中国建设银行小企业客户信用评级办法

1、急 件中国建设银行文件建总发2009101号关于印发中国建设银行小企业客户信用评级办法（试行）的通知各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行，哈尔滨、常州培训中心:中国建设银行小企业客户信用评级办法（试行）（以下简称办法）于2009年2月11日经第16次行长办公会审议通过，现予印发，在小企业评级系统5月23日上线后全行实施。现提出如下要求，请一并遵照执行。一、扎实推进小企业客户信用评级工作办法旨在建立一套全新的、完整的小企业评级指标体系，统一小企业评价标准，突出对小企业信用风险的科学量化管理，是信贷授信、风险定价、贷后管理、组合管理、经济资本管理、绩效考核的重要基础，将对全行小企

2、业经营产生重要而深远的影响。因此，各级行务必高度重视并切实组织好小企业客评办法的学习、培训和应用工作，掌握客户评级办法的各项要求，为小企业评级系统在全行的推广上线打好基础。小企业经营管理部门与风险管理部门之间要充分沟通，密切配合，确保小企业客评管理的平稳过渡，稳妥、扎实、深入地推进新制度体系下全行小企业客户信用评级工作，为小企业信贷业务的健康发展奠定坚实基础。二、认真做好新旧评级体系的衔接工作（一）小企业评级系统推广上线后，新的客评办法正式实施，截止新客评办法实施日，按照原中国建设银行小企业客户评价办法（建总发2005396号）和关于做好小企业评级系统试点上线准备工作的通知（建风管200832

3、号）规定所完成的仍在有效期内的小企业客户评级，原则上应根据下述对应关系，将原信用等级对应到新信用等级，有效期截止日不变，并执行新信用等级对应的信贷政策,有效期过后统一按照新客评办法开展信用评级工作。客户信用等级的对应工作由原评价行小企业经营管理部门负责。如在有效期内小企业客户拟新增授信业务或发生重大不利事项足以影响信用评级变化的，应按照新客评办法重新进行评级。新旧客户信用等级对应表新小企业评级A系列评级原小a系列评级小企业大中型企业小型企业aaaaaaAAaaaaa+aa1aaaa2aa-a+a1Aaaaa2a-bbbBBBabbbBBbbBb级以下ccccCCCDDCCCD（二）尚未评级的小

4、企业客户及按照原中国建设银行小企业客户评价办法（建总发2005第396号）和关于做好小企业评级系统试点上线准备工作的通知（建风管200832号）规定评级但截止新客评办法实施日已失效的客户，应尽快按照新客评办法及时进行信用评级，以确保各行小企业信贷业务的顺利开展。（三）办法适用范围为拟在我行办理“成长之路”等信贷业务的小企业和为我行信贷业务提供担保的小企业，只办理“速贷通”业务的小企业可不进行评级。三、确保客户评级基础信息的完整性和准确性，把好风险控制的第一道关口新开发的小企业评级体系主要依据小企业客户特点和我行小企业客户违约风险特征，并参考了国际先进商业银行实践，在信用评级的科学性、准确性、工

5、作流程和效率等方面有了很大提高。需要强调的是，先进工具、制度不能完全替代信贷人员的关键环节把关，特别是在评级决策依据的客户基础信息方面，各级机构应明确专岗负责，确保客户信息采集和录入的完整性和准确性，审核过程的合规性。四、控制小企业多头开户现象，争取为唯一合作银行根据小企业财务报表可信度差及实际控制人对企业生产经营起关键性作用等特点，在评级体系推广过程中，各行应结合管理流程不断加强、改进和完善对小企业实行唯一银行管理模式，包括要求对借款小企业实际控制人个人及其控制的企业的资产、银行账户的管理，统一纳入我行管理范畴，贷款行争取成为小企业的唯一业务合作银行。同时要对客户、担保人和押品进行全面调查，

6、加强风险追踪、监控，确保我行信贷资产的安全。各分行在实施办法中的有关意见和建议请及时向总行反映。总行联系人：风险管理部联系人：王丽英电话箱：wangliying1.zh二九年五月十五日中国建设银行小企业客户信用评级办法（试行）目 录第一章 总 则第二章 小企业信用等级的核心定义第三章 小企业信用评级模型第四章 小企业信用评级指标体系第五章 信用评级流程第六章 客户风险限额第七章 附 则第一章 总 则第一条为规范和统一小企业客户信用评级标准，提高小企业信用评级的工作效率和质量，加强小企业风险的识别、度量和控制能力，促进我行小企业信贷业务健康发展，制定本办法。第二条小企

