外贸单证实务第一二章

1、外贸单证实务南通纺织职业技术学院 商学院 王峰南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述CIF交货术语的买卖双方的交货点和风险划分点回顾跟单信用证业务流程外贸单证南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述一、国际贸易单证概念 指在国际贸易结算中使用的单据、文件与凭证，在国际货物的交付、运输、保险、商检报关以及结汇等环节所处理的各种证明文件。狭义的单证指单据和信用证。1单证是外贸结算的基本工具（单证质量是能否顺利结汇的前提）(5%,70%)2单证是履约的凭据3单证可作为物权凭证4是企业经营管理的重要标志南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概

2、述二、单证分类依贸易双方所涉及的单证进口许可证信用证进口报关单FOB项下的保单出口许可证出口报关单包装单据出口货运单据商品发票保单汇票商检证产地证进口单据出口单据南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述依单证的性质汇票本票支票取款凭证发票运输单据契约其它类似单据非金融单据金融单据商业单据南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述产地证商检证许可证保险单预保单保险证明海运提单空运单多式联运单依单证的用途汇票本票支票商业发票装箱单资金单据商业单据官方单据保险单据货运单据受益人证明装运通知有关运输的证明附属单据南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰三、单证工作

3、基本要求单同一致单证一致单单一致单货一致单据制作要求正确简洁及时严谨完整单据协调要求第一章 外贸单证概述南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰以出口单证工作为例说明第一章 外贸单证概述南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述 美国ABC公司于2007年6月向广东省机械进出口公司询价，拟购买不锈钢铲头（Stainless Steel Spade Head），双方经过多次讨价还价，最终在2007年6月30日共同签署了购销合同（SALES CONTRAC NO.：07GGZ027）。合同签订后，买方按照合同的规定在2007年7月2日开来了信用证。ABC Corporation是

4、美国阿拉斯加州一家企业，长期从事机械产品的进口业务。ADDRESS：1888 W Northern Lights Boulevard., Room 1,Anchorage,Alaska U.S.A.TEL: 34-3-87654231FAX: 34-3-87654232TELEX: 54321南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述项目要求以广东省机械进出口公司单证工作人员的身份完成本项目所需要的各种单据 工作过程 1 目标分析2 任务路径 3 知识学习及工作过程 出口单证工作程序南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第一章 外贸单证概述货物装运出口办理使馆认证手续综合制

5、单、审单交单收款出口收汇核销与退税单证归档管理收发订单与备货 催证、审证与改证办理出口托运手续办理报检手续办理出口报关手续保险投保主要环节南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰货物品质数量包装符合合同投保投保单签证与认证出境报检单等租船订舱托运单海关监管出口报关单商业发票装箱单保险单产地证书使馆认证商检证书装货单出口配额/许可证/出口收汇核销单货物装船运输单据其它单据合同合同汇票电汇T/TD/PD/AL/C 银行卖方备货支付方式第一章 外贸单证概述南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰本项目的任务是什么本项目的任务是什么制作发票与装箱单办理托运并审核提单办理投保并审核保险单办理原产地证书申

6、请配额与许可证办理商检手续发送装运通知制作受益人证明出具汇票审核分析信用证办理出口收汇核销手续办理出口报关手续第一章 外贸单证概述南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第二章 国际贸易结算方式一、汇付（Remittance）是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。1、电汇（T/T, telegraphic transfer）是由汇款人委托汇出行用电报、电传或是环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等手段发出付款委托通知书给汇入行，委托其将货款解付给相应的收款人。2、信汇（M/T, mail transfer）是由汇款人委托汇出行用寄送航空信件的方

7、式将信汇委托书或支付通知书寄给汇入行，委托其进行付款。3、票汇（D/D, remittance by bankers demand draft）以即期汇票作为结算工具的一种方式。通常由汇出行开立以其代理行或账户行为付款人，并列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰 汇款人汇款人（RemitterRemitter） （买方）买方）汇入行汇入行（Receiving BankReceiving Bank）汇出行汇出行（Remitting BankRemitting Bank） 收款人收款人

8、（PayeePayee）（卖方）（卖方）合同 申请书汇款+费用 回单 汇款通知单 收据 付款 委托通知 付讫借记通知第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰 汇款汇款人人（RemitterRemitter） （买方）买方）汇入行汇入行（Receiving BankReceiving Bank）汇出行汇出行（Remitting BankRemitting Bank） 收款人收款人（PayeePayee）（卖方）（卖方）合同 申请书汇款+费用 银行即期汇票 背书后交汇票 核对付款 汇票通知书(票根) 付讫借记通知 银行即期汇票第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际

9、商务教研室 王峰u 一般用于支付订金、分期付款、货款位数以及佣金等费用第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰第二章 国际贸易结算方式二、托收（Collection）是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的支付方式。包括光票托收和跟单托收。1、付款交单（Documents against Payment, D/P）是卖方的交单以买方的付款为条件，即进口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。2、承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）是出口人的交单以进口人的承兑为条件，进口人承兑汇

