第一采气厂风险评估培训教案

1、1 第一采气厂风险评估培训教案五、总体工作要求培训内容四、风险评估的实施步骤三、风险评估实施方案二、风险评估的标准一、为什么要进行风险评估2 第一采气厂风险评估培训教案 2011 2011年度，油田公司组织开展了企业风险管理报告试年度，油田公司组织开展了企业风险管理报告试点工作，并安排第三采油厂、第二采气厂作为风险管理报点工作，并安排第三采油厂、第二采气厂作为风险管理报告编制的试点单位，通过试点，探索出了风险管理报告的告编制的试点单位，通过试点，探索出了风险管理报告的经验，培育了风险管理文化，有效推进了公司全面风险管经验，培育了风险管理文化，有效推进了公司全面风险管理工作。根据集团公司中油内控

2、理工作。根据集团公司中油内控关于开展关于开展20122012年度企业年度企业风险管理报告推广工作的通知风险管理报告推广工作的通知（20112011518518号）精神，号）精神，公司内控与风险管理委员会决定在公司内控与风险管理委员会决定在20122012年度进一步推广风年度进一步推广风险管理报告工作。险管理报告工作。一、为什么要进行风险评估3 第一采气厂风险评估培训教案 2012 2012年度风险管理报告工作推广目标：由年度风险管理报告工作推广目标：由20112011年度年度的的2 2个单位扩大至个单位扩大至1515个油气生产单位，采气一厂被选为这个油气生产单位，采气一厂被选为这1515家指定

3、推广单位之一。因此，我们开展风险评估工作家指定推广单位之一。因此，我们开展风险评估工作的主要依据是油田公司关于编制风险管理报告的工作实施的主要依据是油田公司关于编制风险管理报告的工作实施方案方案 （ 长油字长油字2011 1382011 138号）和两家试点单位一些经验号）和两家试点单位一些经验性和指导性资料。前一阶段，内部控制管理科对相关资料性和指导性资料。前一阶段，内部控制管理科对相关资料进行了深入学习和探索，初步形成了采气一厂风险管理工进行了深入学习和探索，初步形成了采气一厂风险管理工作方案，并在请示主管领导审核通过后，抄送油田公司内作方案，并在请示主管领导审核通过后，抄送油田公司内控处

4、。控处。一、为什么要进行风险评估4 第一采气厂风险评估培训教案五、总体工作要求培训内容四、风险评估的实施步骤三、风险评估实施方案二、风险评估的标准一、为什么要进行风险评估5 第一采气厂风险评估培训教案二、风险评估标准 此次风险评估的总依据是此次风险评估的总依据是集团风险评估规集团风险评估规范范。 集团公司于2010年9月9日正式发布风险评估规范（中油质（2010）413号），并纳入集团公司企业标准管理。（编号为QSY2009-128）。 该风险评估规范明确了风险评估实施程序，为公司层面与业务活动层面风险评估工作的开展提供了有力指导。6 第一采气厂风险评估培训教案适用范围 本标准适用于公司层面和

5、业务活动层面的风险评估。二、风险评估标准总体要求应有明确目标，并制定风险发生的可能性和影响程度的标准。开展风险评估应建立一支风险评估团队，充分收集企业各类人员的意见。风险评估结果具有一定的时效性，企业应根据内外部形势的变化持续开展风险评估。术语和定义 风险 可能性风险源 后果事件实施程序实施程序l风险评估实施程序依次为：建立风险评估基础、目标设置与分解、风险识别、风险分析和风险评价。集团公司风险评估规范7 第一采气厂风险评估培训教案二、风险评估标准 1、风险 risk 未来的不确定性对企业目标所产生的影响。 注1：影响指相对于预期所产生的偏离，影响可以是积极或 消极的。 注2：风险通常表现为潜

6、在的事件和结果，或是二者的结合。 2、风险源 risk source 由于其内在特性而可能引起风险的一个或多个要素的组合。 注1：风险源分为有形和无形两种。 术语和定义8 第一采气厂风险评估培训教案 借鉴COSO标准，从目标出发研究风险类型的划分，将集团公司风险分为四大类：战略风险、经营风险、报告风险、合规风险战略风险、经营风险、报告风险、合规风险。 风 险 类 型 注：此次风险辨识，从以上四大类别进行辨识，是从战略高度、决策高度，对风险进行高度概括，如“舞弊与诚信风险” 、“信访风险” 、“信息管理风险”（可比集团公司风险名称高度低些）。 并非具体业务层面风险的辨识，各单位注意勿辨识具体业务