7、业信用评级采取定量分析和定性分析相结合的方式，根据客户规模、行业特征，对企业财务指标、账户行为、定性指标和特例事项等方面进行分析和评估，并据此就小企业的违约风险做出全面的评价和判断。 第三条针对小企业具有财务信息透明度相对较弱、实际控制人对企业有较强控制力、地域环境对小企业的生存和发展影响较大等特点,小企业信用评级在研究分析企业财务报告的同时，更注重现场调查和收集企业非财务信息，以客观评价小企业信用风险。第四条小企业信用评级纳入建设银行内部评级的框架体系，是建设银行开展小企业信贷业务的重要基础性工作，为建设银行在小企业信贷业务中的市场营销、客户准入、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分

8、类、经济资本分配和绩效考核等信贷经营和管理工作提供重要决策依据。第五条小企业客户信用评级办法适用于根据中国建设银行小企业客户认定办法（建总发200758号文）认定的中小型、小型和微小型企业客户。金融企业、事业法人、政府机构客户均不适用本评级办法。第二章 小企业信用等级的核心定义第六条信用等级划分的核心指标是客户的违约概率（Probability of Default,简称PD）。违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。第七条小企业信用等级划分为十个等级：aaa、aa+、aa、aa-、a+、a、a-、b、c、D，风险逐级递增。小企业信用等级特征描述及核心定义如下：信用等级特征描述核心定义aa

9、a极佳小企业客户组合中的最优秀客户，融资能力很强，是多家银行积极营销的优质客户。财务实力极强，财务管理严谨规范，财务状况极佳，负债适度 ，现金流量十分充足，具有很强的盈利能力和偿债能力。账户行为表现优秀。具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度健全。企业具备极强的发展潜力。股东实力强，企业可得到股东的强大支持。实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。无不良信用记录。aa+很优秀小企业客户组合中的优秀客户，融资能力强，是多家银行积极营销的优质客户。财务实力强，财务管理严谨规范，财务状况好，负债适度 ，现金流量充足，具有较强的盈利能力和偿债能力。账户行为表现优秀。具有完善的公司法

10、人治理结构，经营管理规范，制度健全。企业具备较强的发展潜力。股东实力强，企业可得到股东的有力支持。实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。无不良信用记录。aa优秀小企业客户组合中的优秀客户。融资能力较强，是多家银行积极营销的对象。财务实力较强，财务管理规范，财务状况较好，负债适度 ，现金流量较充足，具有较强的盈利能力和偿债能力。账户行为表现良好。具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度健全。企业具备较强的发展潜力。股东实力较强，企业可得到股东的有力支持。实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。无不良信用记录。aa-良好小企业客户组合中信用良好的客户。与建设银行建立

11、了良好的客户关系，属于建设银行积极营销的目标客户范围。财务实力较强，财务管理比较规范，财务状况较好，负债较适度 ，现金流量较充足，具有较强的盈利能力和偿债能力。账户行为表现良好。具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度较健全。企业具备一定的发展潜力。股东实力较强，企业可得到股东的支持。实际控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力较强。企业信用记录良好。微小企业客户最高评级不超过aa-级（含）。a+较好小企业客户组合中信用较好的客户。与建设银行建立了一定的客户关系，属于建设银行可以营销的客户范围。财务实力较强，财务管理较规范，财务状况较好，负债比较适度 ，现金流量较充足，具有一定

12、的盈利能力和偿债能力，但存在一定的财务风险。账户行为表现良好。具有较完善的公司法人治理结构，经营管理较规范，制度较健全。企业具备一定的发展前景，但存在一定的经营风险。股东实力较强，企业可得到股东的支持。实际控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力较强。企业信用记录良好。 a一般建设银行小企业客户组合中信用尚可接受的一般客户。在较高的综合利润贡献度并提供较好担保的条件下，尚属于建设银行可以营销的客户范围。财务实力一般，财务管理基本规范，财务状况稳定，负债略高，现金流量偏紧，盈利能力和偿债能力一般，具有较明显的财务风险。账户行为表现一般。公司法人治理结构基本合理，经营管理基本规范，制度基

13、本健全。企业具备一定的发展前景，但存在较明显的经营风险。股东实力一般，企业发展基本无股东支持。实际控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力一般。企业信用记录一般。a-可接受建设银行小企业客户组合中信用尚可接受的客户。在较高的综合利润贡献度并提供较好担保的条件下，尚属于建设银行可以营销的客户范围。财务实力较差，难以承受一般的内外不利变化；财务表现不稳定，现金流量明显不足，流动性较差，对银行信贷依赖性较强，偿债能力和盈利能力有限；发展前景预计较差，具有较明显的经营风险或财务风险因素。在行业竞争中处于明显劣势地位。账户行为表现一般。公司法人治理结构基本合理，经营管理基本规范，制度基本健全。

