第二篇 国际结算传统方式__托收()

1、第五章 国际结算方式 托收本章内容安排第一节 托收的定义、特点、当事人及其相互关系第二节 托收的分类及流程第三节 托收结算方式在国际贸易中的运用第四节 跟单托收的风险及其防范措施Key Words学习目标1.掌握托收结算方式的根本定义2.熟悉托收结算方式的根本当事人及其相互间关系3.熟悉托收业务流程4.重点掌握D/P、D/A下不同的交单条件5.灵活运用?URC522?规那么5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系一、托收的定义 托收Collection是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 通俗的讲，托收是债权人为向债务人收

2、取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系 二、托收的特点1.“收妥付汇、实收实付。2.是逆汇方式即出票法。3. 国际贸易项下的托收经常是跟单托收。跟单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信用，称为无证托收。5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系委托人付款人托收行代收行出口地银行出口商委托结汇委托付款提示付款进口商进口地银行托收方式的业务流程5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系三、托收的当事人及其相互关系 1、委托人(Principal或Consignor)。指在托收业务中，签发汇票并委托银行

3、代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 2、托收银行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。 5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系3、代收银行(Collecting Bank)。指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。4、付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。 5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系5、提示行(

4、Presenting Bank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。6、 需要时的代理(Customers Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理。5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系1、委托人与付款人之间的关系委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进

5、口商。他们之间的关系是买卖关系。2、 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。5.1 托收的定义、特点、当事人及其相互关系3、 托收银行与代收银行之间的关系代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。4、 代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。委托人的责任与义务

6、：A：根据贸易合同的要求交付货物。B：提交符合合同要求的单据。C：填写托收申请书，开立汇票，并将托收申请书和汇票连同商业单据一并交给托收行。托收行的责任与义务A：缮制托收委托书。B：核验单据。 托收行按照常规处理业务，对自己的过失承担责任。URC522特别强调银行在托收业务中的代办地位，规定了一些银行的免责条款，综合如下：1.银行对货物/效劳的免责2.银行对受托方行为的免责3.银行对所收单据的免责4.银行对单据有效性的免责5.对单据寄送途中的延误、丧失及翻译的免责6.对不可抗力的免责代收行的责任代收行在托收业务中所承担的责任与托收行根本相同，除此之外，代收行负有如下责任：A：保管好单据。B：谨

7、慎处理货物。如果因为银行的失职，给委托人造成不应有的损失，银行不能免责。案情：瑞士一家公司A销售产品给一家希腊公司B，价格条款为C FR，支付条件为跟单托收，提单日为60天付款。1991年11月20日，A公司将一些单据，包括正本提单以及从提单日后60天付款的汇票邮寄C银行。A公司给C银行的指示注明：“这些单据须与承兑汇票后交付款人，请将汇票承兑情况用电传告知我们，该汇票承兑后由你行予以保管直到1991年12月23日到期收妥。你们的费用向付款人收取。1991年11月29日C银行确认收到11月20日来函及其单据，并称将会按指示处理。1991年12月24日C银行以电传告知A公司：B公司将自行支付发票

8、款，该行保存单据听候A公司处理。C银行没有通知过该汇票是否获得签字事宜。A公司坚持认为，C银行背离了?托收统一规那么?规定的原那么，收到单据的银行如遇单据未付款或未签署汇票，应不延误的通知委托人。A公司就此事咨询ICC银行委员会，质疑C银行是否没有执行托收指示书。分析要点1.C银行成认收到了该项托收指示并确认按指示办事，就不能坚持说它未同意过任何指示。2.假定该汇票实际上未承兑，C银行应根据所给的指示将未承兑之事告知A公司。3.如果该托收通过A公司的往来银行作为寄单行，这种情况可能不会发生，因为根据国际银行业务准那么，寄单行会不断地按合理的时间间隔询问该笔托收的情况。结论C银行未履行托收指示，

