货根本档案存货根本档案存货构造存货构造存货管理档案存货管理档案存货管理档案存货管理档案存货制造档案存货制造档案存货制造档案存货制造档案账套账套公司公司库存组织库存组织多组织机构方案多组织机构方案参数可以选择在任一级进展控制，上级单位控制下级单位的参数参数可以选择在任一级进展控制，上级单位控制下级单位的参数集团公司集团公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孙公司孙公司孙公司孙公司孙公司孙公司财务核算政策、财务核算政策、资产折旧政策资产折旧政策销售政策销售政策工资政策工资政策多组织机构方案多组织机构方案多单位的协同处置多单位的协

23、同处置销售定单销售定单采购定单采购定单发货单发货单到货单到货单销售发票销售发票采购发票采购发票收款单收款单付款单付款单多组织机构方案多组织机构方案多单位的查询分析多单位的查询分析项目项目单位单位金额金额A甲甲100100已已100100丙丙100100合计合计300300项目项目/单位单位甲甲已已丙丙合计合计A100100100100100100300300B200200200200200200600600合计合计300300300300300300900900a 查询统计根本都提供了多单位选择。查询统计根本都提供了多单位选择。a 经过严密的权限管理，控制只能对授权单位进展查询。经过严密的权限

24、管理，控制只能对授权单位进展查询。多组织机构方案多组织机构方案a 可以按恣意维度进展汇总统计分析。可以按恣意维度进展汇总统计分析。集团资金管理集团资金管理集团预算管理集团预算管理多组织方案多组织方案NC集团级财务处理方案集团级财务处理方案目前集团资金管理的主要问题目前集团资金管理的主要问题s 资金分散，不能充分发扬集团优势资金分散，不能充分发扬集团优势 s 对下级单位的资金支出无法实时监控对下级单位的资金支出无法实时监控s 各单位账外资金循环各单位账外资金循环资金集中管理的目的资金集中管理的目的a 资金平衡、有效的流动是集团生存和开展的根底。a 合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。

25、a 集中资金于企业的优势领域。a 控制资金的支付，保证资金利用的合理性。物流是消化系统物流是消化系统资金是血液系统资金是血液系统信息是神经系统信息是神经系统资金管理的组织方式资金管理的组织方式a 结算中心方式。a 报账中心方式。a 财务公司方式。a结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。a结算中心普通是一个独立的财务核算主体。a主要职能：a集中管理各成员或分公司的现金收入。a一致拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的运用。a一致对外筹资，确保整个集团的资金需求。a办理各分公司之间的往来结算。a计算各分公司相应的资金占用本钱或者利息收入。结算中心方

26、式结算中心方式结算中心结算中心商业银行商业银行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X分公司在结算中心开户结算中心一致在银行开户结算中心方式结算中心方式商业银行商业银行a报账中心是进展资金集中管理、进展资金预算控制的职能部门。a报账中心普通没有独立的财务核算，作为费用中心其费用归入集团总部。a主要职责：a集中管理各单位的资金流入流出。a进展资金流出的预算控制。报账中心方式报账中心方式报账中心报账中心商业银行商业银行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X各公司直接在银行开户有几种开户方式：有几种开户方式：1 1、集团只需一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。、

27、集团只需一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。2 2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在一致的协作、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在一致的协作 银行开户，便于集团资金的快速调拨。银行开户，便于集团资金的快速调拨。3 3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。报账中心方式报账中心方式资金管理的详细方法资金管理的详细方法统收统支统收统支一切现金收入全部上缴，一切现金支出要经过一切现金收入全部上缴，一切现金支出要经过上级审批，一致支付。上级审批，一致支付。s 怎样确保下级单怎样确保下级单位及时全部资金上缴位及时全部资金上缴？严厉开户银行制度！严厉开户银行制度！实时监视控制！实时监视控制！减少现金买卖！减少现金买卖！统收分支统收分支一切现金收入全部上缴，经过定期资金调度会一切现金收入全部上缴，经过定期资金调度会方式将资金拨