14、股东实力一般，企业发展基本无股东支持。实际控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力一般。企业信用记录一般。公司治理结构存在明显重大缺陷；管理团队素质一般，无管理经验、从业经验。b关注小企业客户组合中需要关注的非违约客户。如果与建设银行已经存在信用关系，需要对其信用状况加以关注并根据情况考虑退出策略。财务实力较差，财务管理存在一定缺陷，财务状况不稳定，部分财务指标或财务指标的组合出现行业较差值或进入银行特别关注的范围，负债较高，现金流量偏紧，盈利能力和偿债能力较差，对银行信贷的依赖性较强，具有较明显的财务风险。账户行为表现一般。公司法人治理结构尚未健全，企业的经营管理不健全或出现过一定

15、缺陷。企业发展前景不稳定，在市场中处于不利地位，难以承受一般的内外部变化的冲击，存在较大的经营风险。股东实力较差，企业发展无法得到股东支持。实际控制人信用较好，管理层具备一定的专业经验，管理能力一般。企业信用记录一般。 C判断性违约银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行其到期偿债义务。D实际违约客户已经处于实际违约状态。违约定义请参见中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）中的规定。第八条 违约客户直接认定为D级。第三章 小企业信用评级模型第九条小企业信用评级模型是各项风险指标的评价载体。根据客户规模、行业特征及风险状况的差异，小企业信用评级模型划分为房地产小企业、新成立小企业、一般小企

16、业（年销售收入3000万元）、一般小企业（年销售收入3000万元，制造业、批发零售业、建筑业和其他行业）四大类七个模型。第十条 房地产小企业信用评级模型适用于从事房地产开发与经营的小企业客户。 第十一条 新成立小企业信用评级模型适用于除房地产开发企业以外，自正式成立起经营期不足一个完整会计年度的小企业客户。由于重组改制导致其财务和经营状况发生重大变化且经营期不足一个完整会计年度的客户应按照新成立客户进行评级。第十二条 一般小企业按年销售收入3000万元为标准，年销售收入3000万元的信用评级模型适用于除房地产开发企业以外、有完整会计年度财务信息，年销售收入3000万元的小企业；年销售收入300

17、0万元的信用评级模型适用除房地产开发企业以外、有完整会计年度财务信息，年销售收入3000万元的小企业。第四章 小企业信用评级指标体系第十三条小企业信用评级从财务风险、账户行为、定性评价和特例调整事项等方面进行评价。第十四条 小企业信用评级依据客户规模及所属行业的风险特征，通过统计分析方法，从违约的显著性、业务可操作性和数据的可靠性角度等进行筛选，确定评级指标及其权重。第十五条 房地产小企业信用评级模型由财务风险、实际控制人或借款人评价、项目评价、经营环境等指标和特例调整事项构成。 第十六条 新成立小企业信用评级模型由经营状况及发展潜力、还贷诚意与能力、经营环境、实际控制人实力与资信等评级指标和

18、特例调整事项构成。第十七条 一般小企业（含年销售收入3000万元和年销售收入3000万元）信用评级模型由财务风险、账户行为、经营环境、经营状况和发展潜力、实际控制人实力与资信等指标和特例调整事项构成。第一节 财务风险评价指标第十八条财务风险评价是基于客户提供的财务报告，运用数理统计模型进行的违约风险分析和判断。财务风险评价包括规模、盈利性、流动性、偿债能力、杠杆比率、运营能力和成长性七类指标。财务风险评价指标体系依据客户规模和行业进行设置，体现不同的风险特征（见附件1（1-1）。其中，一般小企业（年销售收入3000万元）评级模型针对制造业、批发零售业、建筑业和其他行业客户类别分别设置不同的财务

19、指标体系。第十九条小企业评级要求客户提供近两年年报及最新一期的财务报告，财务报告原则上要经过审计。企业提交的财务报告包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表和报告说明等信息。 第二十条 新成立小企业信用评级不包括财务风险评价指标。第二节 账户行为评价指标第二十一条账户行为评价是通过客户在建设银行及外部机构的行为记录进行分析和评价。账户行为评价包括存款账户行为、销售归行行为、贷款账户行为、与建设银行的合作关系、逾期行为及纳税记录等指标。（见附件1（1-2）第二十二条房地产和新成立小企业评级模型不设置账户行为评价指标。第三节 定性评价指标第二十三条定性评价是评价人员根据所掌握的相关信息