9、背离了托收指示的原文，未按银行惯例办事。付款人的责任与义务：付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的义务。在具备正当理由的前提下，付款人有权拒绝接受单据的权利，但是其拒付理由必须经得住委托人的抗辩，否那么会遭受信誉和经济上的损失。5.2 托收的分类及流程一、光票托收Clean Collection)一光票托收的含义光票即指不附带任何货运单据的汇票其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴，包括国际汇票、银行支票、本票等。光票托收 (Clean Collection) 业务说明光票托收是指中国银行受客户委托办理的不附带任何商业单据的金融单据的托收

10、业务。业务功能用于满足国际贸易结算需求，可分为付款交单D/P.和承兑交单D/A.两种方式。业务产品特色1.费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。2.平安稳妥。与直接向付款人邮寄收款存在较大风险，通过银行间的国际网络收款可以防止这些风险，是较平安的收款方式。3.效劳便捷。如托收行与付款行/代收行签有“立即贷记协议，那么可大大缩短收款时间。适用客户1.贸易、非贸易项下的小额支付。2.在国内不能兑换的外币现钞含残币。3.外汇支票、本票，国外债券、存单等有价凭证的托收业务。4.不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易，以及效劳、技术转让等无形贸易。申请条件依法核准

11、登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件。业务流程直接向付款行托收时以实线表示温馨提示1.光票托收适用于各类贸易和非贸易项下的票据及有价凭证托收；2.托收票据的标价货币一般应为可兑换货币；3.外表注明流通地区限制的票据难以办理托收；4.已背书转让的票据易存在伪造、变造等欺诈风险，应注意防范；5.陌生的、金额特别巨大、或出票行资信有疑问的票据，易发生欺诈行为；6.用于投资、贷款、抵押等目的的大额票据易发生欺诈行为。 5.2 托收的分类及流程二、跟单托收(Documentary Collection)跟单托收是指金融票据附带商业单据的托收或商业单据不附带金融票

12、据的托收。总之，跟单托收是指对附有或不附有金融票据的商业单据的托收。国际贸易中广泛应用的托收结算方式，主要是跟单托收。5.2 托收的分类及流程三、跟单托收的业务程序：1、出口商按双方的合同发货，并取得货运单据以后，开出汇票并填写托收申请书，委托自己的往来银行代为收款。托收申请书是委托人与托收行之间的委托代理合同，是委托人给托收行的指示。 2、托收行按委托人的要求和指示，缮制托收委托书，随跟单汇票一起寄交国外联行或代理行。托收委托书中须加列货款收妥后的处理方法。 5.2 托收的分类及流程3、代收行接到托收委托书及跟单汇票以后，立即向进口商提示跟单汇票。如果托收委托书中规定的是付款交单(D/P)，

13、代收行应提示进口商付款，然后交出单据；如是承兑交单(D/A)，俟汇票到期后提示对方付款。 4、进口商付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人提货。而代收行那么将收妥的款项收入托收行之账并通知托收行。 5、托收行收到代收行的收款通知后，立即办理对出口商的结汇。 5.2 托收的分类及流程委托申请书的内容包括：1.托收申请人的名称、地址、有权印鉴；2.托收付款人的名称、地址，或开户行的名称、地址、帐号；3.托收所附单据的名称与份数；4.托收交单方式D/P，D/A；5.托收收妥后的收帐要求；5.2 托收的分类及流程6.托收假设遇拒付或者拒绝承兑时应采取的必要措施，如是否要求作成拒绝证书、货物抵港时是否代

14、办存仓保险等；7.托收费用由谁负担；8.有关托收的其他要求。四、托收业务的流程委托人出口方付款人进口方轮船公司资金托收行代收行货物提单货物提单托收委托书、跟单汇票或全套货运单据收讫贷记通知书托收申请书跟单汇票回执付款D/P付款交单或D/A承兑交单后到期付款提示跟单汇票或货运单据5.2 托收的分类及流程四、跟单托收交单条件 国际上通行的交单条件有两种，即：付款交单和承兑交单。 付款交单(Documents against Payment , D/P) -即期交单(D/P at sight) -远期交单(D/P at x days after sight)承兑交单(Documents agains

