核心银行系统国内结算业务操作注意事项及风险控制要点20110907

1、核心银行系统国内结算业务操作注意事项及风险控制要点国内结算与现金管理部国内结算与现金管理部20112011年年9 9月月主要内容核心银行系统3.0版本的相关情况介绍人民币结算账户业务介绍预留印鉴及新版印鉴卡业务介绍定位定位：系统的升级演变特点特点：1.参数化管理 2.业务处理与会计核算相分离核心银行系统3.0版本的相关情况介绍人民币结算账户业务介绍管理文件制度要点业务流程l支付结算管理办法l人民币银行结算账户管理办法l人民币银行结算账户管理办法实施细则l现金管理暂行条例l中国银行股份有限公司人民币单位银行结算账户管理实施细则（中银营文200639号）l长期不动户管理办法l中国银行股份有限公司核

2、心银行系统人民币单位银行结算账户业务操作规程（中银发2010146号）l中国银行股份有限公司吉林省分行人民币单位银行结算账户集中上收复审管理实施细则（2010年版）（吉中银内201015号）人民币结算账户业务介绍 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户按照用途分类 核准类账户 备案类账户按照管理方式分类 人民币单位银行结算账户是指单位客户在中国银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户、单位保证金账户、个人银行结算账户、储蓄账户、外汇账户、贷款账户等不纳入该项业务管理。 我们所指的人民币单位银行结算账户业务，包括中国银行

3、各开户行为单位客户办理银行结算账户的开立、使用、变更和撤销等相关业务的操作。人民币结算账户业务介绍上收复审制度 1.统一领导，分级集中。 2.前台受理并初审与后台集中复审相分离。 开户行应明确专人负责单位银行结算账户的开立、变更、使用和撤销的审查和管理，负责对单位客户开户申请资料的审查，并按规定及时报送单位客户开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立单位银行结算账户管理档案，并按会计档案进行管理。 单位银行结算账户资料实行一户一档管理。单位客户提交的各类申请书及相关资料，均属账户档案的必备资料，开户行无法留存原始资料的（如营业执照、组织机构代码证等）的，应留存其复印件。 单位银行结算账户管

4、理档案的保管期限为账户撤销后10年。账户资料档案销毁要求参照会计凭证销毁的相关规定。人民币结算账户业务介绍开立账户原因开立账户原因申请开立账户所需证明文件申请开立账户所需证明文件企业法人企业法人 1、企业法人营业执照正本原件及加盖单位公章的复印件；2、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；3、税务登记证正本原件及加盖单位公章的复印件；4、法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）的身份证原件及复印件。非法人企业非法人企业1、企业法人的分支机构应出具营业执照正本原件；个人独资企业应出具个人独资企业营业执照正本原件；合伙企业应出具合伙企业营业执照正本原件；合伙企业分支机构应出具合伙企业分支

5、机构营业执照正本原件；2、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；3、税务登记证正本原件及加盖单位公章的复印件；4、法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）的身份证原件及复印件。国家机关国家机关1、国家、市、区县编制委员会下发的正式文件；2、同级财政部门同意其开立基本存款账户的证明文件；3、组织机构代码证书正原件及加盖单位公章的复印件；4、法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）的身份证原件及复印件。实行预算管理的事业单位实行预算管理的事业单位1、事业单位法人证书正本原件；2、同级财政部门同意其开户的证明文件；3、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；4、税务登记证正本原件及

6、加盖单位公章的复印件；5、法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）的身份证原件及复印件。团级团级( (含含) )以上军队及分散执勤的支（分）队以上军队及分散执勤的支（分）队1、军队单位开户核准通知书；2、军人身份证件原件及复印件。团级团级( (含含) )以上武警部队及分散执勤的支（分）队以上武警部队及分散执勤的支（分）队1、武警部队单位开户核准通知书；2、武警身份证件原件及复印件。民办非企业组织民办非企业组织1、民办非企业单位登记证书正本原件；2、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；3、税务登记证正本原件及加盖单位公章的复印件；4、法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）的身份证原

7、件及复印件。人民币结算账户业务介绍开立账户原因开立账户原因申请开立账户所需证明文件申请开立账户所需证明文件因向银行借款需要因向银行借款需要1、借款合同；异地借款的应出具在异地取得贷款的借款合同；2、基本存款账户开户资料；3、基本存款账户开户许可证。因其他结算需要因其他结算需要1、出具加盖单位公章的正式公函并注明“因结算需要开立一般结算账户”字样（异地申请开立一般账户还需要提供购销合同或合作意向书等相关文件作为审核结算需要的依据）；2、基本存款账户户资料；3、基本存款账户开户许可证。人民币结算账户业务介绍资金管理与使用类型资金管理与使用类型申请开立账户所需证明文件申请开立账户所需证明文件基本建设

