D5商业银行

1、 第五章第五章 商业银行商业银行2022-7-42第五章第五章 商业银行商业银行【学习目标学习目标】n了解商业银行的产生和发展了解商业银行的产生和发展n掌握商业银行的性质和职能掌握商业银行的性质和职能n熟悉商业银行的组织制度熟悉商业银行的组织制度n把握商业银行的负债、资产和表外业务把握商业银行的负债、资产和表外业务n全面了解商业银行的经营原则、管理理论及方法全面了解商业银行的经营原则、管理理论及方法【学习重点学习重点】n掌握商业银行的性质和职能掌握商业银行的性质和职能n把握商业银行的负债、资产和表外业务把握商业银行的负债、资产和表外业务n全面了解商业银行的经营原则、管理理论及方法全面了解商业银

2、行的经营原则、管理理论及方法2022-7-43第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生和发展一、商业银行的产生和发展（一）商业银行的产生（一）商业银行的产生 1 1、西方商业银行的产生、西方商业银行的产生n货币兑换和银钱业货币兑换和银钱业 商业银行商业银行n英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生诞生n两种途径：从高利贷性质的银行逐渐转变而两种途径：从高利贷性质的银行逐渐转变而来；按照资本主义经济的要求组建股份制商来；按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。业银行。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述2 2、中国商业银行的产生、中国商

3、业银行的产生 寺庙典当业寺庙典当业银钱业的较早记载银钱业的较早记载 飞钱飞钱我国最早的汇兑业务我国最早的汇兑业务 交子交子我国早期的纸币我国早期的纸币 中国通商银行中国通商银行标志着中国现代银标志着中国现代银 行的产生行的产生2022-7-44第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（二）商业银行的发展（二）商业银行的发展 1 1、英国式融通短期资金模式的商业银、英国式融通短期资金模式的商业银行行 2 2、德国式综合银行模式的商业银行、德国式综合银行模式的商业银行2022-7-45第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、商业银行的性质二、商业银行的性质（一）商业银行的概念（一）商业银行的概念

4、从商业银行的起源和发展历史看，商从商业银行的起源和发展历史看，商业银行可以归纳为以追求利润最大化为经业银行可以归纳为以追求利润最大化为经营目标，以经营金融资产、金融负债和提营目标，以经营金融资产、金融负债和提供金融服务的综合性多功能的金融企业。供金融服务的综合性多功能的金融企业。2022-7-46第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（二）商业银行的性质特征（二）商业银行的性质特征 1 1、商业银行作为企业性质的特征、商业银行作为企业性质的特征 2 2、商业银行作为金融企业的特征、商业银行作为金融企业的特征 3 3、商业银行是一种特殊金融企业的特征、商业银行是一种特殊金融企业的特征企业企业 商

5、业银行商业银行金融企业金融企业2022-7-472 2、商业银行作为金融企业的特征、商业银行作为金融企业的特征n经营的对象和内容特殊n对整个社会的影响特殊n商业银行的责任特殊n资产负债结构特殊n国家对其监管特殊2022-7-48商业银行最低资本要求n中国 全国性商业银行 10亿人民币 n 城市商业银行 1亿人民币n 农村商业银行 5千万人民币2 2、商业银行是一种特殊金融企业、商业银行是一种特殊金融企业n与中央银行、政策性金融机构相比n与其他非银行金融机构相比2022-7-410第一节第一节 商业银行概述商业银行概述三、商业银行的职能三、商业银行的职能（一）信用中介（一）信用中介（二）支付中介

6、（二）支付中介（三）信用创造（三）信用创造（四）金融服务（四）金融服务2022-7-411第一节第一节 商业银行概述商业银行概述四、商业银行的组织制度四、商业银行的组织制度2022-7-412外部组织制度外部组织制度单一银行制度单一银行制度总分支行制度总分支行制度持股公司制持股公司制连锁银行制连锁银行制第一节第一节 商业银行概述商业银行概述2022-7-413内部组织制度内部组织制度决策系统（股东大会，决策系统（股东大会，董事会）董事会）执行系统（经理）执行系统（经理）监督系统（监事会）监督系统（监事会）第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行的资本及负债业务一、商业银行的资本及负债

7、业务（一）自有资本（一）自有资本（巴塞尔协议）（巴塞尔协议）2022-7-414自有资本自有资本核心资本核心资本（一级资本）（一级资本）股本股本公开准备金公开准备金附属资本附属资本（附属资本）（附属资本）未公开准备金未公开准备金资产重估准备金资产重估准备金普通准备金普通准备金呆账准备金呆账准备金巴塞尔协议的主要精神n一级资本一级资本全部资本全部资本50%n核心资本充足率核心资本充足率=一级资本一级资本风险加权资产风险加权资产4%n资本充足率资本充足率=全部资本全部资本风险加权资产风险加权资产8%2022-7-415（二）负债业务（二）负债业务负债业务存款负债业务（被动负债）传统存款创新存款非存

8、款负债业务（主动负债）2022-7-416非存款负债业务向中央银行借款同业拆借欧洲货币市场借款发行金融债券占用资金2022-7-417第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行的资产二、商业银行的资产业务业务（一）现金资产（一）现金资产2022-7-418现金资产现金资产库存现金库存现金准备金准备金存放同业资金存放同业资金在途资金在途资金第二节第二节 商业银行业务商业银行业务（二）贷款业务（二）贷款业务2022-7-419贷款对象贷款对象工商业贷款工商业贷款农业贷款农业贷款不动产贷款不动产贷款消费贷款消费贷款贷款期限贷款期限短期贷款短期贷款中期贷款中期贷款长期贷款长期贷款贷款贷款保障程