15、t Acceptance, D/A)5.2 托收的分类及流程一付款交单 (D/P)Documents against Payment)付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给进口商的一种交单方式。1.即期付款交单：是代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款，而付款人见票即付后，代收行才交单给付款人的一种交单方式。即期付款交单程序图委托人受票人托收行代收行托收申请书跟单汇票款项贷记委托人帐户缮制并航寄托收委托书及跟单汇票汇交收妥的货款或贷记通知书提示单票要求付款付款交单按合同装运货物5.2 托收的分类及流程2.远期付款交单是指代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑，付款人承兑后由代收

16、行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。远期付款交单程序图委托人受票人托收行代收行跟单汇票及托收申请书款项贷记委托人帐户汇交收妥的货款或贷记通知书缮制并航寄托收委托书及跟单汇票承兑汇票退回单票付款提示单票要求承兑到期日提示汇票要求付款交单按合同装运货物5.2 托收的分类及流程(二承兑交单D/A Documents against Acceptance) 是指代收行在付款人承兑远期汇票后， 把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。承兑交单程序图委托人受票人托收行代收行跟单汇票及托收申请书款项贷记委托人帐户缮制并航寄托收委托书及

17、跟单汇票汇交收妥的货款或贷记通知书提示单票要求承兑承兑汇票并退回交单到期日提示汇票要求付款付款案例分析：区分D/P远期与D/A 的差异案情：某出口公司A公司与 中东地区进口商B公司签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为D/P60天。自1996年10月至1997年2月，A公司相继委托本国银行A银行通过国外代理行B银行代收货款，付款条件为D/P60天，付款人为B公司，金额总计达1 556 702美元。托收委托书中列明：见票60天到期后付款交单，并有遵守URC522的字句。B银行收到委托书后，陆续以承兑交单D/A60天的方式将 单据放给了进口商。汇票到期后，承兑人一直未付款，使A公司蒙受损

18、失。A银行认为该托收业务属于D/P远期，代收行B银行应该承担擅自放单的责任并支付货款。B银行提出两条抗辩理由：1、该托收业务在汇票到期日才释放单据不合情理，进口商承兑汇票后应该获得物权单据；2、B银行所在国的法律将D/P远期与D/A归于一类。代收行B银行拒绝承担责任。分析要点：1URC 522明确规定承兑交单与远期付款交单两种方式的处理程序。据此，A银行认为B银行作为ICC的成员在该业务中未按托收行的指示办事，擅自将D/P远期当作D/A处理，应当是有过失的。2URC522规定：本规定如与一国、一洲或当地必须遵守的法律/条件规定相抵触，那么受当地法律制约。因而B银行拒绝承担责任又有一定的合理性。

19、3进口商既然已经承兑了汇票，就成为汇票的主债务人，到期不付款应该以?票据法?制约他。结局：托收行A银行通过代收行B银行向其客户B公司施压要求其还款，但B公司又提出其他的理由拒绝立即还款。总之，B公司的信用是有问题的。一、出口跟单托收 (Outward Collection) 业务说明我行受出口商委托，凭其提交的出口商业单据和金融票据通过国外代收行向进口商收取款项。业务功能用于满足国际贸易结算需求。较汇款方式而言，有一定付款保证，可分为付款交单D/P和承兑交单D/A两种方式。业务产品特色1.费用低廉。银行费用较低，有利于企业节约财务费用、控制本钱。2.简便易行。与信用证方式相比，手续简单，易于操

20、作。3.风险较小。进口商只有承兑或付款后才能提取货物，与赊销方式相比，出口商承担的风险较小。收费业务项目手续费收费标准邮电费境内汇出汇款电汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费10元/笔（电汇）票汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元境外汇出汇款电汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费150元/笔票汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费150元/笔光票托收（有追索权）按每张托收票据金额的1,最低50元,最高1000元加收快邮费旅行支票托收按每张托收票据金额的1,最低50元,最高1000元加收快邮费进口代收代收金额的1,最低100元,最高2000元出口跟单托收托

21、收金额的1,最低15美元,最高250美元收取快邮费国际结算业务资费标准适用客户1.出口商了解进口商的资信状况，并且有足够的资金用于备货和发运；2.当处于卖方市场的时候，出口商宜选择D/P方式；3.当处于买方市场、且进口商要求给予融资便利时，出口商可选择D/A方式。申请条件1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.有进出口经营权。提交材料1.向银行申请办理出口托收时应提交：托收委托书、跟单托收的全套单据；2.如系首次委托业务，还应提交：工商营业执照副本原件、进出口业务的营业许可、法定代表人授权书。业务流程业务程序1.出口商备货发运后，将有关

