财务和数学函数

1、结算日（成交日）结算日（成交日）是购买者买入息票（如是购买者买入息票（如债券）的日期。债券）的日期。到期日到期日是息票有效期截止是息票有效期截止时的日期。例如，在时的日期。例如，在 2008 年年 1 月月 1 日发日发行的行的 30 年期债券，六个月后被购买者买年期债券，六个月后被购买者买走。则走。则发行日发行日为为 2008 年年 1 月月 1 日，日，结算结算日日为为 2008 年年 7 月月 1 日，而日，而到期日到期日是在发是在发行日行日 2008 年年 1 月月 1 日的日的 30 年后，即年后，即 2038 年年 1 月月 1 日。日。返回定期付息证券的应计利息。返回定期付息证券

2、的应计利息。语法语法ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequeACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method)ncy,basis,calc_method)Issue Issue 为为有价证券的发行日。有价证券的发行日。First_interestFirst_interest 为为证券的首次计息日。证券的首次计息日。Settlement Settlement 为为证券的结算日证券的结算日。结算日是在发行日之后，。结算日是在发

3、行日之后，证券卖给购买者的日期。证券卖给购买者的日期。Rate Rate 为有价证券的为有价证券的年息票利率年息票利率。Par Par 为为证券的票面值证券的票面值，如果省略此参数，则，如果省略此参数，则 ACCRINT ACCRINT 使使用用 ￥1,0001,000。Frequency Frequency 为为年付息次数年付息次数，如果按年支付，如果按年支付，frequency = frequency = 1 1；按半年期支付，按半年期支付，frequency = 2frequency = 2；按季支付，按季支付，frequency = 4frequency = 4。Basis Basis

4、 为日计数基准类型。为日计数基准类型。Basis Basis 日计数基准日计数基准0 0 或省略或省略 US (NASD) 30/360US (NASD) 30/3601 1 实际天数实际天数/ /实际天数实际天数2 2 实际天数实际天数/360/3603 3 实际天数实际天数/365/3654 4 欧洲欧洲 30/36030/360返回到期一次性付息有价证券的应计利息。返回到期一次性付息有价证券的应计利息。语法语法ACCRINTM(ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,baissue,settlement,rate,par,basissis) )Issue I

5、ssue 为有价证券的发行日。为有价证券的发行日。Settlement Settlement 为有价证券的到期日。为有价证券的到期日。Rate Rate 为有价证券的年息票利率。为有价证券的年息票利率。Par Par 为有价证券的票面价值，如果省略为有价证券的票面价值，如果省略 parpar，函数函数 ACCRINTM ACCRINTM 视视 par par 为为 ￥1,0001,000。Basis Basis 为日计数基准类型。为日计数基准类型。返回每个结算期间的折旧值返回每个结算期间的折旧值。语法语法AMORDEGRC(cost,date_purchased,first_period,sa

6、lvage,period,rate,basis)Cost 为资产原值。为资产原值。Date_purchased 购入资产的日期。购入资产的日期。First_period 第一个期间结束时的日期。第一个期间结束时的日期。Salvage 资产在使用寿命结束时的残值。资产在使用寿命结束时的残值。Period 期间。期间。Rate 为折旧率。为折旧率。Basis 所使用的年基准。所使用的年基准。返回一笔贷款在给定的返回一笔贷款在给定的 start_periodstart_period 到到 end_periodend_period 期期间累计偿还的利息数额。间累计偿还的利息数额。语法语法CUMIPMT

7、(CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,typerate,nper,pv,start_period,end_period,type) )Rate Rate 为利率。为利率。NperNper 为总付款期数。为总付款期数。PvPv 为现值。为现值。Start_periodStart_period 为计算中的首期，付款期数从为计算中的首期，付款期数从 1 1 开始计数。开始计数。End_periodEnd_period 为计算中的末期。为计算中的末期。Type Type 为付款时间类型。为付款时间类型。0 0（零）期末付款（零）期末付款1 1 期期