8、资金、更新改造资金、政策性房地产开发基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金资金、住房基金1、政府或发展与改革委员会等权威部门的立项批文；2、基本存款账户开户全部上报的资料；3、基本存款账户开户许可证；4、国家机关、预算管理的事业单位，提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。社会保障基金社会保障基金1、政府或劳动与社会保障部门的批件；2、基本存款账户开户全部上报的资料；3、基本存款账户开户许可证；4、国家机关、预算管理的事业单位，提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。财政预算外资金财政预算外资金1、同级财政部门的批文；2、基本存款账户开户全部上报

9、的资料；3、基本存款账户开户许可证；4、国家机关、预算管理的事业单位，提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。粮、棉、油收购资金粮、棉、油收购资金1、主管部门批文；2、基本存款账户开户全部上报的资料；3、基本存款账户开户许可证。党、团、工会设在单位的组织机构经费党、团、工会设在单位的组织机构经费1、工会专户应出具上级工会部门同意该工会成立的批文；党、团专户应出具单位或有关部门的批文或证明；2、基本存款账户开户全部上报的资料；3、基本存款账户开户许可证；4、国家机关、预算管理的事业单位，提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。本地建筑施工单位专项管理和使用的资金本地建

10、筑施工单位专项管理和使用的资金1、应出具相关的建筑施工及安装合同；2、基本存款账户开户全部上报的资料；3、基本存款账户开户许可证。人民币结算账户业务介绍开立账户用途开立账户用途申请开立账户所需证明文件申请开立账户所需证明文件建筑施工及安装单位在异地的临时经营活动建筑施工及安装单位在异地的临时经营活动1、企业法人营业执照正本原件及加盖单位公章的复印件及带有有效年检标志的证明文件；2、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；3、税务登记证正本原件及加盖单位公章的复印件；4、企业法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）身份证件原件及复印件；5、基本存款账户开户许可证；6、施工备案登记证书原件

11、及复印件；7、建筑施工及安装合同。境内单位在异地的临时活动境内单位在异地的临时活动1、企业法人营业执照正本原件及加盖单位公章的复印件及带有有效年检标志的证明文件；2、组织机构代码证书正本原件及加盖单位公章的复印件；3、税务登记证正本原件及加盖单位公章的复印件；4、企业法定代表人或单位负责人（临时相关负责人）身份证件原件及复印件；5、基本存款账户开户许可证；6、临时经营地工商行政管理部门的批文。破产清算破产清算1、人民法院关于该企业的破产清算裁定书；2、破产清算负责人的身份证件原件及复印件。注册验资注册验资应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书；增资验资增资验资1、 应出具其基本存款

12、账户开户许可证；2、股东会或董事会决议等证明文件。人民币结算账户业务介绍取现和公转私业务的管理 一般存款账户严禁取现。专用存款账户取现要求。（核心银行系统中有相应体现） 取现20万元以上，遵守大额反洗钱相关要求。 单位客户将资金转入个人银行结算账户，对其用途有范围的限制。在中国银行股份有限公司人民币单位银行结算账户管理实施细则有明确要求。超过5万元的可疑交易，应要求客户出具证明文件。 可疑交易的表现形式。三个工作日生效制度 单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证。 “正式开立之日”具体是指

13、：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于备案类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为单位客户办理开户手续的日期。人民币结算账户业务介绍人民币结算账户业务介绍人民币结算账户业务介绍同我行同我行20072007年的账户上收复审管理办法及开户权上年的账户上收复审管理办法及开户权上收收工作方案相比，账工作方案相比，账户管理业务流程发生如下变化：户管理业务流程发生如下变化：开立核准类账户时，旧线由初审部门建立客户资料，不建立账户资料，待复审部门审核通过，并报送人民银行核准之后，再由管辖行营业部账户操作岗建立账户资料，并于三个工作日后启用。而新线要求初审部门双

14、人建立客户资料，然后为客户建立账户资料，待复审部门审核通过，并报送人民银行核准之后，由初审部门激活客户，三个工作日后自动启用。开立备案类账户时，旧线由初审部门建立客户资料，报复审部门，待复审部门审核通过，报人行备案之后，再由管辖行营业部账户操作岗建立账户资料，并于三个工作日后启用。而新线要求初审部门双人建立客户资料，再为客户建立账户资料，然后报送复审部门复审，三个工作日后自动启用。初审工作仍由经办、复核双人审核，复审工作在风险可控的前提下可以由一人负责账户资料的复审工作，但该复审人员应具备3年以上从事账户管理的从业经验。对于签章工作，将以前的复审人员在账户资料上逐张加盖经办、复核名章和上收复审专用章，优化为复审部门对账户资料复审合格后，只需要在送审单上加盖复审人员名章和复审专用章即可。人民币结算账户业务介绍预留印鉴和新版印鉴卡预留印鉴和新版印鉴卡名称：预留存款人的名称必须与账户名称保持一致。有三条例外：验资户、无字号的个体工商户、驻华机构。预留：原则上柜台办理，重要