财税实验室介绍

1、航天信息软件技术有限公司Aisino Software Technology Co., Ltd财税一体化ERP仿真教学系统 税务处理模块教学课件财税一体化实验课的目的和意义p切实地了解增值税办税实务流程p学会防伪开票，网上认证，纳税申报等系统的原理和使用方法p了解税务局增值税业务的工作内容，完整理解增值税征管业务目录目录 CONTENTSp第一部分 背景介绍p第二部分 增值税办税实务p第三部分 模拟税务局p第四部分 防伪开票子系统p第五部分 增值税网上认证系统p第六部分 网上纳税申报系统目录第一部分 背景介绍目录目录 CONTENTS第 4 页背景介绍财税一体化ERP仿真教学系统背景介绍为用高

2、科技手段解决增值税专用发票偷税骗税的问题，航天信息成功研发了增值税防伪税控系统，该系统是国家金税工程的重要组成部分。实现企业增值税防伪开票和增值税进项发票网上认证，实现税务机关对增值税的征管。随着互联网的发展，财务报表及税务报表的申报已经实现了足不出户、网上申报的方式。以上所描述的系统为一般纳税人业务发生、开票、认证、抄报税、国税申报必须涉及的系统。财税一体化ERP仿真教学系统的税务相关模块还原了税务局和企业所使用的系统，展现企业经营的完整流程。第 5 页 1994年，我国的工商税收制度进行了重大改革。这次税制改革的核心内容是建立以增值税为主体的流转税制度。但新税制出台以后，由于税务机关当时还

3、比较缺乏对纳税人使用增值税专用发票进行监控的有效手段，一些不法分子就趁此机会利用伪造、倒卖、盗窃、虚开增值税专用发票等手段进行偷、逃、骗国家税款的违法犯罪活动，有的还相当猖獗，严重干扰了国家的税收秩序和经济秩序。对此，国家除了进一步集中社会各方面力量，加强管理，开展打击伪造、倒卖、盗窃发票违法犯罪专项斗争，坚决维护新税制的正常运行，在纸质专用发票物理防伪的基础上，还引入现代化技术手段加强对增值税的监控管理。 金税工程背景介绍金税工程背景介绍1994年2月1日，时任国务院副总理的朱镕基同志在听取了电子部、航天总公司、财政部、国家税务总局等单位的汇报后，指示要尽快实施以加强增值税管理为主要目标的“

4、金税”工程。为了组织实施这项工程，成立了跨部门的国家税控系统建设协调领导小组，下设“金税”工程办公室，具体负责组织、协调系统建设工作。1994年3月底，“金税”工程试点工作正式启动。1998年在全国范围内推行。背景介绍信息流资金流物流财税软件供应链税务会计生产制造财务系统待定待定企业第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报国税、地税联合办证企业办税流程成立经营发生变化注销设置账簿税务登记财会制度备案税种认定登

5、记领购开具发票纳税申报经营情况发生变化变更税务登记成立阶段运营阶段注销阶段一般情况办税流程工商登记税务登记的对象l企业l企业在外地设立的分支机构和从事生产经营的场所l个体工商户l从事生产经营的事业单位l其他纳税人设立税务登记设立税务登记的时限要求 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照，或者自有关部门批准设立之日起30日内，或者自纳税义务发生之日起30日内，到税务机关领取税务登记表，填写完整后提交税务机关，办理税务登记。l工商营业执照或其他核准执业证件l有关合同、章程、协议书l组织机构统一代码证书l法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件l其他需要提供的有关证件、资料，由税

6、务机关确定税务登记证的作用 除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件： （1）开立银行账户。 （2）申请减税、免税、退税。 （3）申请办理延期申报、延期缴纳税款。 （4）领购发票。 （5）申请开具外出经营活动税收管理证明。 （6）办理停业、歇业。 （7）其他有关税务事项。第 17 页模拟税务局系统管理第 18 页税务登记张副本第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报增值税