7、（内控流程RCD文档里涉及的具体业务风险），如“票据未审核签字”、“合同非授权人签字”等具体业务，非此次辨识范围； 三、风险评估实施方案9 第一采气厂风险评估培训教案 企业目标分为战略目标、经营目标、报告目标、合规目标（风险分类的依据），可以使管理者注意到企业风险管理的不同方面。 报告目标报告目标经营目标经营目标合规目标合规目标 与企业报告的可靠性相关， 包括企业内部和外部的报 告，既包括财务信息，也 包括非财务信息。 与使用企业资源进行经营 的效果和效率相关，包括 业绩和盈利能力目标和保 护资产安全的目标。 与企业对其适用的 相关法律和法规的 遵循性相关。 战战 略略 目目 标标企业的高层次

8、目标与企业的使命或愿景相联系并支持其实现。三、风险评估实施方案10 第一采气厂风险评估培训教案风险是指未来的不确定性对企业目标所产生的影响。 过去常见的风险定义风险管理原则与实施指南 （国标GB/T 24353-2009） 国际标准ISO Guide 73 & ISO 31000中央企业全面风险管理指引现在的风险定义现在的风险定义影响可以是积极或消极的“风险是损失的可能性”“风险是损失的机会”“风险是可能造成的损失” 二、风险评估标准11 第一采气厂风险评估培训教案二、风险评估标准 3、事件 event 一组特定情况的发生或改变。 注1：事件有时也被称为“意外事件”或“事故”。 注2：

9、未产生影响的事件也可被称作“险情”、“意外”或“险肇”。 4、可能性 probability 事件产生的几率。 注1：以定性或定量方式确定事件发生的概率，一般通过概 括性的词语或数学的方式进行表述。12 第一采气厂风险评估培训教案二、风险评估标准 5、后果 consequences 事件产生对目标造成影响的结果。 注1：某个事件可以产生一连串的后果。 注2：后果可以是确定的或不确定的，最初后果会因连锁反应不断升级。 注3：后果可以从数量或性质两方面表述。13 第一采气厂风险评估培训教案五、总体工作要求培训内容四、风险评估的实施步骤三、风险评估实施方案二、风险评估的标准一、为什么要进行风险评估1

10、4 第一采气厂风险评估培训教案三、风险评估实施方案风风 险险分分 析析风风 险险识识 别别目 标 设目 标 设置 与 分置 与 分解解风风 险险评评 价价风 险 应风 险 应对对 策策 略略 整体流程整体流程15 第一采气厂风险评估培训教案 工作目标工作目标 为实现气田55亿持续稳产发展目标和全面完成全年业绩合同指标打好风险管理基础，依据集团公司风险评估规范程序和方法，分析确定影响第一采气厂实现战略及经营目标的重大风险，制定管理策略及解决方案，并于 8月25日前完成第一采气厂2012年度风险管理报告上报油田公司。 第一采气厂2012年度风险评估工作方案三、风险评估实施方案16 第一采气厂风险评

11、估培训教案三、风险评估实施方案工作组织工作组织风险管理报告编制工作分为准备阶段、实施阶段、审核阶段。准备阶段领导小组办公室收集并组织相关业务部门学习风险报告编制工作相关文件，结合实际工作制定第一采气厂2012年度风险管理报告编制工作实施方案。领导小组办公室收集第一采气厂战略目标、年度经营目标及年度业务考核指标，将指标分解对应到相关业务部门。17 第一采气厂风险评估培训教案三、风险评估实施方案 风险信息收集 内部信息，主要通过查档、访谈等形式收集2007年以来国内外、同行业和本单位相关如下信息： 第一采气厂及所属单位年度工作总结；财务部门有关资产损失方面的数据资料和案例资料；法律部门对外经济纠纷

12、案例材料；内控部门各项测试报告；安全部门有关健康安全环保事故的案例资料；18 第一采气厂风险评估培训教案三、风险评估实施方案 保卫科有关综合治理方面案例的资料； 厂长（党委）办公室有关信访维稳方面的资料； 领导的讲话材料等。 外部信息 通过网络、图书资料查询等形式，重点收集近期的以下信息： 海内外权威机构发布的企业风险研究报告； 各类企业风险管理的成功及失败案例； 国家及各级政府在石油企业方面的政策动态。19 第一采气厂风险评估培训教案 建立风险评估基础领导小组办公室组织各相关部门，在集团公司确定的风险评估标准基础上，制定统一的风险发生可能性和风险影响程度等级标准，确定第一采气厂风险评估标准。