8、初付款初付款返回一笔贷款在给定的返回一笔贷款在给定的 start_period 到到 end_period 期间期间累计偿还的本金数额。累计偿还的本金数额。语法语法CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)Rate 为利率。为利率。Nper 为总付款期数。为总付款期数。Pv 为现值。为现值。Start_period 为计算中的首期，付款期数从为计算中的首期，付款期数从 1 开始计数。开始计数。End_period 为计算中的末期。为计算中的末期。Type 为付款时间类型。为付款时间类型。0 0（零）期末付款（零）期末付款1 1 期初付

9、款期初付款投资项目投入使用后的净现金流量，按资本成本或企业要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资以后的余额，叫净现值(net present value,NPV)净现值指标是反映项目投资获利能力的指标。决策标准：净现值0 方案可行；净现值0 净现值最大的方案为最优方案。通过使用贴现率以及一系列未来支出（负通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净值）和收入（正值），返回一项投资的净现值现值。语法语法NPV(rate,value1,value2, .)NPV(rate,value1,value2, .)Rate Rate 为某一期间的贴现率，是一固定值。为某一期间

10、的贴现率，是一固定值。Value1, value2, . Value1, value2, . 代表支出及收入的代表支出及收入的 1 1 到到 254 254 个参数。个参数。返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。若要。若要计算一组定期现金流的净现值，请使用函数计算一组定期现金流的净现值，请使用函数 NPVNPV。语法语法XNPV(XNPV(rate,values,datesrate,values,dates) )RateRate 应用应用于现金流的贴现率。于现金流的贴现率。ValuesValues 与与 dates dates 中的支

11、付时间相对应的一系列现金流。中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于于 365 365 天天/ /年贴现。数值系列必须至少要包含一个正数和一个年贴现。数值系列必须至少要包含一个正数和一个负数。负数。DatesDates 与与现金流支付相对应的支付日期表。第一个支付日期现金流支付相对应的支付日期表。第一个支付日期代表支付表的开始。其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序代表支付表的开始。其他

12、日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列。排列。返回数字的绝对值返回数字的绝对值。绝对值没有符号。绝对值没有符号。语法语法ABS(number)Number 需要计算其绝对值的实数。需要计算其绝对值的实数。将参数将参数 Number Number 向上舍入（沿绝对值增大的方向上舍入（沿绝对值增大的方向）为最接近的向）为最接近的 significance significance 的倍数的倍数。例如，。例如，如果您不愿意使用像如果您不愿意使用像“分分”这样的零钱，而所这样的零钱，而所要购买的商品价格为要购买的商品价格为 ￥4.424.42，可以用公式，可以用公式 = =CEILING(4.42,0.

13、1) CEILING(4.42,0.1) 将价格向上舍入为以将价格向上舍入为以“角角”表示。表示。语法语法CEILING(CEILING(number,significancenumber,significance) )Number Number 要舍入的数值。要舍入的数值。Significance Significance 用以进行舍入计算的倍数。用以进行舍入计算的倍数。公式公式说明（结果）说明（结果）=CEILING(2.5, 1)将将 2.5 向上舍入到最接近的向上舍入到最接近的 1 的倍的倍数数 (3)=CEILING(-2.5, -2)将将 -2.5 向上舍入到最接近的向上舍入到最接

14、近的 -2 的的倍数倍数 (-4)=CEILING(-2.5, 2)返回错误值，因为返回错误值，因为 -2.5 和和 2 的符的符号不同号不同 (#NUM!)=CEILING(1.5, 0.1)将将 1.5 向上舍入到最接近的向上舍入到最接近的 0.1 的的倍数倍数 (1.5)=CEILING(0.234, 0.01)将将 0.234 向上舍入到最接近的向上舍入到最接近的 0.01 的倍数的倍数 (0.24)将将 number 向下舍入（向零的方向）到最向下舍入（向零的方向）到最接近的接近的 significance 的倍数。的倍数。语法语法FLOOR(number,significance)

