第五章 托收(Collection)

1、经贸学院国际贸易系王学惠 第五章 托收(Collection)本章学习目标本章学习目标托收的定义；托收的定义；托收统一规则托收统一规则第第522号出版物；号出版物；托收的单据；托收的单据；托收当事人的责任；托收当事人的责任；托收的种类；托收的种类；跟单托收的交单方式；（重点）跟单托收的交单方式；（重点）托收的特点及对进出口商的优势分析；托收的特点及对进出口商的优势分析；托收项下的风险防范措施。托收项下的风险防范措施。 （重点）（重点）经贸学院国际贸易系王学惠 第一节第一节 托收概述托收概述 一、定义债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。URC522的解释：托收意

2、指银行按照从出口商那里收到的指示办理：1、获得金融单据的付款及/或承兑，或者2、凭付款及/或承兑交出单据，或者3、以其他条款和条件交出单据。经贸学院国际贸易系王学惠 二、二、托收统一规则托收统一规则第第522号出版物号出版物URC522是一套旨在为银行、买方和卖方在处理托收业务时提供的具体规则。 属于国际贸易惯例，不具有法律强制力。因此，仅适用于在“托收指示”（Collection Instruction）原文中注明适用该规则的托收，委托人或寄单行也可在托收指示中做出与URC522不同的规定，且此项更改的效力优于URC522的规定。需注意一国的法规可能会使URC522及托收指示书中的有关规定无

3、效或抵触。经贸学院国际贸易系王学惠 第二节第二节 托收中的单据托收中的单据 金融单据汇票、本票、支票或其他用于获 得货币付款相似的票据。单据 商业单据发票、运输单据、物权单据或其 他相似单据，或不是金融单据的 其他任何单据。经贸学院国际贸易系王学惠 第三节第三节 托收的当事人托收的当事人 1、委托人(Seller/Principal/drawer) 填写托收申请书(委托书)，连同托收单据一并交托收行委托收款。经贸学院国际贸易系王学惠 2、托收行(Remitting Bank) 也称寄单行(Forwarding Bank)或托收汇票的收款人。负责按委托人指示缮制托收指示连同单据寄代收行。经贸学院

4、国际贸易系王学惠 托收指示托收指示 送来要求托收的所有单据送来要求托收的所有单据,必须伴随托收指必须伴随托收指示示(Collection Instruction)注明托收受到注明托收受到托收统一规则托收统一规则的约束的约束(This collection is subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522),和作和作出完全和准确的指示出完全和准确的指示,银行仅被允许根据该银行仅被允许根据该项托收指示所作出的各项指示和按照国际项托收指示所作出的各项指示和按照国际商会出版物商会出版物522号办理号办理. 经贸学院国际贸

5、易系王学惠 托收指示的重要性托收指示的重要性托收业务离不开托收指示托收业务离不开托收指示,所有的托收业务必所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示须附有一个单独的托收指示;代收行仅被托收指示中载明的指示所引导代收行仅被托收指示中载明的指示所引导;代收行不从别处寻找指示代收行不从别处寻找指示,并且没有义务审核并且没有义务审核单据以获得指示单据以获得指示.经贸学院国际贸易系王学惠 Sample instructionThe Industrial & Commercial Bank Of China Collection Instruction ORIGINALTo: Date.Our Ref No

6、. Dear Sirs,We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.Drawer: Draft Due Date/Tenor No.:Date:Drawee(s): Amount:Goods: From ToDocuments Draft Invoice B/L Ins. Policy/cert. W/M C/O1st2ndPlease follow instructions marked “”:Deliver documents against payment/acceptance.Rem

7、it the proceeds by airmail/cable.Airmail/cable advice of payment/acceptance.Collect charges outside .from drawer/ drawee.Collect interest for delay in payment .days after sight at % P.A.Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.Protest for non-payment/non-acceptance.Protest wai

8、ved.When accepted, please advise us giving due date.When collected, please credit our ac with _.Please collect and remit proceeds to _ Bank for credit of our ac with them under their advice to us.Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your ac with us.Special Instructions

9、For The Industrial & Commercial Bank Of China This collection is subject to Uniform Rules for Collection _(1995 Revision)ICC Publication No.522 Authorized Signature(s)经贸学院国际贸易系王学惠 3、代收行(Collecting Bank) 接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行。 代收行可以由代收行可以由多家银行多家银行承担，如果托收行委托的承担，如果托收行委托的代收行和进口商没有直接业务往来，那么这家代代收行和进口商没有直接业