13、 实施阶段（6月25日-8月25日）三、风险评估实施方案20 第一采气厂风险评估培训教案参照依据参照依据1 1：集团公司：集团公司风险发生可能风险发生可能等级标准等级标准分分值值1）说明性）说明性2）发生概率）发生概率3）针对大型灾害）针对大型灾害/事件类事件类4）针对日常营运）针对日常营运5基本确定=95%今后1年内至少发生1次常常会发生4很可能50-95%今后1年内可能发生1次较多情况下发生3可能30-50%今后25年内可能发1次某些情况下发生2不太可能5-30%今后510年内可能发1次极少情况下才发生1几乎不可能5%今后10年内发生的可能少于1次一般情况下不会发生注：分值、说明性两列不可

14、修改。注：分值、说明性两列不可修改。三、风险评估实施方案21 第一采气厂风险评估培训教案参照依据参照依据2 2 ：集团公司：集团公司风险影响程度风险影响程度等级标准等级标准考虑风险的影响程度时，可以从（1）财务损失（2）企业声誉（3）法律（4）安全环境（5）营运 五个方面，选择其中一个主要方面对风险的影响程度进行评分。对于每个方面，分别以5、4、3、2、1五个分值进行评分。下表是集团公司确定的风险影响程度评估的标准：三、风险评估实施方案22 第一采气厂风险评估培训教案以信访风险为例，举例：三、风险评估实施方案23 第一采气厂风险评估培训教案五、总体工作要求培训内容四、风险评估的实施步骤三、风险

15、评估实施方案二、风险评估的标准一、为什么要进行风险评估24 第一采气厂风险评估培训教案一、建立风险评估的基础 四、风险分析四、风险分析三、风险识别二、目标设置与分解 六、风险应对六、风险应对风险评价风险评价 五、风险评价五、风险评价信息与沟通监督与检查风险管理四、风险评估实施步骤 此次风险此次风险评估要完成评估要完成此此六项六项步骤步骤内容内容25 第一采气厂风险评估培训教案第一步：建立风险评估基础具体工作要求具体工作要求 根据集团公司风险发生可能等级标准和集团公司风险影响程度等级标准，制定各部门自己的辨识风险所适用的风险发生可能等级标准和风险影响程度等级标准，为下一步以此标准来辨识风险提供依

16、据。 要求：5个评分等级不能变；其他具体内容根据实际情况，应作修改；纵列的内容，如果某项本部门风险不涉及，可以不填。上报模版见下页。四、风险评估实施步骤26 第一采气厂风险评估培训教案上报模版：风险发生可能性等级标准：风险发生可能性等级标准：分值分值1）说明性）说明性2）发生概率）发生概率3）针对大型灾害）针对大型灾害/事件类事件类4）针对日常营运）针对日常营运54321风险影响程度等级标准：风险影响程度等级标准：评级评级财务损失财务损失企业声誉企业声誉法律法律安全环境安全环境营运营运12345 注：注：四列四列都需都需填写填写 注：注： 各各部部门门根根据据各各自自需需要要填填写写所所需需列

17、列四、风险评估实施步骤27 第一采气厂风险评估培训教案第二步： 各部门参照油田公司目标设置与分解一览表，结合部门年初和厂里签订的绩效合同及主管厂领导的绩效合同，完成部门的目标设置与分解一览表。油田公司目标设置与分解一览表：厂2012年主管厂领导、部门领导绩效合同：目标设置与分解四、风险评估实施步骤28 第一采气厂风险评估培训教案上报模板：四、风险评估实施步骤29 第一采气厂风险评估培训教案3 3、风险识别、风险识别 工作安排工作安排： 各业务部门依据已经细化各项目标，结合收集到的内部信息和外部信息，编制风险事件库。 按照风险识别的方法，对可能影响本单位目标实现的风险源、影响范围、事件原因和潜在

18、后果进行判断并记录风险，识别可能影响目标实现的风险并记录，形成风险数据库。第三步：风险识别四、风险评估实施步骤30 第一采气厂风险评估培训教案 风险识别是通过信息收集，识别可能影响目标实现的风险并记录，形成风险数据库。 风险识别的方法主要包括（1）基准化分析法 、（2）问卷调查表、（3）流程图分析法 、（4）历史事件法、（5）财务报表法、（6）情景分析法、（7）头脑风暴法、（8）检查表法、（9）其他方法。风险识别定义和方法：四、风险评估实施步骤31 第一采气厂风险评估培训教案关注并跟踪外部环境，将企业各项活动与相关的法律法规以及公司规章制度等进行对比、分析，以制度的强化环节、明令禁止和处罚的环