15、Number 所要四舍五入的数值。所要四舍五入的数值。Significance 用以进行舍入计算的倍数。用以进行舍入计算的倍数。公式公式说明（结果）说明（结果）=FLOOR(2.5, 1)将将 2.5 沿绝对值减小的方向向下舍入，沿绝对值减小的方向向下舍入，使其等于最接近的使其等于最接近的 1 的倍数的倍数 (2)=FLOOR(-2.5, -2)将将 -2.5 沿绝对值减小的方向向下舍沿绝对值减小的方向向下舍入，使其等于最接近的入，使其等于最接近的 -2 的倍数的倍数 (-2)=FLOOR(-2.5, 2)返回错误值，因为返回错误值，因为 -2.5 和和 2 的符号的符号不同不同 (#NUM!

16、)=FLOOR(1.5, 0.1)将将 1.5 沿绝对值减小的方向向下舍入，沿绝对值减小的方向向下舍入，使其等于最接近的使其等于最接近的 0.1 的倍数的倍数 (1.5)=FLOOR(0.234, 0.01)将将 0.234 向下舍入到最接近的向下舍入到最接近的 0.01 的倍数的倍数 (0.23)计算从给定数目的对象集合中提取若干对计算从给定数目的对象集合中提取若干对象的组合数。象的组合数。利用函数利用函数 COMBIN 可以确定可以确定一组对象所有可能的组合数。一组对象所有可能的组合数。语法语法COMBIN(number,number_chosen)Number 项目的数量。项目的数量。N

17、umber_chosen 每一组合中项目的数量。每一组合中项目的数量。公式公式=COMBIN(8,2)说明：从八个候选人中提取两个候选人的说明：从八个候选人中提取两个候选人的组合数组合数 (28)返回沿绝对值增大方向取整后最接近的偶返回沿绝对值增大方向取整后最接近的偶数数。使用该函数可以处理那些成对出现的。使用该函数可以处理那些成对出现的对象。例如，一个包装箱一行可以装一宗对象。例如，一个包装箱一行可以装一宗或两宗货物，只有当这些货物的宗数向上或两宗货物，只有当这些货物的宗数向上取整到最近的偶数，与包装箱的容量相匹取整到最近的偶数，与包装箱的容量相匹配时，包装箱才会装满。配时，包装箱才会装满。

18、语法语法EVEN(number)Number 是要进行四舍五入的数值。是要进行四舍五入的数值。公式公式说明（结果）说明（结果）=EVEN(1.5)将 1.5 向上舍入到最接近的偶数 (2)=EVEN(3)将 3 向上舍入到最接近的偶数 (4)=EVEN(2)将 2 向上舍入到最接近的偶数 (2)=EVEN(-1)将 -1 向上舍入到最接近的偶数 (-2)返回返回 e 的的 n 次幂次幂。常数。常数 e 等于等于 2.718281828459042.71828182845904，是自然对数的底数。，是自然对数的底数。语法语法EXP(number)Number 为应用于底数为应用于底数 e 的指数

19、。的指数。公式公式说明（结果）说明（结果）=EXP(1)=EXP(1)e e 的近似值的近似值 (2.718282)(2.718282)=EXP(2)=EXP(2)自然对数的底数自然对数的底数 e e 的的 2 2 次幂次幂 (7.389056)(7.389056)返回一个数的自然对数返回一个数的自然对数。自然对数以常数。自然对数以常数项项 e (2.71828182845904) 为底。为底。语法语法LN(number)Number 是用于计算其自然对数的正实数。是用于计算其自然对数的正实数。公式公式说明（结果）说明（结果）=LN(86)86 的自然对数 (4.454347)=LN(2.71