10、票后，即向银行取得全部货运单据。而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完全依赖于进口人的信用。p 即期付款交单（D/P at sight）是出口人通过银行向进口人指示汇票和货运单据，见票人于见票时立即付款，付清货款后向银行领取货运单据。p 远期付款交单（D/P at days after sight）是由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向银行取得单据。南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰跟 单 托 收 流 程委托人委托人（PrincipalPrincipal）（出口商）（出口商）代收行代收行/ /提示行提示行(Collectin

11、g Bank)(Collecting Bank)托收行托收行（Remitting BankRemitting Bank）合同 汇票、单据和托收申请书 结汇 提示跟单汇票 D/P付款 D/A承兑后到期付款 托收委托书和跟单汇票 付款（贷记通知） 发货 取得单据交出提单 提货付款人付款人（PayerPayer）（进口商）（进口商）轮船轮船公司公司 回单第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰使用托收方式应注意的问题1.充分了解进口人的资信情况和经营作风，掌握有关商品的市场信息。2.成交额要控制在交易对方的信用程度之内，除非确有把握，一般应使用D/P。3.出口商尽可能在进口地

12、有必要时的代理，以尽快地处理货物，国外代收行的费用，必须由付款人支付。4.熟悉了解进口国的商业惯例及贸易政策，以免货到后不准进口、不准付汇或因对托收的特殊习惯作法而造成损失。5.尽量争取以CIF或CIP成交，由出口人办理货运险，也可投保出口信用险；在买方办理保险时，可投保卖方利益险。6.运输单据收货人抬头的写法要因运输方式的不同而有差异。7.跟单托收，在某种程度上对单据的要求要比信用证更严格，故单据的制作要特别仔细。8.要建立健全的管理和检查制度，加强催收工作，定期检查，及时清理货款。第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰三、信用证（Letter of Credit,

13、 L/C）是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。UCP 600明确规定：“银行处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为”。开证申请人（APPLICANT/OPENER） 开证行（ISSUING BANK/OPENING BANK） 通知行（ADVISING BANK/NOTIFYING BANK） 受益人（BENEFICIARY）议付行（NEGOTIATING BANK） 付款行（PAYING BANK/DRAWEE BANK） 偿付行（REIMBURSING BANK） 保兑行（CONFIRMING BA

14、NK） 第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行不可撤销跟单信用证业务流程示意图开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）合同 申请开证 付款赎单 通知 交单、议付、审证、改证 开证、寄证 索偿受益人受益人（出口商）（出口商）轮船轮船公司公司付款行付款行开证行开证行通知行通知行议付行议付行 偿付租船、订舱提单南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰信用证基本内容信用证本身说明汇票条款单据条款统一惯例文句装运和保险条款货物条款特殊条款1.开证行名称（Opening Bank）2.信用证的形式（Form of Credit）3.信用证号

15、码（L/C Number）4.开证日期、地点（Date and Place of Issue）5.开证申请人（Applicant）6.受益人（Beneficiary）7.有效期及地点（Date and Place of Expiry）8.信用证金额（L/C Amount）9.通知行（Advising Bank）10. 议付行（Negotiating Bank）1.出票人（Drawer）2.付款人（Drawee）3.汇票金额（Draft Amount）4.汇票号码（Number of Draft）5.汇票期限（Tenor）6.出票条款（Drawn Clause）1.商业发票（Commercial

16、 Invoice）2.品质检验证书（Inspection Certificate of Quality）3.重量检验证书（Inspection Certificate of Weight）4.运输单据（Transport Documents）5.保险单据（Insurance Policy）6.原产地证明书（Certificate of origin）1.货物名称和规格（Description and Specification）2.数量（Quantity）3.单价（Unit Price）4.包装（Packing）1.装运港（Port of Loading/Shipment）2.卸货港或目的港（

17、Port of Discharge or Destination）3.装运期（Latest Date of Shipment）4.分批装运和转船规定（The Stipulations for Partial Shipment and Transshipment）5.保险条款（Insurance Clause）第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰ZCZC BSDDF1 0002090643 P3 SDAAOC SWIFT BSDDF1 0002090643 99 E N 701 99 S BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA500 9690 6307

18、41 APPL. HEADER O 700 1747000208 TDOMCATTBMTL 4242 982370 0002090647 N + TORONTO DOMINION BANK MONTREAL +QUEBEC CANADA (BANK NO: 8020006) +MONTREAL, CANADA :MT: 701 -ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT - SEQUENCE OF TOTAL : 27 : 1/2 FORM OF DOCUMENTARY CREDIT : 40A: IRREVOCABLE Documentary Credit Number :