22、单据提交我行办理托收。2.我行将托收单据寄至国外代收行进行索汇。3.国外代收行收到单据后提示给进口商。4.进口商到期通过代收行向我行付款，我行向出口商解付。温馨提示1.进口商拒付或拒绝承兑时，最好及时授权托收行，协助安排货物；2.在D/A方式下，实际上延长了进口商付款的时间，建议在制定价格时考虑利息等相关本钱。 二、进口代收 (Inward Collection) 业务说明我行接受国外代理行或联行委托，按照代理行或联行的指示向进口商收取进口款项，并向进口商交付有关商业单据。业务分类进口代收可分为付款交单D/P和承兑交单D/A两种方式。业务产品特点1.费用低廉银行费用较低，有利于节约财务费用、控

23、制本钱；2.简便易行与信用证方式相比，手续简单，易于操作；3.资金占压少在出口商的备货和装运阶段不必预付货款、占压资金，支付货款或做出承兑后可立即取得货物单据并处置货物；4.改善现金流承兑交单项下，进口商承兑后即可以取得货物单据并处置货物，在售出货物并有现金流入后才对外支付，资金占压近乎为零，财务状况和偿债能力得到有效改善。适用客户1.进口商希望以较信用证更为简便且低本钱的方法向出口商支付货款。2.如进口商流动资金充足，可采用付款交单D/P 方式。3.如进口商流动资金缺乏，需要出口商给予远期付款的融资便利，且与出口商有良好的合作关系，可采用承兑交单D/A方式。收费业务项目手续费收费标准邮电费境

24、内汇出汇款电汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费10元/笔（电汇）票汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元境外汇出汇款电汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费150元/笔票汇汇款金额的1,最低50元,最高1000元电报费150元/笔光票托收（有追索权）按每张托收票据金额的1,最低50元,最高1000元加收快邮费旅行支票托收按每张托收票据金额的1,最低50元,最高1000元加收快邮费进口代收代收金额的1,最低100元,最高2000元出口跟单托收托收金额的1,最低15美元,最高250美元收取快邮费进口跟单信用证开证90天以下（含）开证金额的1.5,最低300元效期超过开证

25、日三个月以上的每三个月增收0.5,收取全额保证金的不加收电报费300元/笔转中行开证电报费：港澳台及国内300元/笔，其他地区600元/笔90天以上120天（含）开证金额的2.5,最低500元120天以上180天（含）开证金额的3.0,最低800元180天以上360天（含）开证金额的5.0,最低1500元申请条件1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.有进出口经营权。提交材料在付款交单项下需向银行提交：付款凭证、贸易进口付汇核销单。业务流程业务程序1.国外出口商备货发运后，将有关单据提交所在银行办理托收。2.出口商所在银行将托收单据寄至

26、我行，我行按照指示通知进口商付款D/P或承兑D/A。3.进口商通过我行向出口商付款或承兑后，我行将单据交付进口商。4.D/A项下承兑到期后，进口商通过我行向出口商付款。温馨提示1.在承兑交单项下，须按规定办理远期汇票的承兑手续，并在汇票到期日及时付款。2.亦可向我行申请办理进口托收押汇等贸易融资。 进口押汇 (Import Bill Advance) 业务说明我行在进口信用证或进口代收项下，凭有效凭证和商业单据代进口商对外垫付进口款项的短期资金融通。业务产品功能用于满足进口商在进口信用证或进口代收项下的短期资金融通需求。业务产品特点1.减少资金占压。利用银行资金进行商品进口和国内销售，不占压任

27、何资金即可完成贸易、赚取利润；2.把握市场先机。帮助进口商在无法立即支付货款的情况下及时取得物权单据、提货、转卖，从而抢占市场先机；3.提高议价能力。通过将付款期限由远期改为即期，或相应缩短远期付款的期限，可以帮助进口商提高对国外出口商的议价能力；4.节约财务费用。可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。利率融资利率按我行对贸易融资业务的利率授权执行。适用客户1.进口商遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单；2.进口商在付款前遇到新的投资时机，且预期收益率高于押汇利率。申请条件1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.拥有