7、一般纳税人的认定从事货物生成或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人年应税销售额在50万元以下年应税销售额在50万元以上批发或零售货物的纳税人年应税销售额在80万元以下年应税销售额在80万元以上年应税销售额超过小规模纳税人的其他个人按小规模纳税人纳税 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税 增值税一般纳税人认定标准：经营规模、核算水平。 纳税纳税人小规规模纳税纳税人一般纳税纳税人从事货物生产或提供增值税应税劳务的纳税人，或以生产货物或提供增值税应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元（含50万

8、元）以上；从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元（含80万元）以上。需要经过辅导注册资金在500万元以上，人员在50人以上的新办大中型商贸企业，确认符合条件的，可直接认定为一般纳税人，不实行辅导期一般纳税人管理。可以直接认定增值税一般纳税人的认定新开业的符合一般税新开业的符合一般税人条件的企业人条件的企业已开业的小规模纳税已开业的小规模纳税人，当年应税销售额人，当年应税销售额超过一般纳税人标准超过一般纳税人标准应在办理税务登记的应在办理税务登记的同时，申请办理一般同时，申请办理一般纳税人认定手续纳税人认定手续应在申报期结束后应在申报期结束后4040日内申请办理一般纳日内申请办理一般

9、纳税人认定手续税人认定手续增值税一般纳税人的认定增值税一般纳税人资格认定管理办法 总局令第22号第一步：纳税人提出申请增值税一般纳税人的认定第二步：填写增值税一般纳税人申请认定表、附送相关资料 税务登记证副本； 财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件； 会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件； 经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件； 国家税务总局规定的其他有关资料。 第三步：主管税务机关受理纳税人申请以后，根据需要进行实地查验，并制作查验报告。 第四步：认定机关应当自主管税务机关受理申请之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关

10、制作、送达税务事项通知书，告知纳税人。增值税一般纳税人的认定第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5 税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报防伪税控设备第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2

11、.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5 税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报税务局发行 金税卡，IC卡 税务局要求的其他资料所要带的资料： 企业在税控服务单位参加税控培训时，由服务单位收集提交资料至税务局，税务局将发行完成的金税卡送至税控服务单位。企业人员通过防伪税控考试后，携带防伪税控专用电脑至税控服务单位，完成硬件和软件安装。北京市的处理方式：第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5 税务局

12、发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、纳税申报购买发票发票领购需要携带的资料：1、税控IC卡；2、结业证；3、税务登记副本；4、发票专用章；5、购票人身份证；6、发票领购簿（不是所有地区）；7、票种核定手续；8、营业执照副本；9、购票当天打印的上一卷发票的汇总表及各项明细；10、带上一卷发票最后一张生效票记账联的原件和复印件；11、上一卷所有作废票全联带齐。第二部分增值税办税实务流程目录目录 CONTENTS2.1 税务登记2.2 一般纳税人认定2.3 一机多票开票子系统培训2.4 购买开票子系统相关软硬件2.5 税务局发行2.6 购买、读入、开具增值税发票2.7 抄税报税、

13、纳税申报日常业务抄税报税过程：1、写IC卡，在防伪开票系统中进行“抄税处理”的操作。2、打印销项发票报表。发票汇总表、正数发票清单、正数废票清单、负数发票清单、负数废票清单。每张报表左上角盖公章，右上角盖税务代码章。3、如果未发生业务，也需要抄税报税。目录目录 CONTENTSp第一部分 背景介绍p第二部分 增值税办税实务p第三部分 模拟税务局p第四部分 防伪开票子系统p第五部分 增值税网上认证系统p第六部分 网上纳税申报系统目录第三部分模拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子系统3.7纳税申报子系统第