9、度保障程度信用信用贷款贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款保证贷款保证贷款贷款风险贷款风险程度程度正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款贷款质量评估正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；n可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；n损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。不良贷款n次级类

10、、可疑类和损失类合称不良贷款n练习册P352022-7-422第二节第二节 商业银行业务商业银行业务（三）票据贴现（三）票据贴现 贴现贴现(discount)(discount)，是指商业银行买进，是指商业银行买进客户末到期票据的行为，是商业银行一项客户末到期票据的行为，是商业银行一项特殊的放款业务。特殊的放款业务。实付贴现额实付贴现额= =票面金额票面金额(1(1贴现天数贴现天数年贴现率年贴现率365365天天) )贴息贴息= =票面金额票面金额- -实付贴限额实付贴限额 2022-7-423第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 思考题：现有一张万元的银行承兑汇思考题：现有一张万元的银行承

11、兑汇票，期限为票，期限为180180天，在持有天，在持有120120天后，到银天后，到银行申请贴现。在贴现率为行申请贴现。在贴现率为8%8%的情况下，计的情况下，计算贴息和实付贴现额各为多少元？算贴息和实付贴现额各为多少元？2022-7-424第二节第二节 商业银行业务商业银行业务贴现业务与普通放款的不同之处？贴现业务与普通放款的不同之处？2022-7-425第二节第二节 商业银行业务商业银行业务（四）证券投资业务（四）证券投资业务 商业银行以其资金在金融市场上对收商业银行以其资金在金融市场上对收益证券进行买卖，是商业银行重要的资产益证券进行买卖，是商业银行重要的资产业务，也是商业银行获取利润

12、的主要来源业务，也是商业银行获取利润的主要来源之一。之一。2022-7-426目的增加收益提高流动性第二节第二节 商业银行业务商业银行业务三、商业银行的表外业务三、商业银行的表外业务（一）表外业务的含义和特点（一）表外业务的含义和特点 1 1、表外业务的含义：指商业银行所从、表外业务的含义：指商业银行所从事的不列入资产负债表内，不影响其资产事的不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。活动。2022-7-427第二节第二节 商业银行业务商业银行业务狭义表外业务狭义表外业务指涉及承诺和或有债权指涉及承诺和或有债权/ /债务的活动

13、，即银行对客债务的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债客户获得对银行的或有债权权/ /债务，当约定的或有债务，当约定的或有事件发生时，银行承担提事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律供贷款或支付款项的法律责任。责任。2022-7-428广义表外业务广义表外业务指所有能给银行带来收入指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反而又不在资产负债表中反映的业务，即除了狭义的映的业务，即除了狭义的表外业务外，还包括金融表外业务外，还包括金融服务类业务，如信托与咨服务类业务，如信托与咨询、支付与结算、代理人询、支付与结算、代理人业务、与贷款相关的业务、

14、业务、与贷款相关的业务、投资银行业务、进出口服投资银行业务、进出口服务等。务等。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 2 2、表外业务的特点、表外业务的特点 （1 1）提供服务和提供资金相分离。）提供服务和提供资金相分离。 （2 2）业务表现形式复杂多样，受限制少。）业务表现形式复杂多样，受限制少。 （3 3）业务的透明度低，不易监管。）业务的透明度低，不易监管。 （4 4）金融杠杆高，盈亏波动剧烈。）金融杠杆高，盈亏波动剧烈。2022-7-429第二节第二节 商业银行业务商业银行业务( (二二) )表外业务的类型表外业务的类型 1 1、中间业务类：支付结算、咨询顾问等、中间业务类：支付结算

15、、咨询顾问等 2 2、贸易融通类：商业信用证、承兑业务、贸易融通类：商业信用证、承兑业务 3 3、金融保证类：备用信用证、贷款承诺等、金融保证类：备用信用证、贷款承诺等 4 4、衍生产品类：互换、期货、期权等、衍生产品类：互换、期货、期权等2022-7-430第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则2022-7-431（一）安全性原则（一）安全性原则（二）流动性原则（二）流动性原则（三）盈利性原则（三）盈利性原则第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理（四）（四）“三性三性”原则的关系及其协调原则的关系及其协调 1 1、“三性三性”原则之

16、间的统一性原则之间的统一性 2 2、“三性三性”原则之间的矛盾性原则之间的矛盾性 3 3、协调、协调“三性三性”原则之间的关系原则之间的关系2022-7-432安全性：前提安全性：前提流动性：条件流动性：条件盈利性：目的盈利性：目的安全性与流动性安全性与流动性呈呈正正相关，盈利相关，盈利性与安全性、流性与安全性、流动性呈动性呈负负相关。相关。第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理二、商业银行的的资产负债管理理论和方法二、商业银行的的资产负债管理理论和方法（一）商业银行的的资产管理理论和方法（一）商业银行的的资产管理理论和方法2022-7-433资产管理理论资产管理理论真实票据说真实票据说可转换理论可转换理论预期收入理论预期收入理论资产管理方法资产管理方法资金集中法资金集中法资产配置法资产配置法第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理（二）商业银行的负债管理理论和方法（二）商业银行的负债管理理论和方法2022-7-434负债管理理论负债管理理论存款理论存款理论购买理论购买理论销售理论销售理论负债管理方法负债管理方法储备头寸负债管理储备头寸负债管理贷款头寸负债管理贷款头寸负债管理第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理（三）商业银行的的资产负债