20、，对企业经营环境、经营状况等主要风险特征进行分析和判断。定性评价包括经营环境、经营状况和发展潜力、实际控制人实力与资信、还贷诚意与能力、项目实际控制人或借款人评价、项目评价等指标。依据客户规模和行业风险特征，分别设置不同的定性评价指标。（见附件1（1-3）第二十四条定性评价信息以截至评级时点的企业最新信息为准。如需要使用财务报告相关信息的指标（包括对外担保比例、对外投资比例、应收账款逾期率等），采用评级所使用年度财务报告对应的时点数据。第二十五条地域风险评价和行业环境评价由总行统一提供评价结果，不需要评价人员自行评价，但评价人员需要提供相关输入项（借款人所在地级市及所属行业类别）。中小型房地产

21、企业通常以项目公司的形式运作。对房地产评级模型“实际控制人或借款人”指标评价时区分两种情况：1.如果借款人是其他房地产公司为本项目出资组建的项目公司，该指标采用其母公司的相关信息；2.如果属于以下情况，该指标采用借款人本身相关信息：（1）项目公司的控股股东为个人；（2）项目公司的控股股东为非房地产开发企业；（3）借款人不属于其他房地产开发公司为单一项目出资组建的项目公司，而是使用同一法人主体持续进行项目运作的房地产开发公司。第四节 特例调整第二十六条特例调整是指除财务风险、账户行为和定性指标以外，对小企业偿债能力有重大影响、难以量化的事件和因素的补充评价。这些事件和因素的影响程度需要级别调整来

22、体现。特例调整的目的是及时捕捉对企业评级有重大影响的因素或突发事件，防范企业所遭遇的一些特殊事件并对其偿还能力产生的重大不良影响，弥补评级模型的局限性。评价人员需要根据掌握的信息进行判断，对级别进行合理的调整。第二十七条特例调整包括信用记录、重大事项和经营情况三个方面的指标。(详见附件1（1-4）)第五章 信用评级流程第二十八条小企业信用评级的基本流程包括初始评级（R1）、系统评级（R2）和最终评级（R3）三个阶段。（一）根据财务风险、账户行为和定性评价结果，系统计算出客户的违约概率（PD），并对应主标尺得到初始评级（R1）；（二）录入特例调整事项，并以此为依据对初始评级（R1）进行调整，确定

23、系统评级（R2）； （三）客户评价人员提出客户等级建议及理由，报评级审核人员确认或有权审定人审定，确定最终评级（R3）。第一节 初始评级（R1）的确定第二十九条客户评级分值是由财务指标、账户行为指标和定性评价指标等模块分值乘以相应权重后相加得出。客户初始评级分为单指标分值计算、分类模块分值计算和客户评级分值计算三个步骤。（一）单指标分值计算按照评级指标体系及评分标准进行单指标计算，将该指标值对应分值区间，得出单指标分值。（二）分类模块分值计算分类模块分值= （三）客户评级分值计算S=注：S为客户评级分值；为模型各指标模块的权重；为各指标模块的百分制得分。一般小企业（年销售收入3000万元）、一

24、般小企业（年销售收入3000万元）、新成立小企业和房地产小企业模型指标模块的结构详见第四章小企业评级指标体系。第三十条 根据客户定量和定性两个模块得分确定评级分值，再根据客户的违约概率对应初始评级（R1）。 第二节 系统评级（R2）的确定第三十一条在初始评级（R1 ）的基础上，评价人员根据客户实际情况录入特例调整事项，系统自动对初始评级（R1）进行调整，并得出系统评级（R2）。当发生两次特例调整事项时，特例调整将累计进行；当发生三次特例调整事项时，将根据其中最严重的两次进行累计调整；当发生四次及以上的特例调整事项时，客户最高评级将不超过c级。第三节 最终评级（R3）的确定第三十二条 评价人员从

25、客户经营状况、发展潜力、实际控制人素质与资信、还款意愿及综合偿债能力等方面进行综合分析，并参考客户信用等级的核心定义和系统评级结果，提出客户信用等级建议并说明理由。（客户评价报告格式参考附件2-8）第三十三条 评级审核人员对评价人员建议的信用等级进行审核确认或者有权审批部门按照信用等级审定的有关规定，参照客户信用等级的核心定义和系统评级结果（R2），对上报的信用等级进行审定，确定最终评级（R3）。第六章 客户风险限额第三十四条客户风险限额是指根据客户最终评级（R3）和可偿债资源确定的未来一段时期内（一般为一年）建设银行对其授信的最高额度，包括所有本外币、表内外信贷业务。客户风险限额是在不考虑客户融资能力的前提下建设银行能够承载的最高债务风险总量，对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额，对于超过风险限额的授信额度业务，按照总行有关规定进行申报审批。第三十五条 小企业客户风险限额设定方法是以定量分析为主、以行业分类为前提、以客户有效净资产和销售收入为基数计算，考虑客户违约风险和偿债能力，即