28、贷款卡；3.拥有开户许可证，并在我行开立结算帐户；4.具有进出口经营资格。办理流程业务程序1.我行应进口商申请为其核定授信额度。2.进口商向我行提交进口押汇申请书。3.我行代进口商对外垫付押汇款项，并将单据交付进口商。4.进口商到期向我行付款，用以归还押汇款项。注意：利用进口押汇进行融资时，存在的一个潜在风险是：进口商有可能违反信托规定，不愿或无力退还货物或货款。发生这种情况时，如果该项融资经出口商的同意或授权，那么风险由出口商自负；如果未经出口商同意，而是由充当押汇的银行主动提供这项融资，那么风险由银行承担。案例5-3我国A外贸企业与某B商达成一项出口合同。付款条件为付款交单、见票后45天付

29、款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，B商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时由于用货心切，B商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，B商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业A向B商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？分析：代收行凭信托收据将单据借给进口商，未经委托人授权，到期进口商失去偿付能力应由代收行负责。因此，我外贸企业不能接受代收行要我方向B商索取货款的建议，而应通过托收行责成代收行付款。温馨提示1.需向开证行或指定代收行提出书面的进口押汇申请；2.在押汇银行核定了授信额度或申请了单笔授信；3.与银行签订

30、正式押汇协议，确定金额、期限、利率、还款日期等；4.随时关注人民币和付汇货币的市场利率，选择融资本钱最低的押汇币种；5.进口押汇是一种专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的对外付款责任；6.押汇期限一般与进口货物转卖的期限相匹配，并以销售回笼款项作为押汇的主要还款来源。 服务项目收费标准汇出境外汇款电汇汇款金额的 1，最低50元/笔，最高1000元/笔，另加收电讯费票汇、信汇汇款金额的 1，最低100元/笔，最高1200元/笔，另加收邮费（如有）外币光票托收光票托收托收金额的 1，最低50元/笔，最高1000元/笔，另加收邮费买入外币票据买入票据票据金额的 7.5，最低50元/笔现钞托收100元

31、/笔，另加收邮费进口托收进口代收金额的 1，最低100元/笔，最高2000元/笔跟单托收代收金额的 1，最低100元/笔，最高2000元/笔，另加收邮费 中国银行国际结算业务资费标准备注：1本表为对公国际结算资费表。2我行费用计价单位为人民币，可收取人民币或等值外汇；收取等值外汇时，按当日公布中国银行外汇买入价折算收取；4除另有约定外，我行一律向业务委托方收取有关费用；5凡业务发生的境外银行收费，按实收取；6以上所列价格为基准价格，我行有权根据客户资信状况、交易风险程度及业务复杂性的不同进行浮动；7各类凭证工本费，另行收取。第三节 托收方式的应用跟单托收作为国际贸易主要结算方式之一，长期为进出

32、口商所使用。它与汇款结算方式相比，其收款的平安性有较大的提高，再加上托收手续较简便，银行费用也较低，所以有较大的适用范围。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用一、托收业务中的资金融通1.托收出口押汇Collection Bill Purchased)出口押汇是出口商将代表货权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。出口押汇主要指买单、议付，包括信用证项下单据押汇和托收单据押汇。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用如果出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支局部或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款，这种融资方式就叫做托收押

33、汇。托收行凭押汇成为全套单据包括汇票和物权单据的正当持有人，因此有权要求付款人支付货款。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用银行只在额度内做出口托收押汇，为核定额度需要审查的工程：1出口商的资信状况、清偿能力和履约能力。2就交单方式而言，跟单托收的交单方式有承兑交单D/A和付款交单D/P两种。3运输保险。4选择恰当的代收行。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用为了防止遭进口商拒付的风险，防止陷入追索出口商甚至被迫变卖货物的被动局面，托收行在叙做托收押汇时一般事先与出口商签订质押书，而且托收押汇利率一般也稍高于信用证出口押汇。当托收款项变为呆帐、坏帐或长时间 不能收回时，托收银行有权向出口商