20、82818)常数项 e 的自然对数 (1)=LN(EXP(3)e 的 3 次幂的自然对数 (3)按所指定的底数，返回一个数的对数。按所指定的底数，返回一个数的对数。语法语法LOG(LOG(number,basenumber,base) )NumberNumber 为用于计算对数的正实数。为用于计算对数的正实数。BaseBase 为对数的底数。如果省略底数，假定为对数的底数。如果省略底数，假定其值为其值为 1010。公式公式说明（结果）说明（结果）=LOG(10)10 的对数 (1)=LOG(8, 2)以 2 为底时，8 的对数 (3)=LOG(86, 2.7182818)以 e 为底时，86

21、的对数 (4.454347)返回以返回以 10 为底的对数。为底的对数。语法语法LOG10(number)Number 用于常用对数计算的正实数。用于常用对数计算的正实数。公式公式说明（结果）说明（结果）=LOG10(86)以 10 为底时，86 的对数 (1.934498451)=LOG10(10)以 10 为底时，10 的对数 (1)=LOG10(105)以 10 为底时，105 的对数 (5)返回某数的阶乘返回某数的阶乘，一个数的阶乘等于，一个数的阶乘等于 1*2*3*.* 该数。该数。语法语法FACT(number)Number 为要计算其阶乘的非负数。如果为要计算其阶乘的非负数。如果

22、 Number 不是整数，则截尾取整。不是整数，则截尾取整。公式说明（结果）=FACT(5)5 的阶乘,即 1*2*3*4*5 的值 (120)=FACT(1.9)1.9 截尾取整后的阶乘 (1)=FACT(0)0 的阶乘 (1)=FACT(-1)负数导致错误值 (#NUM!)=FACT(1)1 的阶乘 (1)返回两个或多个整数的最大公约数返回两个或多个整数的最大公约数，最大，最大公约数是能分别将公约数是能分别将 Number1 和和 Number2 除尽的最大整数。除尽的最大整数。语法语法GCD(number1,number2, .)Number1, number2, . 为为 1 到到 2

23、55 个数个数值，如果数值为非整数，则截尾取整。值，如果数值为非整数，则截尾取整。公式公式说明（结果）说明（结果）=GCD(5, 2)5 和 2 的最大公约数 (1)=GCD(24, 36)24 和 36 的最大公约数 (12)=GCD(7, 1)7 和 1 的最大公约数 (1)=GCD(5, 0)5 和 0 的最大公约数 (5)返回整数的最小公倍数返回整数的最小公倍数。最小公倍数是所。最小公倍数是所有整数参数有整数参数 number1、number2 等等的等等的最小正整数倍数。用函数最小正整数倍数。用函数 LCM 可以将分母可以将分母不同的分数相加。不同的分数相加。语法语法LCM(numb

24、er1,number2, .)Number1, number2,. 是要计算最小公倍是要计算最小公倍数的数的 1 到到 255 个参数。如果参数不是整数，个参数。如果参数不是整数，则截尾取整。则截尾取整。公式公式说明（结果）说明（结果）=LCM(5, 2)5 和 2 的最小公倍数 (10)=LCM(24, 36)24 和 36 的最小公倍数 (72)将数字向下舍入到最接近的整数将数字向下舍入到最接近的整数。语法语法INT(number)Number 需要进行向下舍入取整的实数。需要进行向下舍入取整的实数。公式公式说明（结果）说明（结果）=INT(8.9)将 8.9 向下舍入到最接近的整数 (8

25、)=INT(-8.9)将 -8.9 向下舍入到最接近的整数 (-9)=19.5-INT(19.5)返回单元格 A2 中正实数的小数部分 (0.5)将数字的小数部分截去，返回整数将数字的小数部分截去，返回整数。语法语法TRUNC(number,num_digits)Number 需要截尾取整的数字。需要截尾取整的数字。Num_digits 用于指定取整精度的数字。用于指定取整精度的数字。Num_digits 的默认值为的默认值为 0。公式公式说明（结果）说明（结果）=TRUNC(8.9)8.9 的整数部分 (8)=TRUNC(-8.9)-8.9 的整数部分 (-8)=TRUNC(PI()pi 的