10、务往来，那么这家代收行可以再次选择第二家代收行将单据通知给进收行可以再次选择第二家代收行将单据通知给进口商办理付款或者承兑，第二家代收行可以继续口商办理付款或者承兑，第二家代收行可以继续选择其他代收行参与，直至有一家代收行能够将选择其他代收行参与，直至有一家代收行能够将单据提示给进口商，那么最后一个直接单据提示给进口商，那么最后一个直接向进口商向进口商提示单据提示单据的代收行又被称为的代收行又被称为提示行提示行（Presenting Bank）。）。经贸学院国际贸易系王学惠 4、付款人(Drawee)按照托收指示作提示的被提示人。契约关系： 托收申请书 托收指示委托人托收行代收行经贸学院国际贸

11、易系王学惠 第四节第四节 托收种类托收种类1、光票托收(Clean Collection ) 指指金融单据金融单据托收托收,而而不伴随商业单据不伴随商业单据委托银委托银行代收款项的一种托收结算方式行代收款项的一种托收结算方式. 托收行接受委托人的委托，并利用银行广泛的国外代理行关系，将境外开出的票据及其他金融单据邮寄给付款人，提示其付款并收回款项。 实际业务中不多见，一般为小额支付，有风险。经贸学院国际贸易系王学惠 2、跟单托收、跟单托收(Documentary Collection) 意指意指金融单据伴随商业单据金融单据伴随商业单据的托收的托收,或或者者商业单据不伴随金融单据商业单据不伴随金

12、融单据的托收的托收.相对光票托收较常见。相对光票托收较常见。经贸学院国际贸易系王学惠 Exporter 出口商出口商Importer 进口商进口商签约签约托托收收Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款经贸学院国际贸易系王学惠 第五节第五节 交单方式及流程交单方式及流程一、付款交单(Documents against Payment , D/P)即期付款交单(D/P at sight)远期付款交单(D/P after sight)流程图见教材。以上两种均可以不适用汇票。远期付款交单尽量

13、不使用汇票，或者不适用该交单方式，问题多。经贸学院国际贸易系王学惠 信托收据(T/R)是进口商在货权凭证由银行控制时要求不付款借单提货而向银行签发的转让文件。银行凭进口商签发的货物转让文件将有关提货单据以信用托管方式交给进口商；进口商再凭以提货、加工、销售或转卖，并在一定时间用收回的货款归还银行的垫款.经贸学院国际贸易系王学惠 信托收据的效力 受托人在信托收据下的责任和义务 以信托人的名义单独存仓和保管单下货物；以信托人的名义单独存仓和保管单下货物； 出售单下货物所得货款如数交付信托人；出售单下货物所得货款如数交付信托人； 单下货物不得再抵押给他人单下货物不得再抵押给他人信托人在信托收据下的权

14、力：信托人在信托收据下的权力：可随时向受托人收取已售出货物的货款；可随时向受托人收取已售出货物的货款；可随时取消该项信托；可随时取消该项信托；受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。产。经贸学院国际贸易系王学惠 Sample T/RTRUST RECEIPTTO:_ _，_ Received from the Said Bank ( a full set of shipping documents evidencing ) the merchandise having an invoice value of _say_ as follows:MARKS AN

15、D NUMBERS QUANTITY DESCRIPTION OF MERCHANDISE STEAMERand in consideration of such deliver in trust , the undersigned hereby undertakes to land , pay customs duty and / or other charges or expenses , store , hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified here in , and to receive th

16、e proceeds as Trustee for the said Bank , and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part thereof on credit, but only for cash and for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said Bank in writing. The unde

17、rsigned also undertakes to _ The undersigned further acknowledges that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser or purchasers any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property of the sai

18、d Bank and the undersigned hereby grants to the said Bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser or purchasers without reference to the undersigned. The guarantor , as another undersigned, guarantees to the said Bank the faith and proper fulfillment of the terms and cond

19、itions of this Trust Receipt. Guaranteed by: Signed by:_ _ _经贸学院国际贸易系王学惠 二、承兑交单（二、承兑交单（Documents against Acceptance , D/A)委托人付款人托收行代收行/提示行123458967经贸学院国际贸易系王学惠 三、按其他条款和条件交单三、按其他条款和条件交单 1.凭银行保函交单 2.凭信托收据交单 3.凭本票交单4.凭付款承诺书交单5. 交单付现上述均不多见。经贸学院国际贸易系王学惠 第六节 托收中的利息、手续费和费用及其它条款略，参见教材。经贸学院国际贸易系王学惠 第七节 托收的特点及对进出口商的优势分析一、特点 商业信用为基础，银行责任极为有限，一般只按要求提供服务。客户间信用起决定作用。二、进出口商优势分析（略）经贸学院国际贸易系王学惠 第八节第八节 托收的风险及防范措施托收的风险及防范措施一、出口商的风险防范措施一、出口商的风险防范措施 KYC 严