34、索回垫款及由此产生的利息。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用2.进口托收押汇与信托收据 Trust Receipt，简称T/R)1信托收据的定义所谓信托收据是指进口商成认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证。银行是信托人Truster ),代表委托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人(Trustee)，代表信托人处理货物。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用进口方和代收银行之间有约定，当货物到达后，买方在付款前出具一张信托收据向代收行即信托人借去单据以提取货物。代收行有保管好单据的责任，同意进口方凭信托收据借单，其实是代收行为进口方提供了到期付款的信用担保。假设进口方提货后

35、到期不能付款，那么代收行应承担付款责任。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用信托收据使用过程中应注意的事项信托收据在使用过程中，作为信托人，银行有权随时取消信托，收回货物或货款；如果遇被信托人破产，银行的债权可优先获得赔偿。作为受托人，进口商应以银行的名义保护货物，出售货物所得款项应交给银行或以银行名义单独保管，货物亦不能抵押给他人。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用利用信托收据进行融资时，存在的一个潜在风险是：受托人进口商有可能违反信托规定，不愿或无力退还货物或货款。发生这种情况时，如果该项融资经出口商的同意或授权，那么风险由出口商自负；如果未经出口商同意，而是由充当信托人的银行主动提

36、供这项融资，那么风险由银行承担。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用二、光票托收方式的运用多用于贸易附属费用的收据，邻近国家间贸易货款的收取也可使用光票托收。在我国光票托收方式的使用，通常只限于收取出口货款的尾数、索赔款、样品费、佣金、代垫费用等。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用三、跟单托收方式的使用跟单托收作为国际贸易主要结算方式之一，长期为进出口商所使用。它与汇款结算方式相比，其收款的平安性有较大的提高，再加上托收手续较简便，银行费用也较低，所以有较大的适用范围。5.3 托收结算方式在国际贸易中的运用出口商在采用跟单托收方式的过程中应当注意以下几个问题：1.对进口商的资信调查2.了

37、解进口国信用3.正确使用交单方式和价格条件4.正确选择代收行5.注意投保运输险进口商在采用跟单托收结算方式中应注意的问题：进口商有可能在单到货未到的情况下，或者即便是在货物到达而无法检验商品的情况下付款。也就是说，进口商有可能面临付款后发现货物不符的风险。因此进口商应尽量选择信誉好的出口商，另外可以通过第三方尤其是官方出具商品检验证书等措施，监督出口商装运符合售货合同的商品。5.4 跟单托收的风险及其防范措施一、托收方式的风险1.信用风险 对出口商最大的风险乃是进口方拒付的风险。 进口方因故倒闭破产，无力偿付； 货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。 5.4

38、跟单托收的风险及其防范措施 对进口商同样存在信用风险。 由于货物单据化，有可能在付款后发现货物与合同规定不符，更有甚者遇到伪造单据进行诈骗，旧有货、财两空的危险。 对各有关银行而言，在托收业务中只是提供中介效劳，不存在信用风险。但是在托收业务中提供融资效劳时，就有可能面临进出口商的信用风险。5.4 跟单托收的风险及其防范措施 另外，可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。 5.4 跟单托收的风险及其防范措施2.货物风险主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。这类风险对进出口商的影响与贸

39、易合同中的价格条件密切相关。5.4 跟单托收的风险及其防范措施1实际交货条件：就是以出口商实际交货的行为来履行其交货义务，进口商只有在收到货物后才有义务付款。EXW、DAF、DDP等都是实际交货条件，对于这类交货条件，不宜采用托收支付方式，因为出口商交货后不再拥有控制货物的物权单据。5.4 跟单托收的风险及其防范措施2推定交货条件：是指出口商不是直接将货物交给进口商，而是只要他将货物向承运人托运就作为自己向进口商交货，出口商向进口商出示物权单据，后者就必须付款。CIF、CFR就是这类交货条件，采用这类交易条件时，一般宜于采用托收方式。采用这种交货方式时，出口商交货与进口商付款不同时发生，转移物权以单据为媒介。5.4 跟单托收的风险