14、 36 页模拟税务局还原了税务局办税服务大厅的主要功能。进行一般纳税人档案登记、企业发行、发票发售、纳税报表审核等操作。与实际业务中，税务局工作人员使用的增值税防伪税控系统功能一致。运用数字密码和电子信息存储技术，强化专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人监控的计算机管理系统。模拟税务局防伪开票子系统模拟税务局各子系统及其对应的企业业务第 38 页模拟税务局系统登录登录用户名及密码用户：htxx密码：000000第 39 页模拟税务局系统管理系统管理是对使用税务端软件的各级税务机关及其用户进行管理和权限分配的计算机管理系统，包括税务机关管理、用户权限管理、行政区划管理、一般纳税人档案管理等

15、内容。主要功能是为各级税务机关提供行政区划管理、税务机关管理、建立符合岗位要求的用户组和用户、对一般纳税人档案信息进行管理，使用对象为各地市局地市级和区县级税务机关系统管理岗位。第 40 页模拟税务局系统管理模拟税务局系统管理用户新增红色“*”号标志的是必填项目。增加的用户用于登陆模拟税务局系统第 41 页模拟税务局系统管理点击查询按钮后可以查询已经添加的行政区域税务局工作人员可在此功能节点中新增或者删除行政区域。模拟税务局系统管理行政区域管理第 42 页模拟税务局系统管理点击查询按钮后可以查询已经添加的税务机关税务局工作人员可在此功能节点中新增或者删除税务机关。模拟税务局系统管理税务机关管理

16、第 43 页模拟税务局系统管理查询已登记的纳税人模拟税务局系统管理纳税人档案管理将一般纳税人的基本信息登记在纳税人档案中第 44 页纳税人识别号，通常简称为“税号”。纳税人识别号就是税务登记证上的号，每个企业的识别号都是唯一的，相当于企业的“身份证”号。模拟税务局系统管理模拟税务局系统管理纳税人档案管理税号位数校验规则15位6位行政区域码+9位组织机构代码或15位身份证号 17位15位身份证号加2位顺序码 18位身份证号 20位18位身份证号加2位顺序码 第三部分模拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子

17、系统3.7纳税申报子系统第 46 页企业发行子系统是税务机关对防伪税控企业开票子系统所使用的防伪税控专用设备进行发行和维护，并对发行信息进行查询统计的计算机管理系统。通过企业发行子系统，将企业开票需要的信息，包括纳税人识别号、企业名称等内容写入防伪税控专用设备，加强税务机关对防伪税控企业的有效管理。模拟税务局企业发行子系统第 47 页模拟税务局企业发行子系统税务机关对企业防伪开票子系统所用的Ukey（代替金税卡）进行初始发行，包括企业基本信息和购票员信息等，发行后，企业才可以使用防伪开票系统。点击左上方菜单中的的初始发行或者流程示意图中的初始发行填写已经进行纳税人档案登记的，并还未做过初始发行

18、的企业税号。系统自动带出之前在纳税人档案中登记的信息，录入购票员姓名、身份证、密码之后，点击保存，出现“初始发行成功”的提示，初始发行的操作完成。模拟税务局企业发行子系统初始发行第三部分模拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子系统3.7纳税申报子系统第 49 页p 发票是什么？ 发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。模拟税务局发票发售子系统第 5

19、0 页模拟税务局发票发售子系统84位密文增值税专用发票票样第 51 页增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。模拟税务局发票发售子系统第 52 页发票发售子系统是税务机关向防伪税控企业出售增值税专用发票，对发票进行库存管理和查询统计的计算机管理系统。利用发票发售子系统，可

20、将企业所购纸质专用发票的起止号码及数量转化为电子信息，载入Ukey。发票发售子系统的发票管理，加强了发票领用各环节的控制和管理，有利于税务机关及时、准确地掌握专用发票的收、发、存信息，达到控制票源的目的。模拟税务局发票发售子系统第 53 页模拟税务局发票发售子系统第 54 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统库存管理库存管理是指税务机关对专用发票进行有关库存的操作，具体包括发票入库和发票销库的功能。发票入库是指税务机关发票发售管理岗位将上级税务机关调拨的专用发票版式、起止号码、数量和单价、金额等信息录入发票发售子系统。发票入库是整个专用发票管理的重要环节，只有经过入库的发票，发票发售子系统