19、节为重点，识别可能存在的风险。1）基准化分析法 风险识别方法：依据企业目标，确定相应的风险因素，按照类别形成表格，用以向相关人员发放，获得有关公司风险的重要信息。 2）问卷调查表通过对企业相关业务流程的分析，可以发现和识别企业各个环节存在的风险及其起因和影响 。3）流程图分析法利用风险事件库，层层分析事件发生原因，一直分析到不能再分解为止，以获得引起风险的原因，识别发现相关风险 。4）历史事件分析法四、风险评估实施步骤32 第一采气厂风险评估培训教案通过对企业的资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告等有关资料的分析来识别和发现与之有关的风险。例如：报告风险数据库。通过有关数字、图表、曲线、想

20、象、推测等方法，对未来可能出现的多种风险状况进行预测，从而识别出引起风险的关键因素及其影响程度 5）财务报表分析法 6）情景分析法 通过营造一个无批评的自由的会议环境，使与会专家（专业人员）畅所欲言，充分交流有关公司的相关风险的看法，发挥集体的智慧，产生出大量风险管理方面的意见的过程，以提高风险识别的正确性和效率 7）头脑风暴法 对本企业可能面临的潜在风险列于一个表上，供风险识别人员进行检查核对，用来判别公司是否存在表中所列或类似的风险 。 8）检查表法 四、风险评估实施步骤33 第一采气厂风险评估培训教案（1）参考风险事件库（2）风险数据库 最终形成如左侧“集团公司层面风险数据库”格式的我厂

21、风险数据库四、风险评估实施步骤34 第一采气厂风险评估培训教案风险识别具体工作要求具体工作要求： 集团公司上2010年度共识别出集团公司层面风险38类，都有详细的定义和风险影响因素。本步骤风险识别是我们此次工作的重点。 要完成的任务就是参考集团公司层面风险数据库和其他试点单位的风险事件库，结合年初部门及主管厂领导签订的绩效指标，识别制定我厂层面制定我厂层面风险数据库风险数据库，修订风险定义和风险影响因素，并依据“风险发生的可能性”和“风险的影响程度”对该风险进行评分（风险分值=风险发生的可能性等级标准*风险的影响程度等级标准）。四、风险评估实施步骤35 第一采气厂风险评估培训教案上报模板：以试

22、点单位采气二厂信访风险为例，举例：四、风险评估实施步骤36 第一采气厂风险评估培训教案第四步：风险分析 工作安排领导小组办公室组织相关部门对识别出的风险、风险发生的原因和风险源、风险发生的可能性及风险的正面或负面影响程度、现有的管理措施及其效果和效率进行定性或定量分析。根据确定的风险评分人员的业务能力、技术水平和工作经历等，对参与风险评分人员进行分类，对评分人员设定权重，采用加权平均的方法计算确定风险等级分值。四、风险评估实施步骤37 第一采气厂风险评估培训教案37 集团公司风险管理报告-健康安全环境风险（权重及计算方法）设：该类风险评分人员分为四类，分别是领导、主责和协助部门、其他部门人员。

23、领导权重为40%；安全环保部、质量与节能部为主责部门，权重为30%；法律事务部为协助部门，权重为20%；其他部门权重为10%，加权平均风险值计算如下：R=A1*C1+A2*C2+A3*C3+A4*C4*B1*C1+B2*C2+B3*C3+B4*C4 = （4+4+4+4）/4*40%+（4+4）/2*30% +(3*20%)+ （5+3+3+3）/4*10% *（4+5+3+3）/4 *40% +（5+4）/2*30%+（3*20%）+(4+4+4+4)/4*10%=14.44 最后参考公司等级划分标准，根据公司风险偏好，确定健康安全环境风险是否为重大风险。部门部门领导领导4、风险分析示 例四

24、、风险评估实施步骤38 第一采气厂风险评估培训教案4. 风险分析R风险等级分值Ai第i类人员风险发生可能性平均分值Bi第i类人员风险影响程度平均分值Ci第i类人员权重n人员类别总数 四、风险评估实施步骤39 第一采气厂风险评估培训教案 对各部门的评分标准按先期设置的权重进行加权平均，按照集团公司推荐的风险等级标准，对各种风险的分析结果进行比较和排序，确定风险等级，根据风险偏好，确定重大风险，绘制风险热力图。明确责任部门或岗位，以便对风险实施管理。 第五步：、风险评价四、风险评估实施步骤40 第一采气厂风险评估培训教案u 风险等级如下：风险等级风险等级分值（R）备注 低度1R3风险很小，日常工作