26、整数部分 (3)返回一个数组的矩阵行列式的值返回一个数组的矩阵行列式的值。语法语法MDETERM(array)Array 行数和列数相等的数值数组。行数和列数相等的数值数组。公式说明（结果）=MDETERM(3,6,1;1,1,0;3,10,2)数组常量的矩阵行列式值 (1)=MDETERM(3,6;1,1)数组常量的矩阵行列式值 (-3)=MDETERM(1,3,8,5;1,3,6,1)因为数组中行和列的数目不相等，所以返回错误值 (#VALUE!)返回数组中存储的矩阵的逆距阵返回数组中存储的矩阵的逆距阵。语法语法MINVERSE(array)Array 行数和列数相等的数值数组。行数和列数

27、相等的数值数组。示例中的公式必示例中的公式必须以数组公式输须以数组公式输入。将示例复制入。将示例复制到空白工作表后，到空白工作表后，请选择以公式单请选择以公式单元格开始的数据元格开始的数据区域区域 A6:C8。按。按 F2，再按，再按 Ctrl+Shift+Enter。如果公式不是以如果公式不是以数组公式的形式数组公式的形式输入，则结果为输入，则结果为单值单值 0.25。提示提示 使用函数使用函数 INDEX 可以访问逆矩阵中可以访问逆矩阵中的单个元素。的单个元素。返回两个数组的矩阵乘积返回两个数组的矩阵乘积。结果矩阵的行。结果矩阵的行数与数与 array1 的行数相同，矩阵的列数与的行数相同

28、，矩阵的列数与 array2 的列数相同。的列数相同。语法语法MMULT(array1,array2)Array1, array2 是要进行矩阵乘法运算的是要进行矩阵乘法运算的两个数组。两个数组。示例中的公式必须示例中的公式必须以数组公式输入。以数组公式输入。将示例复制到空白将示例复制到空白工作表后，请选择工作表后，请选择以公式单元格开始以公式单元格开始的数据区域的数据区域 A8:B9。按按 F2，再按，再按 Ctrl+Shift+Enter。如果公式不是以数如果公式不是以数组公式输入，则返组公式输入，则返回单个结果值回单个结果值 2。返回对指定数值进行向上舍入后的奇数返回对指定数值进行向上舍

29、入后的奇数。语法语法ODD(number)Number 是要进行四舍五入的数值。是要进行四舍五入的数值。注解注解如果如果 number 为非数值参数，函数为非数值参数，函数 ODD 将返回错误值将返回错误值 #VALUE!。无论数字符号如何，都按远离无论数字符号如何，都按远离 0 的方向向的方向向上舍入。如果上舍入。如果 number 恰好是奇数，则不恰好是奇数，则不须进行任何舍入处理。须进行任何舍入处理。公式公式说明（结果）说明（结果）=ODD(1.5)将 1.5 向上舍入到最近的奇数 (3)=ODD(3)将 3 向上舍入到最近的奇数 (3)=ODD(2)将 2 向上舍入到最近的奇数 (3)

30、=ODD(-1)将 -1 向上舍入到最近的奇数 (-1)=ODD(-2)将 -2 向上舍入到最近的奇数 (-3)返回正平方根返回正平方根。语法语法SQRT(number)Number 要计算平方根的数。要计算平方根的数。公式公式说明（结果）说明（结果）=SQRT(16)16 的平方根 (4)=SQRT(A2)上面数的平方根。因为该数是负数，所以返回一个错误值 (#NUM!)=SQRT(ABS(A2)上面数的绝对值的平方根 (4)返回参数的平方和返回参数的平方和。语法语法SUMSQ(number1,number2, .)Number1, number2, . 为为 1 到到 255 个需要求平个