21、才能进行发售、退回等一系列操作。发票销库，当税务机关的纸质专用发票发生丢失、被盗、盘亏等情况时，发票发售管理岗位在规定报案、报损，并经领导审批后，通过“发票销库”功能可将已丢失、被盗或盘亏部分的专用发票号码、数量等电子信息录入发票发售子系统数据库中予以销库，以确保纸质发票与电子票号的完全一致，实现发票收、发、存逻辑关系的平衡。第 55 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统库存管理发票入库点击菜单中的发票入库或者流程示意图中的发票入库税务局工作人员将入库的发票在系统中进行录入。第 56 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统库存管理发票销库发票销库即删除已经入库的发票记录第 57 页模拟税

22、务局发票发售子系统发票发售是指税务机关发票发售管理岗位读取防伪税控企业开票金税卡中的信息后，根据企业情况，将一段连续的专用发票代码、起止号码等信息写入企业税控IC卡，同时将相同代码、号码及数量的纸质专用发票售给企业。1、防伪税控企业需要领购专用发票的，应向主管税务机关提出购票申请。2、发票管理部门对其专用发票使用情况进行审验，包括审验该企业是否按规定领购和使用专用发票。3、审核企业是否已经报税。4、防伪税控企业实际领购专用发票时，发票发售管理岗位应认真审核企业的税务登记证副本、专用发票领购簿等证件。第 58 页模拟税务局发票发售子系统第 59 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统发票管理发

23、票发售企业购买发票时，将Ukey交给税务局办税人员，点击发票发售。点击读取企业信息后，系统自动带出Ukey（金税卡）中的企业信息输入购票数量、购票人密码，选择可用发票代码后，点击取得发票信息，系统会自动显示起始号码和终止号码等信息。第 60 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统发票管理发票发售第 61 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统发票管理发票退回部分地区税务局规定，发票发售后六个月没有使用的空白发票需要退回税务局。或者由于纸质发票的毁损等问题导致需要退回。进行发票退回操作时，需要插上Ukey（IC卡）。第 62 页模拟税务局发票发售子系统发票发售子系统发票管理查询统计第三部分模

24、拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子系统3.7纳税申报子系统第 64 页抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用，教学系统中使用Ukey）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡（Ukey），然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为该一般纳税人计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于

25、是一个月的开出销项税结清一下。模拟税务局报税子系统模拟税务局报税子系统背景知识第 65 页报税子系统是审核、接收防伪税控企业报送的增值税专用发票存根联数据和增值税专用发票领购、开具、结存数据，并对有关报税信息进行输出和查询统计的计算机管理系统。通过报税子系统，税务机关可以监控企业开具增值税专用发票情况，确保企业如实报税，从而解决企业销项申报数据真实性问题，以适时监控增值税税源。企业不按规定报税的，其开票系统不能开票。企业报税成功后，报税子系统向企业的开票子系统返回报税成功的标志，允许企业继续开票。模拟税务局报税子系统模拟税务局报税子系统背景知识第 66 页模拟税务局报税子系统找到存放在Ukey

26、中的bs文件，打开模拟税务局报税子系统报税处理税务局进行报税处理，是上传一般纳税人提交的增值税发票信息，进行检查核对。第 67 页模拟税务局报税子系统模拟税务局报税子系统报税查询此功能用于税务局工作人员查询已报税企业和未报税企业第三部分模拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子系统3.7纳税申报子系统第 69 页模拟税务局认证子系统认证子系统是对防伪税控系统开具的增值税专用发票进行解密识伪的计算机管理系统。模拟税务局中提供税务局工作人员查询发票认证结果的功能。第 70 页模拟税务局认证子系统模拟税务局认证