25、中极少关注或忽略较低3R5风险较小，日常工作中偶尔关注中度5R12一般风险，需要引起一般关注高度12R20风险较大，需要引起高度关注极高20R25风险很大，需要引起极大关注重大风险四、风险评估实施步骤41 第一采气厂风险评估培训教案u 风险热力图：根据风险偏好，确定重大风险，绘制风险热力图，如下所示：四、风险评估实施步骤42 第一采气厂风险评估培训教案 第四、五步：风险分析、风险评价具体工作要求： 根据风险打分（即风险发生可能性等级标准*风险影响程度等级标准）的值，参照此风险等级范围表，确定风险等级的高低，是否为重大风险，将结果填入第一采气厂风险数据库（上报模板）表中；针对重大风险绘制风险热力

26、图。四、风险评估实施步骤43 第一采气厂风险评估培训教案第六步、重大风险应对策略 6、重大风险应对策略 工作安排（8月1日-8月10日） 根据重大风险确定的主责部门和协助部门，在第一采气厂战略目标的指引下，相关部门根据风险偏好和容忍度，结合第一采气厂业务实际情况，选择风险应对方法，制定防止同类风险发生的策略及方案，防止同类风险的发生，确保年度目标顺利实现。 四、风险评估实施步骤44 第一采气厂风险评估培训教案u 风险偏好一个企业在追求价值的过程中愿意接受的风险水平。 国资委中央企业全面风险管理指引对风险偏好的定义是：u 为了实现目标，企业在承担风险的种类、大小等方面的基本态度。 集团公司201

27、0年度风险管理-健康安全环保的风险偏好风险偏好：杜绝特别重大及重大安全、环境污染及生态破坏事故，遏制较大安全、环境污染及生态破坏事故，减少一般工业生产亡人事故，继续实现安全、环保形势持续稳定好转。 风险偏好 示 例6、重大风险应对策略四、风险评估实施步骤45 第一采气厂风险评估培训教案风险容忍度的上限和下限是分别确定的，波动幅度可以不相等。风险容忍度是指对于一项具体管理目标可以接受的偏离程度。风险容忍度可以为零，即不允许目标发生任何偏离。 风险容忍度6、重大风险应对策略四、风险评估实施步骤46 第一采气厂风险评估培训教案示 例 6、重大风险应对策略集团公司风险管理管理报告-健康安全环保风险的容

28、忍度容忍度： 特别重大安全、环境污染及生态破坏事故的风险容忍度是0起， 重大环境及生态破坏事故的风险容忍度是0起， 重大安全事故的风险容忍度是1起， 较大安全事故的风险容忍度是5起； 废水、废气、固体废弃物均达标排放或处置，不接受任何违规排放、处置。四、风险评估实施步骤47 第一采气厂风险评估培训教案安全事故预警示意图时间（按年）时间（按年） （1）事故控制指标，集团公司对于特别重大事故和重大事故处于时刻警戒状态，较大事故预警线是2起。 （2）废水、废气、固体废弃物排放或处置达标预警限位95%。 为提前采取措施预防风险事件发生 而在风险容忍度范围内设置的警示界限。013预警线预警线24较大事故

29、发生数较大事故发生数5容忍度容忍度 风险预警指标示 例 集团公司风险管理报告 -健康安全环保风险当较大事故发生2起时，触发预警机制，发出警报。启动应对措施，遏制安全事故的发生。四、风险评估实施步骤48 第一采气厂风险评估培训教案（1）选择风险应对策略（4类） 退出引起风险的活动，即在可能的情况下，决定不从事或尽量避免那些继续从事可能会导致风险的活动，如退出生产线、停止一个区域的业务或出售一部分经营性资产等。 （危险国家退出投资-利比亚） 不采取任何措施去影响风险的可能性和影响。这可能是因为该风险属于风险容忍度范围之内；或该风险在企业范围内与其他风险自然抵消；或由于风险应对成本过高，公司决定接受该风险。风险接受风险规避四、风险评估实施步骤49 第一采气厂风险评估培训教案 采取措施来减轻风险的可能性或影响，即通过改变风险发生的可能性来减少风险的不利后果，或改变风险的影响来减少损失的范围。减轻风险一般牵涉到所有大量的日常经营决策，例如产品多样化、技术改进、加强人员培训、资本重新分配、改进业务流程、用制度管控风险等。 通过采取措施来转移和分担一部分风险来减少风险的可能性或影响，这包括与另外的单位合作来共同承担风险，如成立合资企业、购买保险（中石油财产保险） 、套期保值、外包业务等。 分担风险