31、需要求平方和的参数，也可以使用数组或对数组的引用来方和的参数，也可以使用数组或对数组的引用来代替以逗号分隔的参数。代替以逗号分隔的参数。公式说明（结果）=SUMSQ(3, 4)3 和 4 的平方和 (25)在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和乘，并返回乘积之和。语法语法SUMPRODUCT(array1, array2, array3, .)SUMPRODUCT 函数语法具有下列函数语法具有下列参数参数 参数参数:为操作、事件、方法、属性、函数为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。：或过程提供信息的值。：Array1 必

32、需。其相应元素需要进行相乘并求和必需。其相应元素需要进行相乘并求和的第一个数组参数。的第一个数组参数。Array2, array3,. 可选。可选。2 到到 255 个数组参数，个数组参数，其相应元素需要进行相乘并求和。其相应元素需要进行相乘并求和。PRODUCT 函数可函数可计算用作参数的所有数计算用作参数的所有数字的乘积，然后返回乘积字的乘积，然后返回乘积。例如，如果单。例如，如果单元格元格 A1 和和 A2 含有数字，则可以使用公式含有数字，则可以使用公式 =PRODUCT(A1, A2) 计算这两个数字的乘计算这两个数字的乘积。也可以使用乘法积。也可以使用乘法 (*) 数学运算符来执行

33、数学运算符来执行相同的操作，例如，相同的操作，例如，=A1 * A2。如果需要让许多单元格相乘，则使用如果需要让许多单元格相乘，则使用 PRODUCT 函数很有用。例如，公式函数很有用。例如，公式 =PRODUCT(A1:A3, C1:C3) 等同于等同于 =A1 * A2 * A3 * C1 * C2 * C3。返回商的整数部分，该函数可用于舍掉商返回商的整数部分，该函数可用于舍掉商的小数部分的小数部分。语法语法QUOTIENT(numerator,denominator)Numerator 被除数。被除数。Denominator 除数。除数。公式公式说明（结果）说明（结果）=QUOTIEN

34、T(5, 2)5/2 的整数部分 (2)=QUOTIENT(4.5, 3.1)4.5/3.1 的整数部分 (1)=QUOTIENT(-10, 3)-10/3 的整数部分 (-3)返回两数相除的余数返回两数相除的余数。结果的正负号与除。结果的正负号与除数相同。数相同。语法语法MOD(number,divisor)Number 为被除数。为被除数。Divisor 为除数。为除数。公式公式说明（结果）说明（结果）=MOD(3, 2)3/2 的余数 (1)=MOD(-3, 2)-3/2 的余数。符号与除数相同 (1)=MOD(3, -2)3/-2 的余数。符号与除数相同 (-1)=MOD(-3, -2

35、)-3/-2 的余数。符号与除数相同 (-1)ROUND 函数可将某个数字四舍五入为指定函数可将某个数字四舍五入为指定的位数的位数。例如，如果单元格。例如，如果单元格 A1 含有含有 23.7825 并且希望将该数字四舍五入为小数并且希望将该数字四舍五入为小数点后两位，则可以使用以下公式：点后两位，则可以使用以下公式：=ROUND(A1, 2)此函数的结果为此函数的结果为 23.78。公式公式说明说明结果结果=ROUND(2.15, 1)将 2.15 四舍五入到一个小数位2.2=ROUND(2.149, 1)将 2.149 四舍五入到一个小数位 2.1=ROUND(-1.475, 2)将 -1.475 四舍五入到两个小数位-1.48=ROUND(21.5, -1)将 21.5 四舍五入到小数点左侧一位20远离零值，向上舍入数字远离零值，向上舍入数字。语法语法ROUNDUP(number,num_digits)Number 为需要向上舍入的任意实数。为需要向上舍入的任意实数。Num_digits 四舍五入后的数字的位数。四舍五入后的数字的位数。公式公式说明（结果）说明（结果）=ROUNDUP(3.2,0)将 3.2 向上舍入，小数位为 0 (4)=ROUNDUP(76.9,0)将 76.9