27、子系统发票认证结果查询查询由模拟网上认证系统中认证的发票信息第三部分模拟税务局目录目录 CONTENTS3.1系统登录3.2系统管理3.3企业发行子系统3.4发票发售子系统3.5报税子系统3.6认证子系统3.7纳税申报子系统第 72 页模拟税务局纳税申报子系统双击查询出的结果逐条打开进行审核，审核通过则按“通过”按钮纳税申报子系统用于税务局对纳税人提交的税务报表和财务报表进行审核。第 73 页税务机关名称是必填项模拟税务局纳税申报子系统第 74 页模拟税务局纳税申报子系统税务局如何判断报表是否正确？1、资产负债表左右平衡。2、利润表净利润的本年累计数等于资产负债表中未分配利润的期末数减年初数。

28、3、现金流量表中现金及现金等价物的净增加额等于资产负债表中货币资金的本月期末数-上月期末数。4、税务报表中销项税金额与报税提交的发票明细一致，用于抵扣的进项税金额与网上认证通过的进项税发票金额一致。第四部分防伪开票子系统目录目录 CONTENTS4.1系统登录4.2系统维护4.3系统设置4.4发票管理4.5报税处理第 76 页防伪开票子系统金税工程中增值税防伪税控系统的企业端是防伪税控开票子系统，该系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化增值税发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控，用于企业开具增值税专用发票以及增值税普通发票。财税一体化ERP仿真教学系统中的防伪开票子系统与企业实际

29、使用的防伪开票系统操作界面和功能保持一致，真实模拟企业实际操作流程。第 77 页防伪税控系统的核心，PCI卡。用于读写税控IC卡中的信息，连接在金税卡上。进入防伪税控系统的“钥匙”，插入IC卡读卡器内。模拟税务局发票发售子系统企业使用的金税卡和IC卡第 78 页防伪开票子系统背景知识中华人民共和国刑法第205条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者由其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者由其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑

30、或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第 79 页防伪开票子系统防伪开票子系统与其他子系统关系图第 80 页购买发票读入发票填开发票抄税报税新户设立防伪开票子系统第 81 页防伪开票子系统登录两种角色的操作员：开票员:做开票等业务管理员：除开票业务外，还有初始化、系统维护的权限第 82 页防伪开票子系统登录提醒：若未插入Ukey，则无法进入系统。防伪税控开票模拟教学系统，用Ukey代替实际企业使用的金税卡和IC卡等硬件设备，实现相应的加密及传递发票信息的功能。用Ukey的形式代替原有的IC卡设备也是防伪税控发展的趋势。第四部分防伪开票子系统目录目录 CONTENTS4.1系

31、统登录4.2系统维护4.3系统设置4.4发票管理4.5报税处理第 84 页防伪开票子系统系统维护只有用管理员身份登录才能进行系统维护点击此处可切换操作员管理和角色权限管理界面角色通过下拉按钮进行选择密码为必输项防伪开票子系统系统维护增加操作员第四部分防伪开票子系统目录目录 CONTENTS4.1系统登录4.2系统维护4.3系统设置4.4发票管理4.5报税处理第 86 页初始化功能是在初次进入开票系统时必须进行的操作，包括开始初始化和结束初始化两项操作。初始化起主要用于建立本系统使用的全套数据库，清空系统所有的开票数据，使系统处于“初始设置”状态。初始化终主要用于使系统从“初始设置”状态转为“正

32、常处理”状态，只有进入“正常处理”状态，方可进行开票、报税等业务操作。 防伪开票子系统系统设置防伪开票子系统系统设置初始化起第 87 页防伪开票子系统系统设置防伪开票子系统系统设置初始化起第 88 页防伪开票子系统系统设置防伪开票子系统系统设置初始化终初始化终之前无法进行正常的开票业务。第 89 页防伪开票子系统系统设置系统设置-客户编码防伪开票子系统系统设置系统设置销方管理防伪开票子系统系统设置系统设置-商品编码第四部分防伪开票子系统目录目录 CONTENTS4.1系统登录4.2系统维护4.3系统设置4.4发票管理4.5报税处理第 93 页防伪开票子系统84位密文增值税专用发票票样第 94