19、20 : I1757119 DATE OF ISSUE :31C: 000208 DATE AND PLACE OF EXPIRY :31D: 000415NEG BANK 银行代码开证行条款代码信用证是否可撤销信用证号码开证日期到期日和到期地表示共2页，此为第1页第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰APPLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHU

20、AN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loa

21、ding/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 开证申请人受益人信用证金额是否自由议付受票人汇票是即期还是远期是否允许转船和分运装运期第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰DOCUMETNS REQUIRED :46A: DOCUMENTS COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE CANADA CUST

22、OMS INVOICE OF DEPARTMENT OF NATIONAL REVENUE/CUSTOMS AND EXCISE IN TRIPLICATE PACKING LIST IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE/OCEAN BILLS OF LADING TO ORDER BLANK ENDORSED MARDED FREIGHT PREPAID NOTIFY C AND G LINGERIE (1998) INC. AND DATED LATEST MARCH 31/2000. EXPORT LICENSE INSURANC

23、E POLICY OR CERTIFICATE COVERING MARINE RISKS, ALL RISKS, FOR 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE CHARGES :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR APPLICANTS ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS :48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN CREDIT VALIDITY 所需票据交单日

24、期第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰CONFIRMATION INSTRUCTION :49 : WITHOUT INSTRUCTION TO BANK :78 : NEGOTIATING BANK TO AIRMAIL (1) DRAFT(S) AND COMPLETE SET OF DOCUMENTS (2) REMAINING DOCUMENTS BY NEXT MAIL TO US ON RECEIPT OF DOCUMENTS IN ORDER AT OUR COUNTER WE SHALL PAY A DEPOSITORY OF NEGOTIATING

25、 BANKS CHOOSING TRAILER MAC: 4678C676 CHK:982922E807BA NNNN 是否需要保兑表示第1页结束第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰ZCZC BSDDF1 0002090643 P3 SDAAOC SWIFT BSDDF1 0002090643 99 E N 701 99 S BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA500 9690 630741 APPL. HEADER O 700 1747000208 TDOMCATTBMTL 4242 982370 0002090647 N + TORONTO D

26、OMINION BANK MONTREAL +QUEBEC CANADA (BANK NO: 8020006) +MONTREAL, CANADA :MT: 701 -ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT - SEQUENCE OF TOTAL :27 : 2/2 Documentary Credit Number :20 : I175119 表示共2页，此为第2页第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰DESCRPT OF GOODS/SERVICES :45B: 16/84 PCT COTTON/POLYESTER WOVEN SATIN FL

27、EECE, LADIES SLEEPWEAR, S/C 20SGC5102 1020 PCS PYJAMA STYLE 1539 AT CAD8.90 PER PC. 240 PCS NIGHT SHIRT STYLE 1540 AT CAD5.40 PER PC. 600 PCS HOUSECOAT STYLE 1541 AT CAD8.90 PER PC. 964 PCS PYJAMA STYLE 1542 AT CAD8.90 PER PC. 420 PCS NIGHT SHIRT STYLE 1543 AT CAD6.40 PER PC. 240 PCS NIGHT SHIRT STY

28、LE 1544 AT CAD5.00 PER PC. 480 PCS HOUSECOAT STYLE 1545 AT CAD8.90 PER PC. C.I.F. MONTREAL ADDITIONAL CONDITIONS :47B: SPECIAL CONDITIONS CONTAINER SHIPMENT ALLOWED INSURANCE TO BE COVERED BY SHIPPER SHIPMENT ONLY ON ANY ONE OF THE FOLLOWING FOUR SHIPPING LINES IS ACCEPTABLE 1. MITSUI O.S.K., 2. SEA

29、LAND, 3. AMERICAN PRESIDENT 4. KASE SHIPPING ENTERPRISE LTD. 货物描述特殊条款第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰特殊条款信用证结束第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰信用证的审核与修改信用证审核内容（1）申请人、受益人的名称和地址是否准确（2）信用证的类型 （3）信用证的生效性（4）信用证金额 （5）货物描述 （6）货物数量、重量 （7）价格条件 （8）单据要求（9）装运港和目的港（10）装运期和有效期、地（11）分批装运（12）对船只和转船的限制（13）汇票要求（14）是否有

30、软条款（15）条款之间是否矛盾第二章 国际贸易结算方式南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰信用证的修改注意事项 受益人修改L/C必须及时 一次提出全部修改内容 受益人应对L/C的修改做出接受或拒绝通知，不可部分接受 以银行修改通知书为准（锁证） 在改变价格术语和运输方式时，必须注意保险和单据条款南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰一封正式的改正函，通常包括以下几个内容：1. 感谢对方通过银行开来的信用证2. 列明证中不符点、不能接受的条款，并说明如何改正3. 感谢对方的合作，提醒信用证修改书应于某日前，以便按时装运等南通纺织职业技术学院国际商务教研室 王峰Dear sirs: Thank you for your L/C No. k94/1609. Upon checking, we