33、页防伪开票子系统108位密文增值税专用发票票样第 95 页防伪开票子系统二维码密文增值税专用发票票样大唐电信总公司1101084580058888北京市海淀区学院路甲58号工行海淀支行5888008号网卡21k套 500 2000 1000000.00 17% 1000000.00 壹佰壹拾柒万圆整1170000.00 170000.00 170000.00 发票代码： 4100061560发票号：00000136销方纳税号：410305000000410金额：1000000税额：170000开票日期：2006年06月08日购方纳税号：110108458005888发票密文的形成经过金税卡加密

34、产生电子密码打印于票面发票代码：4100061560发票号码：00000136销方纳税号： 410305000000410开票日期：2006年06月08日购方纳税号： 1101084580058888金额：1000000税额：170000发票数据在打印同时计入金税卡发票密文的形成第 98 页防伪开票子系统发票管理发票读入的前提操作是什么？已经在模拟税务局中进行发票发售。发票发售后Ukey中已经记录了购买发票的信息，所以才能在防伪开票子系统中读入。防伪开票子系统发票管理发票读入第 99 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票退回发票退回功能是将企业金税卡中的发票卷电子信息退回到税控I

35、C卡中。 一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3当地税务部门要求将剩余发票退回。防伪开票子系统发票管理注意：发票的管理重于现金！第 101 页新购发票信息通过IC卡 读入开票系统企业持IC卡到发票发售系统购买发票读入未用发票号退回到IC卡退回企业持IC卡到发票发售系统退回发票模拟税务局发票发售子系统第 102 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票填开双击商品名称下的空白单元格或者点击参照按钮，可以显示商品列表可供选择。第 103 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系

36、统发票管理发票填开若一张发票有多条商品记录，录入折扣时，可以逐条录入也可一并录入，只需将需要进行折扣的行数进行填写。第 104 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票填开第 105 页将打印预览界面和发票界面关闭后提示：防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票填开已经保存的发票，发票号码为：00000101，关闭后自动弹出开具发票的界面，发票号码为系统自动连续增加的。防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票填开发票上商品的记录超过八个，则需要记录在清单中。第 107 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票作废提示：实际业务中，因为发生退货业务或者发票开具

37、错误等原因要将发票作废处理，作废后，原本打印出来的发票需要盖章标记为作废。第 108 页防伪开票子系统发票管理防伪开票子系统发票管理发票查询点击查看明细即可打开发票界面此处显示发票状态第四部分防伪开票子系统目录目录 CONTENTS4.1系统登录4.2系统维护4.3系统设置4.4发票管理4.5报税处理第 110 页咦？怎么不能开票了？噢！原来是该进行抄报税了！快！报税去！办税服务厅防伪开票子系统报税处理第 111 页防伪开票子系统报税处理抄、报税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税

38、人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。把上月开出的发票全部记入发票IC卡（抄税），然后报税务部门读入他们的服务器（报税），以此做为该单位计算税额的依据。第 112 页抄税写IC卡销项报表打印持IC卡和报表报税防伪开票子系统报税处理第 113 页防伪开票子系统报税处理企业实际业务中，抄税就是把当月开出的发票全部计入发票IC卡，将IC卡 和销项发票汇总表等送至报税大厅进行报税，税务部门将信息读入电脑并核对，以此作为企业计算税额的依据。抄税时间一般是次月10号之前。使用模拟教学系统抄税功能，需要插上Ukey，进行抄税处理，发票信息即可写入Ukey。防伪开票子系统小结防伪开票子系统特点：1、序时控制。2、只能录入，不能删除。3、防伪税控设备一机一密，一票一密。4、发票金额是不含税的。5、打印时要保证票面完成，并且打印内容与发票表格吻合。第五部分增值税网上认证系统